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票据结算方式

第四节　票据结算方式

一、票据概述

【考点1】票据的概念和种类

概念

票据是指《票据法》所规定的由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。

广义

票据

泛指各种有价证券，如债券、股票、提单等

狭义

票据

仅指以支付金钱为目的的有价证券，即出票人根据票据法签发的，由自己无条件支付确定金额或委托他人无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。

在我国，根据《支付结算颁发》和《票据法》，票据主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票

【题库1·单选题】下列选项中，（　）不属于《票据法》上规定的票据。

A、汇票B、本票C、支票　D、发票 

【题库2·多选题】下列各项中，属于狭义票据的是（）。

A、股票B、债券C、提单D、支票

【题库3·多选题】我国票据法上所称的票据包括（）。

A、汇票B、债券C、支票D、本票

【考点2】票据的特征与功能

特征

（1）票据是债券凭证和金钱凭证-区别于物权证券（提单）和社员权证券（股票）

（2）票据是设权证券—区别于证权证券（股票）

（3）票据是文义证券—票据上的权利义务必须依票据上所记载的文义而定，不得以文义之外的任何事项来主张票据权利

功能

支付功能（最初功能）、汇兑功能、

结算功能（债务抵消功能）、信用功能、

融资功能（贴现、转贴现、再贴现）

【题库1·多选题】下列选项中，属于票据的特征的有（）A、完全有价证券B、文义证券C、要式证券D、无因证券

【题库2·多选题】下列各项中，属于票据功能的有（）。

A、汇兑功能B、信用功能C、结算功能D、融资功能

【考点3】票据的行为

票据行为

出票

指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为

背书

是指持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使，而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。

承兑

承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为

保证

票据保证，即票据债务人以外的第三人，以担保特定债务人履行票据债务为目的，而在票据上所为的一种附属票据行为。

票据签章与票据效力

（1）出票人在票据上的签章不符合《票据法》等规定的，票据无效；

（2）承兑人、保证人在票据上的签章不符合《票据法》等规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力；

（3）背书人在票据上的签章不符合《票据法》等规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。

【题库1·多选题】下列各项中，属于票据行为的有（）。

A、出票B、背书C、保证D、承兑

【题库2·多选题】下列关于出票规定的表述中，正确的有（）。

A、出票人在票据上的签章不符合《票据法》等规定的，票据无效

B、承兑人、保证人在票据上的签章不符合《票据法》等规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力

C、背书人在票据上的签章不符合《票据法》等规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力

D、承兑人、保证人在票据上的签章不符合《票据法》等规定的，其签章无效，且影响其他符合规定签章的效力

【题库3·判断题】根据《票据法》的规定，票据的交付是指出票人将其签发的票据交付给收款人的行为。

【考点4】票据当事人

基本当事人

是指票据做成和交付时就已经存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体，包括出票人、付款人、收款人三种。

本票的基本当事人包括出票人和收款人，汇票和支票的基本当事人包括出票人、付款人和收款人

出票人

指依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人

付款人

指从出票人那里接受票据并有权向付款人请求付款的人

收款人

指受出票人委托付款或自行承担借款责任的人。

付款人付款后，票据上的一切债务责任解除

非基本当事人

是指在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享受一定权利、承担一定义务的当事人。

包括承兑人、背书人、被背书人、保证人等

承兑人

指接受汇票出票人的付款委托，同意承担支付票款义务的人

背书人

指在转让票据时，在票据背面签字或盖章并将票据交付给受让人的票据收款人或持有人

【题库1·单选题】根据规定，属于票据基本当事人的是（　）。

A、出票人　B、背书人C、承兑人D、保证人  

【题库2·单选题】接受汇票出票人的付款委托，同意承担支付票款义务的人，是指（　）。

A、被背书人　　B、背书人　　C、承兑人　　D、保证人 

【题库3·多选题】根据《票据法》的规定，下列选项中，属于汇票的基本当事人的有（）。

A、出票人B、付款人C、收款人D、保证人

【考点5】票据的权利与责任

票据权利

付款请求权

指持票人向汇票的承兑人，本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利，是第一顺序权利，又称主要权利。

追索权

指票据当事人行使付款请求权遭到拒绝或有其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利，是第二顺序权利，又称偿还请求权利。

时效

（1）持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年；

（2）见票即付的汇票、本票，自出票日起2年；

（3）持票人对支票人的权利，自出票人起6个月；

（4）持票人对前手的再追索权，自清偿或者被提起诉讼之日起3个月。

持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。

权利的行使

提示承兑

指持票人向付款人出示汇票并要求付款人承诺付款的行为

提示付款

持票人在法定期限内向付款人请求付款的行为

票据权利的抗辩

指票据债务人根据《票据法》的规定，对票据债权人拒绝履行义务的行为

票据债务人可以行使抗辩的情况：

（1）与票据债务人有直接债权债务关系并且不履行约定义务的；

（2）以欺诈、偷盗或者胁迫等非法手段取得票据，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的；

（3）明知债务人与出票人或者与持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的；

（4）因重大过失取得票据的；

（5）其他依法不得享有票据权利的。

票据责任

（1）汇票承兑人因承兑而应承担付款义务；

（2）本票出票人因出票而承担自己付款的义务；

（3）支票付款人与出票人有资金关系时承担付款义务；

（4）汇票、本票、支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人，在票据不获得承兑或不付款是的付款清偿义务。

【题库1·多选题】下列各项中，可以行使票据追索权的当事人有（　）。

　A、票载收款人　　B、代为清偿票据债务的保证人　C、最后被背书人　　D、代为清偿票据债务的背书人 

【题库2·多选题】根据《支付结算办法》的规定，收款人取得出票人发出的汇票后，取得的权利有（）。

A、请求权不能满足时，享有追索权B、就票据金额享有付款请求权C、票据权利D、依法转让票据的权利

【题库3·多选题】下列各项中，可以取得的票据享有票据权利的情形包括（）。

A、张三明知李四偷来一张支票，李四向其转让，张三欣然接受

B、甲单位以支票形式向地震灾区某小学捐款，该小学接受该支票

C、作为收款人，王五依法接受一张银行本票D、作为最后持票人，刘六持有一张银行汇票且背书连续

【题库4·单选题】2015年6月5日，A公司向B公司开具一张金额为5万元的支票，B公司将支票背书转让给C公司。

6月12日，C公司请求付款银行付款时，银行以A公司账户内只有5000元为由拒绝付款。

C公司遂要求B公司付款，B公司于6月15日向C公司付清了全部款项。

根据票据法律制度的规定，B公司向A公司行使再追索权的期限为（　）。

　A、2015年6月25日之前　B、2015年8月15日之前C、2015年9月15日之前D、2015年12月5日之前

【题库5·多选题】甲签发一张汇票给乙，汇票上记载收款人乙、保证人丙等事项。

乙在法定时间内向甲提示承兑后将该汇票背书转让给丁。

丁又将该汇票背书转让张三。

张三在法定期限内向付款人请求付款，未获付款。

根据《票据法》的规定，下列各项中，应承担该汇票义务的有（　）。

　A、甲　　B、乙　　C、丙D、丁  

【考点6】票据丧失补救

票据丧失补救

挂失止付

挂失止付是指失票人将丧失票据的情况通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人审查后暂停支付的一种方式。

只有确定付款人或代理付款人的票据丧失时才可进行挂失止付。

包括：

已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票、填明“现金”字样的银行本票。

【注意】挂失止付不是丧失票据后采取的必经措施，而是一种暂时的预防措施

公示催告

公示催告是指在票据丧失后由失票人向“人民法院”提出申请，请求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报者，则由法院通过除权判决宣告所丧失的票据无效的一种制度或程序。

失票人应当在通知挂失止付后的3日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告。

申请公示催告的主体必须是可以背书转让的票据的最后持票人。

普通诉讼

普通诉讼，是指丧失票据的人为原告，以承兑人或出票人为被告，请求法院判决其向失票人付款的诉讼活动。

如果与票据上的权利有厉害关系的人是明确的，无需公示催告，可按一般的票据纠纷向法院提起诉讼。

【题库1·多选题】根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于票据丧失后可以采取的补救措施有（　）。

　A、挂失止付　B、公示催告　C、普通诉讼　　D、仲裁  　　

【题库2·多选题】下列关于票据丧失的补救措施中，说法正确的有（）。

A、只有确定付款人或代理付款人的票据丧失时，才可以进行挂失止付

B、失票人应当在通知挂失止付后的3日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼

C申请公示催告的主体必须是可以背书转让的票据的最后持票人，失票人不知道票据的下落，利害关系人也不明确

D、如果与票据上的权利有利害关系的人是明确的，无须公示催告，可按一般的票据纠纷向法院提起诉讼

【题库3·单选题】票据丧失后，不能采取的补救措施是（　）。

A、挂失止付B、公示催告C、申请仲裁D、普通诉讼

二、支票

【考点7】支票的概念及适用范围

概念

是指出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

范围

单位和个人的各种款项结算，均可使用支票；支票可以实现全国范围内互通使用

基本

当事人

出票人、付款人、收款人

出票人是签发支票的单位或个人，付款人是出票人的银行。

支票

的流通

支票可以背书转让，但用于支取现金的支票不能背书转让

【题库1·多选题】根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于支票基本当事人的有（）

A、收款人B、签发支票的单位C、出票人的开户银行D、签发支票的个人

【题库2·单选题】（）是出票人签发的、委托办理票据存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

A、支票B、商业汇票C、银行汇票D、本票

【考点8】支票的种类

现金支票

现金支票只能用于支取现金

转账支票

转账支票只能用于转账

普通支票

普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。

【注意】划线支票只能用于转账，不能支取现金。

【题库1·多选题】可用于转账的支票有（　）。

A、现金支票　　B、转账支票C、普通支票　D、划线支票

【题库2·判断题】支票上印有"现金"字样的为现金支票，现金支票可以用于支取现金，也可以用于转账。

（　）

【考点9】支票的出票

绝对记载事项

（1）支票绝对记载事项：

表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章；欠缺记载任何一项的，支票都为无效。

（2）支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让。

相对记载事项

付款地

未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地

出票地

未记载出票地的，出票人的营业场所、住所、经常居住为出票地

非法定记载事项

支票上可以记载非法定记载事项，但这些事项并不发生支票上的效力

出票

的效力

（1）必须在付款人处存足够的资金，以保证支付；

（2）对拒绝付款或超过付款提示期限的，应向持票人承担付款责任。

【题库1·单选题】票据的金额和收款人名称可由出票人授权补记的为（　）。

A、银行汇票　B、商业汇票　C、银行本票　D、支票

【题库2·单选题】下列不属于支票的必须记载事项的是（　）。

　A、无条件支付的承诺　　B、表明“支票”的字样　C、付款人名称　　D、确定的金额

【题库3·多选题】下列各项中，属于支票绝对记载事项的有（）。

A、无条件支付的委托B、表明“支票”的字样C、出票日期及出票人签章D、确定的金额及付款人名称

【题库4·多选题】支票中的绝对记载事项可能通过授权补记的方式记载的事项是（）。

A、出票日期B、支票的金额C、收款人的名称D、出票人的签章

【考点10】支票的付款

概念

支票的付款是指付款人根据持票人的请求向其支付支票金额的行为。

支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。

另行记载付款日期的，该记载无效

提示

付款期限

支票的提示付款期限为自出票日起10日内，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人可以不予付款

付款

出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款

付款责任

的解除

付款人依法支付支票金额的，对出票人不再承担委托付款的责任，对持票人不再承担付款的责任。

但是，付款人以恶意或者重大过失付款的除外

【题库1·单选题】下列关于支票的提示付款期限的表述中，正确的是（　）。

　A、自出票日起10日内　　B、自出票日起20日内　C、自出票日起30日内　　D、自出票日起60日内 

【题库2·多选题】下列情况中，付款人的付款责任不能解除的有（）。

A、付款人依法支付票据金额B、付款人不按照正常的操作程序审查票据

C、付款人在收到持票人提示支票时，明知支票的背书以及其他签证系伪造依然支付票据金额

D、付款人在收到持票人提示支票时，明知持票人不是真正的票据权利人依然支付票据金额

【题库3·判断题】根据《支付结算办法》的规定，付款人依法支付支票金额的，对出票人不再承担委托付款的责任，对持票人不再承担付款责任。

（）

【考点11】支票的签发要求

⑴签发支票应使用“碳素墨水或墨汁”填写，中国人民银行另有规定的除外。

⑵签发现金支票和用于支取现金的普通支票必须符合国家现金管理的规定。

⑶支票的出票人签发支票的金额不得超过“付款时”在付款人处实有的存款金额。

禁止签发空头支票。

【注意】陷阱：

出票时、签发时、开具时

⑷支票的出票人在票据上的签章，应为其“预留银行的签章”，该签章是银行审核支票付款的依据。

银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。

⑸出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。

⑹罚则_出票人“签发空头支票”、“签发与预留银行签章不符的支票”，“使用支付密码地区支付密码错误的支票”，银行应予“退票”，并按票面金额处以“5%但不低于1000元”的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额“2%”的赔偿金；对“屡次签发”的，银行应停止其签发支票。

【题库1·单选题】银行审核支票付款的依据是支票出票人的（　）。

A、支付密码　B、身份证　C、支票存根D、预留银行签章 

【题库2·单选题】甲公司委托开户银行收款时，发现其持有的由乙公司签发金额为10万元的转账支票为空头支票。

根据《支付结算办法》的规定，甲公司有权要求乙公司支付赔偿金的数额是（　）。

A、5000元　B、3000元　C、2000元　　D、1000元

【题库3·单选题】根据《支付结算办法》的规定，出票人签章与预留银行签章不符的支票，持票人有权要求出票人赔偿支票金额一定比例的赔偿金，该比例是（）。

A、10%B、2%C、1%D、5%

【题库4·多选题】根据《支付结算办法》的规定，出票人签发空头支票，有权对出票人罚款或提出赔偿要求的有（）

A、承兑人B、银行C、持票人D、存款人

【题库5·判断题】根据《支付结算办法》的规定，空头支票是指出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处是有的存款金额的支票（）

【题库6·判断题】根据《支付结算办法》的规定，支票的存款帐户结清时，存款人必须将全部剩余空白支票自行销毁。

【考点12】支票的兑付的要求

（1）持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款，用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。

（2）持票人委托开户银行收款时，应作“委托收款背书”，在支票背面背书人签章栏签章，记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户银行。

（3）持票人持“转账支票”向付款人提示付款时，应在支票背面“背书人签章”栏签章，并将支票和填制的进账单交送出票人开户银行。

　收款人持“现金支票”向付款人提示付款时，应在支票背面“收款人签章”处签章，持票人为个人的，还需交验本人身份证件，并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关。

【说明】现金支票不得背书转让，其背面并无背书人栏。

【题库1·多选题】下列各项中，属于兑付支票要求的有（）。

A、持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款，用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款

B、持票人用于转账的支票向付款人提示付款时，应在支票背面背书人签章栏签章，并将支票和填制的进账单交送出票银行

C、收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票背面“收款人签章”处签章，持票人为个人的，还需交验本人身份证件，并在支票背面注明证件名称、号码及发证机构

D、持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章，记载“委托收款”字样、背书日期，在背书人栏记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户银行

【题库2·判断题】持票人持现金支票向付款人提示付款时，应在支票背面背书人签章栏签章，并将支票和填制的进账单交送出票人开户银行。

（）

三、商业汇票

【考点13】商业汇票的概念和种类

概念

商业汇票，是指由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

同城、异地均可使用。

种类

（1）汇票可分为银行汇票和商业汇票，银行汇票是银行签发的，商业汇票是银行以外的企事业单位、机关、团体等签发的汇票；

（2）根据承兑人不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑。

商业汇票的付款人为承兑人。

【题库1·单选题】下列各项中，不符合《票据法》规定的是（　）。

　A、商业承兑汇票属于商业汇票　B、商业承兑汇票的承兑人是银行以外的付款人

　C、银行承兑汇票属于商业汇票　D、银行承兑汇票属于银行汇票

【题库2·单选题】适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间具有真实的交易关系或债权债务关系的票据结算方式是（　）。

　A、委托收款　　B、托收承付　　C、商业汇票　　D、汇兑  

【考点14】商业汇票的出票

出票人

商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款账户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

绝对记载事项

签发商业汇票必须记载下列事项，欠缺记载下列事项之一的，商业汇票无效：

（1）表明商业承兑汇票或银行承兑汇票的字样；

（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）收款人名称；（6）出票日期；（7）出票人签章

【注意】商业汇票的必须记载事项同银行汇票一样为七项。

相对记载事项

付款日期

汇票上未记载付款日期的，为见票即付；

付款地

汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地；

出票地

汇票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。

【题库1·判断题】下列各项中，属于商业汇票绝对记载事项的是（）。

A背书日期B付款日期C出票日期D保证日期

【题库2·】下列各项中，属于商业汇票相对记载事项的是（）。

A出票日期B收款人名称C付款日期D出票人签章

【题库3·多选题】根据《票据法》的规定，下列各项中，不会导致汇票失效的是（　）。

A、未记载付款日期　B、未记载付款地　C、未记载出票地　D、未记载出票人签章 

【考点15】商业汇票的承兑

概念

承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

承兑是汇票特有的制度，本票和支票都没有承兑。

商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。

提示

承兑

（1）定日付款或者出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到到期日前向付款人提示承兑；

（2）见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月向付款人提示承兑；

（3）见票即付的汇票无需提示承兑。

汇票未按规定期提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权

承兑

成立

承兑时间

付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。

如果付款人在3日内不作承兑与否表示的，则应视为拒绝承兑。

持票人可以请求其作出拒绝承兑证明，向其前手行使追索权。

接受承兑

付款人收到持票人提示承兑的汇票时，应当向持票人签发收到汇票的回单。

回单上应当注明汇款提示承兑日期并签章。

回单是付款人向持票人出具的已收到请求承兑汇票的证明。

承兑的格式

付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章；见票后定期付款的汇票，应当在承兑时记载付款日期。

汇票上未记载承兑日期的，以3天承兑期的最后一日为承兑日期。

退回已承兑的汇票

付款人依承兑格式填写完毕应记载事项并将已承兑的汇票退回持票人后才产生承兑的效力。

承兑的效力

（1）承兑人于汇票到期日必须向持票人无条件地支付汇票上的金额，否则其必须承担迟延付款责任；

（2）承兑人必须对汇票上的一切权利人承担责任，该等权利人包括付款请求权人和追索权人；

（3）承兑人不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额；

（4）承兑人的票据责任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。

承兑不得附有条件

付款人承兑商业汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。

银行承兑汇票的承兑银行，应当按照票面金额向出票人收取万分之五的手续费。

【题库1·多选题】应于到期日前向承兑人提示承兑的汇票有（　）。

A、未记载付款日期的汇票B、定日付款的汇票　C、出票后定期付款的汇票　D、见票后定期付款的汇票 

【题库2·单选题】商业承兑汇票既可以由付款人签发，也可以由收款人签发，由（）承兑。

A、付款人开户银行B、收款人开户银行C、收款人D、付款人

【题库3·多选题】下列关于商业汇票提示承兑的表述中，正确的有（）。

A、见票即付的汇票无需提示承兑B、汇票未按规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权

C、定日付款或者出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到到期日前向付款人提示承兑

D、见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月向付款人提示承兑】

【题库4·单选题】定日付款的汇票，自到期日起（）内向承兑人提示付款。

A、1个月B、2个月C、3个月D、10日

【题库5·多选题】不