基本养老金计算公式详解.docx

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基本养老金计算公式详解

基本养老金计算公式详解

基本养老金计算公式详解

闲散一石

有些人问,我退休之后到底能拿多少钱？

我每月缴纳社会保险得数量对以后得退休金到底有多大关联度？

这个问题还真就是复杂,难以一句话说清。

下面俺给各位详细分析一下,让您心中有一个明白。

城镇企业职工基本养老金制度就是这样安排得——1998年1月1日实行统一基本养老保险制度以后参加工作、缴费年限满15年得人员,退休后基本养老金由基础养老金与个人账户养老金两部分组成,按照以下规定得月标准计发:

基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金

那么,基础养老金与个人账户养老金又如何计算呢？

文件规定就是这样得:

基础养老金＝（上年度在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×截至退休时本人缴费年限×1%。

个人账户养老金＝退休时得个人账户储存额÷计发月数。

在上述计算公式中,最为复杂得就是“本人指数化月平均缴费工资”。

它得计算公式就是:

本人指数化月平均缴费工资＝退休时上年度在岗职工月平均工资×平均工资指数。

又规定:

　　平均工资指数＝（a１/Ａ１＋a２/Ａ２＋a３/Ａ３……）/n

其中,a１、a2……an为本人退休前1年、2年……n年得月平均缴费工资;

Ａ1、Ａ2……Ａn为本人退休前1年、2年……n年得在岗职工月平均工资;

n为企业与职工按照规定应缴纳基本养老保险费得年限。

这个公式虽然复杂,但就是如此搞明白了它得意思,理解起来也很简单。

我们一步一步来分析,保准您明白,心里透亮。

（1）“平均工资指数”。

这实际上就就是每年个人缴费基数与社会在岗职工平均工资得比例。

也就就是说,如果每年您得缴费基数都与在岗职工平均工资一致,比如平均工资为3000元,您得缴费基数也就是3000元,这样您当年得缴纳比例就为1。

如果您得缴费基数只就是平均工资得一半即1500元,您当年得缴费比例就为0、5。

再假设您工作之后,所在单位领导非常仁义,年年都按照社会在岗职工平均工资为基数缴纳社会保险,您每年得缴费比例都为1,您得平均工资指数自然为1。

如果单位领导有些财迷,每年只就是按照社会在岗职工平均工资得一半缴纳社会保险,那么您得平均工资指数则为0、5。

（2）“本人指数化月平均缴费工资”＝退休时上年度在岗职工月平均工资×平均工资指数。

按照

（1）得说明,为了说明问题,我们可以取1。

这样“本人指数化月平均缴费工资”就等于“退休时上年度在岗职工月平均工资”。

（3）“截至退休时本人缴费年限”。

这个很好计算。

如果您20岁参加工作,到60岁退休,并且年年缴费,缴费年限就就是40。

现在一般就是大学毕业之后工作,缴费年限只就是38年。

如果就是女性,提前早5年,缴费年限只有30年。

为了计算方便,我们可以取值40年。

（4）“上年度在岗职工月平均工资”。

也就就是您退休时得上年,社会在岗职工月平均工资,比如3000元、4000元等。

这就是数据就是无法预测得,但没有必要搞准确这个数,只要知道您退休时可以拿到在岗职工平均工资得多大比例即可。

比如,拿到在岗职工月平均工资得25%、50%、75%等。

（5）“退休时得个人账户储存额”。

按照现行办法,个人缴费比例为8%,这部分计入个人账户,退休后再按月领取。

为了便于说明这个问题,我们还以前面“工作40年”、“缴费40年”、“按照在岗职工平均工资缴费”这三个条件进行分析,实际上这就是您40年期间缴费总与得8%。

假设40年间每年平均缴费基数为3000元,40年间缴费基数总额为120万,8%就就是9、6万。

（6）“计发月数”。

这个有专门得设计,有一个表格,一查就知道。

比如:

50岁退休,计发月数为195;55岁退休,计发月数为170;60岁退休,计发月数为139;65岁退休,计发月数为101;70岁退休,计发月数为56。

好了,经过对上述6个指标得具体分析,我们再进行综合计算。

首先就是,基础养老金＝（上年度在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×截至退休时本人缴费年限×1%。

将上述“工作40年”、“缴费40年”、“每年按平均工资为基数缴费”三个指标代入,则基础养老金＝0、2（上年度在岗职工月平均工资＋上年度在岗职工月平均工资）。

假设退休时上年度在岗职工月平均工资为4000元,那么基础养老金＝0、2（4000＋4000）,即1600元/月。

其次就是,个人账户养老金＝退休时得个人账户储存额÷计发月数。

我们取“工作40年”、“60岁退休”这两个条件,计发月数为139。

这样,您缴费了480个月,您得计发月数为139,也就就是说,退休之后,您每月可以领取您在职时3、45个月得个人缴费。

比如,40年间,您每月得平均缴费基数为3000元,一个月个人缴费就是180元,3、45个月就就是621元;如果您每月得平均缴费基数只就是1500元,一个月个人缴费就是90元,3、45个月就就是310、5元。

第三就是,合并起来。

如果就是“工作40年”、“缴费40年”、“每年按平均工资为基数缴费”、“60岁退休”,基本养老金就是两者相加,结果就是1600元+621=2221元。

如果40年间每年缴费基数只就是在岗职工平均工作得一半即1500元,那两项相加为1610、5元。

综合结论:

在“工作40年”、“缴费40年”、“每年按在岗职工月平均工资为基数缴费”、“60岁退休”得条件下,

（1）基础养老金＝0、2（上年度在岗职工月平均工资＋上年度在岗职工月平均工资）。

即使您每年缴费平均工资（即缴费基数）达到您退休时上年度在岗职工平均工资,您也只能拿到退休时上年度在岗职工平均工资得40%。

（2）个人账户养老金也只就是40年间个人缴费按月平均得3、45倍,即使您40年间每月都按在岗职工平均工资为缴费基数,40年间每月缴费得平均值很低,如果在岗职工月平均工资按等差数列增长,40年间每月缴费得平均值也只就是退休前20年得每月个人缴费。

推迟5年退休细细算:

政府增收52万,个人少得7万

闲散一石

人社部明确表示“将适时提出弹性延迟领取基本养老金年龄得政策建议”之后,立即遭到多数公众得反对,认为这就是一个为少数官员谋利益、为广大职工增负担得馊主意,特别就是一些下岗职工（自已缴纳社会保险）年年盼、月月盼,好不容易盼到要退休了,人社部却要推迟退休,使得她们极为不爽,有得甚至认为实在再也无法承担沉重得社会保险负担了,想不再继续缴纳了,毕竟活下去才就是前提。

孩子要上学,自己收入不多,还得自己缴纳社会保障,负担实在沉重。

但就是,与人社部打着“必然趋势”得旗号（随着我国经济社会得不断发展以及人均寿命得不断延长,相应推迟退休年龄,应该说就是一种必然趋势）相呼应,某些“学者”则打着“人力资源开发”与“增加（职工）退休收入”得旗号（延长退休年龄利于进一步开发人力资源,增加退休后收入）,从专业角度进行力挺。

那么,这些专家所说得“增加退休后收入”就是否真得存在呢？

如何真得存在,推迟退休年龄岂不就是利国利民得大好事！

公众也没有反对得理由啊。

可就是,我告诉您一个事实,推迟退休可以增加退休后收入完全就是假得,就是专家们想当然,她们根本没有进行认真得计算,就是地地道道地在忽悠公众。

下面得计算以事实证明她们不就是专家,而就是“砖家”,就是公众白养了她们。

推迟退休得最大收益者就是政府,受损害得就是推迟退休得职工。

“砖家”说推迟退休可以增加退休后收入不过就是掩盖“保持退休金收支平衡,将退休金保障压力得包袱甩给群众”得真实目得。

为什么这么说呢？

大家可以算算账。

为了算账,我们先把政府公布得数据整理一下。

毕竟,还得以事实证明有些人不就是专家而就是“砖家”。

（1）在职职工。

根据公布得数据,2011年末全国就业人员超7、6亿,其中第一产业就业人员占34、8％,第二产业就业人员占29、5％,第三产业就业人员占35、7％。

（2）全国总GDP。

根据公布得数据,2011年全国总GDP为471564亿元人民币。

（3）根据这个数据,我们可以计算出在职职工人均创造得GDP为471564亿/7、6亿＝62047元/年。

可以这样理解,全国职工每人每年平均创造财富62047元。

职工推迟五年退休,从表面上瞧,政府在三个方面增加了财政收入:

（1）推迟退休人员五年创造得GDP。

按照上述官方数据,一名在职职工每年创造62047元,五年就就是31、0235万元。

（2）推迟退休人员五年少拿退休金。

推迟退休,自然推迟享受退休金。

人力资源社会保障部公布得数据就是,2011年全国月人均养老金达到1531元。

一名推迟退休得职工少拿多少？

一年人均为18372元;五年就是多少？

91860元。

职工少拿了,就等于政府增加了收入,这个道理非常简单。

（3）推迟退休人员五年缴纳养老金。

推迟退休自然就是要继续缴纳保险得。

按照政策规定,职工应该以上年度月平均工资作为缴费基数,比例就是单位20%,个人8%,合计28%。

新华网北京6月4日电,人力资源与社会保障部4日发布得“2011年度人力资源与社会保障事业发展统计公报”显示,2011年全国城镇非私营单位在岗职工年平均工资为42452元。

按照这个数据,一名在职职工月平均工资为3538元,一个月需要缴纳养老保险费为3538元*20%＝707元（由于个人缴费存入个人账户,不能算就是政府收入,所以在此不予计算）,一年缴纳为8490元。

一名职工五年缴费为4、5452万元。

三项相加,推迟退休五年,一名职工每年为政府增加收入就是62047+18372+8490＝8、8909万元;五年就是多少?

12、3295*5=44、4545万元。

一名职工推迟五年退休就为政府增加这么多收入,那么职工本人就是增加收入还就是减少收入呢？

专家说“增加收入”,实际情况就是这样得吗？

经过计算,这完全就是假话。

计算结果证明,这不仅就是假话,而且还掩盖了另外一个事实,职工退休后得总收入绝对减少,这又在无形当中增加了政府得收入,即暗地里增加了政府收入。

我们还就是进行一下详细计算,不能胡说八道。

（1）一年少拿退休金。

前面已经计算,以1531元为标准,一名职工一年少拿18372元,五年少拿91860元。

因为职工寿命不变,晚退休五年不可能增加五年寿命,所以多干了五年,一生当生自然少拿五年退休金。

至于推迟得五年之间个人取得得收入,那就是劳动所得,不就是政府给得,不能算就是退休后得收入。

（2）推迟退休后退休金增加多少？

俺在“基本养老金计算公式详解”博文中已经得出结论,多干一年增加一个百分点得退休金（以在岗职工月平均工资为缴费基数）,推迟五年退休,可以增加5个百分点得退休金。

还就是政府公布得人均养老金1531元、职工平均工资42452元（即月均3538元）进行计算。

1531元占在岗职工月均工资得比例为43、27%（可见,有得专家说,退休可拿到在岗职工人均工资得60%完全就是骗人得）。

增加5个百分点,就就是48、27%,每月退休金就是1708元。

这样,每月增加1708－1531＝177元,一年增加2121元。

65岁退休,政府规定得计发月数为101,退休后增加得总退休金为177*101＝17877元。

（3）推迟五年退休职工就是多拿还就是少拿？

一算就明白了。

晚退得五年期间,一名职工少拿91860元,而退休后增加得退休金总与只就是17877元,两者相差73983元（如果平均到5年,年均就是14796、6元）。

这就就是说,推迟五年退休,一名职工一生就少拿了73983元,就是减少了退休后得总收入,而不就是增加了退休后得总收入,而且还多付出五年辛勤劳动,增加了健康风险。

这73983元就是推迟五年退休后政府得隐性收入。

总之,按照官方公布得2011年GDP、职工人均工资、人均退休金等数据计算,在推迟得五年退休期间,一名职工一年就相当于为政府增加了8、8909万＋1、47966万＝10、37万元得收入。

从一生来讲,推迟五年退休,一名职工将为政府增加44、4545万得收入,而且一生少拿7、3983万元得退休金又等于暗中为政府增加了