三明市市级财政支出项目.docx

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三明市市级财政支出项目

绩效评价报告

主管部门：

三明市发展和改革委员会

项目单位：

三明市发展和改革委员会

项目名称：

2017年度重点项目前期经费及总部经济

发展专项经费

评价机构：

福建武夷会计师事务所有限公司三明分公司

三明市财政局

2018年12月

2017年重点项目前期经费及总部经济

发展专项经费绩效评价报告

为了客观评价重点项目前期经费及总部经济发展专项经费的使用情况，提高财政资金使用绩效。

由市财政局委托福建武夷会计师事务所有限公司三明分公司，按照市财政局《关于印发三明市财政支出绩效评价管理办法的通知》（明财绩〔2015〕2号）及《关于开展2017年度重点项目前期经费及总部经济发展专项经费绩效评价工作的通知》（明财绩〔2018〕12号）等文件要求，调业务骨干组成绩效评价小组，对三明市发展和改革委员会2017年度重点项目前期经费及总部经济发展专项经费（以下简称重点项目前期专项）进行绩效评价。

在绩效评价过程中，我们结合实际情况，实施了包括询问、座谈及抽查会计凭证、检查申请档案、查阅合同档案和各项管理文件等我们认为必要的绩效评价程序，并在此基础上抽取了三明市发展和改革委员会、三明市重点项目建设领导小组办公室、三明市财政局等市重点子项目进行现场延伸勘查。

通过采取现场评价和非现场评价相结合的方式，获取了被评价项目的有关基本情况资料，采集和核实绩效评价所需要的基础数据资料，并在对相关资料进行汇总复核、分类整理和综合分析的基础上，按照设立的评价指标、标准、权数、方法及程序实施评价，形成评价报告。

现将绩效评价报告如下：

一、项目概况

（一）项目基本情况

为进一步推进三明市淘汰落后产业、实现产业升级、强化供给侧结构改革，由三明市发展和改革委员会牵头，落实三明市委市政府《关于进一步建立健全三明市项目常态化管理工作机制实施方案》（明政〔2016〕14号）、《加快市区经济重点项目建设行动计划》（明政〔2016〕25号）等文件精神，负责实施2017年度三明市拟开展的重点项目前期工作，以实现强基础、补短板、稳增长、调结构、惠民生的经济发展目标。

2017年度项目预算投入1,000万元，实施14个子项目，其中市发改委委托3家非政府部门负责子项目2个。

主要建设内容及绩效目标如下：

1.促进三明市经济发展与投资，推动产业升级与经济转型，确保实现全年地区生产总值增幅达到8.5%和固定资产投资额增幅达到15%的目标，优化投资产业结构的目标。

2.加强省、市重点项目与“五个一批”项目的跟踪管理和协调、用于项目督查、设备添置及项目月度协调会等经费和日常工作经费，规划市级重点项目290个，计划投资504亿元，计划新开工项目73个、计划建成（或部分建成）项目79个，其中市管省级重点项目172个，计划投资226亿元。

3.开展6.18项目成果交易会展相关工作，保障会展期间各项交流行为顺利进行，推动好项目落地，争取对接合同项目2,000项以上；加强宣传报道，设立“6.18”展会相关报道专栏，制作反映三明市“6.18”成效的专题宣传，并于会展期间在三明市展位上播放，展现三明市良好形象。

4.响应中央关于“山水林田湖草是一个生命共同体”的理念，开展山水林田湖草生态保护修复试点申报工作，确保三明市入选全国第二批山水林田湖草生态保护修复试点，为之后的生态修复保护工作做好前期准备工作。

（二）项目资金投入情况

2017年重点项目前期专项项目预算安排1,000万元，实际到位资金827.28万元，资金到位率82.73%。

实际支出641.47万元，资金使用率为77.54%。

各子项目及资金投入使用情况如下表：

2017年度重点项目前期专项经费资金投入情况表

单位：

万元

项目资金使用单位

项目支出名称

预算

安排

资金

到位

项目

支出

市驻京办

驻外办经费

80.00

市财政局

山水林田湖草前期经费

248.42

三明电视台、三明日报社

重点项目及6.18宣传

30.00

三明市电力办

核电抽水蓄能前期经费

30.00

0.57

市农业局

农产品市场协会工作经费

5.00

市农业局、市农机局

会展经费等

22.86

市发改委

6.18、五比五晒等

135.00

市发改委

市级科技规划

150.00

0.00

市重点办

重点办经费

60.00

市退休干部协会

重大项目考察活动经费

4.00

市煤气公司

天然气前期经费

20.00

三元区发改委

大阪物流园前期经费

30.00

23.62

清流县、宁化县、尤溪县

新型农业经营主体补助

12.00

市发改委

五比五晒奖励工作经费

172.72

0.00

合计

1000.00

827.28

641.47

二、项目绩效评价组织实施情况

（一）评价目的

本次评价的目的主要是通过开展绩效评价工作，独立、客观、公正地核查重点项目前期专项资金安排的科学性、合理性、规范性及使用效益，系统、科学地考评项目资金支出效益及综合社会经济效果等。

总结经验，分析存在的问题，提出有针对性、可操作性的建议，进一步加强和规范项目资金管理，不断提高财政资金管理水平和使用效益，为以后年度预算安排提供依据。

（二）评价方法

本次绩效评价采用定量与定性相结合的方法，根据评价指标及评价工作要求,到评价现场采取勘察、询问、复核等方式收集、整理数据和资料,包括评价对象的基本情况、财政资金使用情况、评价指标体系需要的相关资料等。

根据基础资料,核实数据的全面性、真实性以及指标口径的一致性,并对所掌握的有关信息资料采用相关方法进行分类、整理和分析。

（三）评价步骤

本次绩效评价工作包括绩效评价工作准备、绩效评价工作实施和绩效评价工作完成三个阶段，分六个步骤组织实施：

第一步，成立评价工作小组。

评价工作机构根据项目实际情况，结合评价人员的业务专长、专业素养和工作需要，确定评价工作小组的成员构成和具体分工，成立评价工作小组，负责拟订评价工作方案和评价工作的具体实施。

第二步，制订绩效评价工作方案，评价工作小组根据评价项目的性质和特点，就评价指标体系和评价工作的组织实施等拟订绩效评价工作方案，为评价实施提供工作指引和具体安排。

第三步，收集绩效评价相关资料。

评价工作小组根据评价对象的特点和评价内容及工作需要，分赴项目资金使用单位及其行政主管部门，收集绩效评价相关资料。

第四步，审查核实相关评价资料。

评价工作小组根据所取得资料的不同，采用恰当的评价指标体系、评价标准和评价方法，对评价对象绩效目标实现程度等绩效情况进行全面的定量、定性分析和综合评价，形成初步评价结论。

第五步，撰写绩效评价报告。

根据评价工作组评价结论等相关资料，归纳问题，分析原因，提出对策，形成并提交评价报告。

第六步，建立绩效评价档案。

评价工作机构完成绩效评价工作后，根据评价工作路径，整理、保管工作底稿和评价报告等有关资料，建立绩效评价档案并移交相关档案。

三、项目实施情况

（一）项目制度建设情况

项目实施单位能够按照《三明市市政府关于进一步建立健全三明市项目常态化管理工作机制实施方案》（明政〔2016〕14号）、《加快市区经济重点项目建设行动计划》（明政〔2016〕25号）等文件要求，落实文件精神，根据三明市实际发展情况制定《三明市市政府关于公布2017年度市重点项目名单的通知》（明政〔2017〕1号）确定该年度市级重点项目。

在此基础上，市发改委与市重点办发布了《2017年度市重点项目分级分类管理名单和工作目标及责任单位的通知》（明发改重点〔2017〕46号），进一步明确责任。

同时由三明市委发布《关于在全市开展“五比五晒”项目竞赛活动的通知》（明委〔2017〕10号），旨在对该年度重点项目建设进行督促，加强重点项目前期专项的规范化和科学化管理，提高项目管理效率和实施成效。

（二）项目组织实施情况

2017年2月16至17日由三明市发展和改革委员会、三明市重点项目建设领导小组办公室召开全市重点项目管理现场会暨发改局长会，组织讨论该年度重点项目建设与“五比五晒”考评方案，确定该年度重点项目建设领导小组。

2017年4月份，由市发改委牵头立项并申请专项资金，主要资金于9月21日、11月9日、11月17日分三批拨付，市驻京办等零散预算追加另行拨付。

其中第二批次市级空间规划资金未在该年度使用；第三批次山水林田湖草生态保护修复工作试点申报经费由三明市财政局具体负责实施。

市发改委等项目实施部门收到相关专项资金后，成立工作组，对各项目资金使用单位上报的资金拨付材料进行审核监督，部分通过市发改委转拨给三明日报社、三明市电视台等委托单位。

“五比五晒”项目则由三明市委、市政府统一组织，该年度每季进行监督总结报告，达到“一月一协调、一季一督查、一季一通报”的效果。

四、项目绩效分析

总体来看，2017年度重点项目前期专项根本目标在于促进社会经济发展，增强投资，加快产业升级，提高社会民生与生态水平，实现强基础、补短板、稳增长、调结构、惠民生的经济发展目标。

从项目调查资料，数据分析结果来看，总体社会经济发展良好，民生水平有所改善，生态环境也得到一定程度的兼顾，项目取得一定成效，但同时也发现了一些问题。

具体指标分析如下：

（一）绩效目标完成情况分析

1.重点项目有效推进，加大了投资力度，截止2017年底，全市2017年度完成地区生产总值2,136.06亿元、同比增速7.9%，比上年提高0.1个百分点；全市固定资产投资完成2,498.50亿元、增长16.7%，增幅比上年提高4.7个百分点，比全省高3.2个百分点，其中第三产业投资增长22.9%。

地区生产总值和全市固定资产投资实际增幅接近或达到预定目标，其中第三产业投资高于固定资产投资总体增幅。

2.市政府重点推进的290个项目全年完成投资593.20亿元，达到预定计划的117.70%，已开工建设的56个，已完成建设的项目74个；其中市管省级重点项目投资超过278.9亿元，达到预定计划的123.41%，总投资16亿元的尤溪高质量纱线生产项目等全面建成或部分建成，基本完成绩效目标。

3.经市发改委及各项目资金使用单位的积极工作，该年度举办的6·18展会前后对接共举办73场对接活动，签约项目691项，签约总投资超过200亿元，投资项目总数低于预定目标2000项；在举办展会期间三明日报社、三明电视台等媒体共进行专题报道56篇（条），反映三明市“6.18”成效的专题片成功在展会期间播放，取得较好的宣传效果，达到预定目标

4.试点申报工作顺利完成，2018年三明市全境列入全国第二批山水林田湖草生态保护修复试点，完成预定目标。

截止2018年4月份，财政部下达福建省首批基础性奖补资金10亿元，其中三明市获奖补资金4.23亿元；后续工作陆续展开，三明市于2018年5月成立山水林田湖草生态保护修复试点工作领导小组，由三明市市长任工作组组长。

（二）绩效指标得分情况分析

根据三明市重点项目实施、督促、监察工作和招商引资、促进经济与社会民生发展的具体要求和特点，此次项目评价共设计三级指标进行评价，包括一级指标3项，二级指标10项，三级细化指标26项。

2017年度重点项目前期专项的绩效评价总分100分，绩效评价小组对照评分标准和绩效分值，对投入、过程、产出与效益等三大类26个指标进行了逐项评分，评价总分≥90为优，90＞总分≥75为良，75＞总分≥60为合格，总分＜60为不合格。

根据评价体

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