豫章师范学院.docx

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豫章师范学院

豫章师范学院

关于2018年度提高生均拨款水平财政补助经费项目

绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景

（1）项目单位基本情况

豫章师范学院创办于1908年，由江西省立女子师范学堂和江西省立第一师范学校两校开基，是一所全日制公办普通高校，是全省唯一一所以培养学前教育、特殊教育和小学教育师资为主的师范类院校，也是全省第一所实施初等教育教师国家级培训计划的本科院校。

学校自1993年开始办大专班，2004年升格为普通高等专科学校。

2016年4月，我校通过教育部批准筹建豫章师范学院。

学校实行省、市共建，以南昌市人民政府管理为主的管理体制，为副厅级单位。

2017年12月南昌教育学院与我校进行整合。

学校定位于应用型高等学校，主要培养区域经济社会发展所需要的应用型、技术技能型人才。

现坐落于江西省南昌市红谷滩新区红角州高校园梅岭大道1999号。

学校占地面积621.58亩，校舍建筑面积25.4万平方米，其中：

教学科研行政用房面积14万平方米，生活服务用房12.4万平方米。

年末在职人数707人；在校学生12766人，其中：

本科生1333人、大专生9712人，中专生1721人。

学校专用设备总值9752.99万元。

现有馆藏纸质图书书91.58万册，电子图书120万册，建有计算机网络服务体系。

现有国家发改委立项支持5000万元、地方配套支持1500万元的特教大楼项目1个，中央财政支持建设专业2个、省级支持实训基地3个，省级教学团队4个、省级特色专业6个、省级人才培养实验区3个、省级精品课程11门。

现有教育学、文学、理学、管理学、工学、艺术学、法学等7大学科门类，共44个专业，基本形成以学前、特殊教育为主要特色，艺术学、管理学、工学等多学科协调发展的学科专业体系。

（2）项目的实施依据

根据财政部教育部《关于建立完善以改革和绩效为导向的生均拨款制度加快现代高等职业教育的意见》（财教【2014】352号）文件和《2017年江西省民生工程发排方案责任分工》以及2017年全省教育工作会议的精神，南昌市财政局按照省财政核定的高职院校12000元以及中职学校5000元运行保障综合定额经费生均拨款标准，安排我校2018年提高生均拨款水平财政补助经费2032.83万元。

2.立项目的

通过项目的实施，弥补学校教学经费的不足，进一步有力推动学校适应新形势发展的要求，提升办学条件，加快学校发展步伐，增强服务社会经济建设能力。

3.项目内容、执行标准和实施期限

（1）项目建设内容，包括：

物业管理费、贷款本息、教职工医疗保险，共3个子项目。

（2）项目执行标准

物业管理费：

物业管理费分为后勤物业管理费、绿化养护费、保安服务费。

按照与各公司签订的物业合同，后勤物业管理费每月标准199666.6元；绿化养护费每月标准14157.17元，保安服务费每月标准59500元，按月支付。

贷款本息：

分为贷款利息支付和贷款本金偿还。

按照我校与中国建设银行固定资产贷款合同要求，借款1.6亿元，约定借款期限为13年，贷款利率按照浮动利率（即起息日基准利率6.55%，并自从起息日起至本合同项下本息全部清偿之日止每12个月根据利率调整日当日的基准利率调整一次）。

按季度结息，结息日固定为每季末月的第20日。

贷款本金的偿还，按照贷款合同中还本计划执行，每年偿还一次。

教职工医疗保险：

分为基本医疗保险、补充医疗保险和工伤保险。

计提基数均为：

基本工资+基础性绩效+奖励性绩效。

基本医疗保险单位缴费比例为6%，个人缴费比例2%；补充医疗保险单位缴费比例为7%；工伤保险单位缴费比例为0.1%。

教职工医疗保险缴费标准=基数*缴费比例。

（3）项目实施期限

物业管理费、贷款本息、教职工医疗保险3个子项目的实施期限均为2018年1月1日——2018年12月31日。

各子项目均按实施期限全部如期完成。

4.资金使用情况（须包含预算安排、截止2018年12月31日市财政下拨及项目单位实际支出等情况）

2018年提高生均拨款水平财政补助经费项目预算安排2032.83万元，其中物业管理费198万元、贷款本息1013.65万元、教职工医疗保险821.18万元，截止至2018年12月31日市财政下拨专项资金2032.83万元，全部安排到位。

截止至2018年12月31日，我单位实际支出1941.69万元，其中物业管理费支出181.35万元、贷款本息支出954.82万元、教职工医疗保险支出805.52万元，资金执行率95.52%。

5.项目组织管理情况

①管理机构建立情况:

成立项目管理领导小组

组长：

陶小模

成员：

杨定亮、陈春水、王燕丽、黄勤

②内部控制建立情况:

《豫章师范学院经费管理制度》、《豫章师范学院专项资金管理办法》等财务制度汇编、《2018年豫章师范学院部门预算》

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

学校服务于经济社会的能力明显增强，办学条件显著改善，应用型、技能型人才培养质量、社会吸引力大幅度提升，就业贡献率、经济贡献率明显提高。

2.项目年度绩效目标

物业管理项目年度绩效目标：

为学校的各项工作开展提供有力、持续保障，项目的实施将有效保障日常教学工作的开展，为学生构建安全、适宜的学习、生活场所，为家长和社会营造和谐的校园氛围，促进文明校园的建设。

贷款本息项目年度绩效目标：

项目的实施促进了新校园的建设与投入使用，扩大学校招生规模，充实各项办学硬件，为学校发展成区域经济社会发展提供强有力人才与智力支持的应用型师范院校提供保障。

教职工医疗保险项目年度绩效目标：

有效保障教职工的生活，促使教职工有较强的获得感，促进引进高端人才，加快推进建设人才强效，增强师资队伍建设，创建和谐校园。

3.项目预期目标完成情况（包括目标完成、项目完成、资金进度的对比情况）

本年度提高生均拨款水平财政补助经费项目分3个子项目完成，预期目标全部实现。

；按时足额支付2018年贷款本金、每季度贷款利息，；

物业管理费支出本着厉行节约、节能的原则，在预算范围内开支，有力保障了学校的正常办学。

按时足额支付全年12个月物业管理费，实际完成率100%，预算资金执行率91.59%

按时足额支付了2018年新校园建设贷款利息556.83万元、贷款本金1352.8万元，该项目由市财政贴息50%，故我校共承担贷款本息954.81万元。

实际完成率100%，预算资金执行率94.2%

按时足额缴纳全年12个月教职工医疗保险缴费、完成2014——2018年教职工医疗保险缴费基数调标及调标补缴工作，全年共计缴纳教职工医疗保险805.52万元。

实际完成率100%，预算资金执行率98.09%。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的、原则和依据、评价指标体系、评价方法等

1.绩效评价目的

本次财政专项资金绩效评价工作的目的是考察项目建设的真实性，项目建设资金、财政资金的到位率，项目建设的综合效益。

重点考察项目资金使用的合法性，项目发展的可持续性，效益考核的实用性。

2.绩效评价原则

本项目绩效评价坚持实事求是，按照诚信、精准、高效的原则进行绩效评价。

3.绩效评价依据

依据《预算法》、《江西省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（赣府发[2013]8号）、《南昌市人民政府关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>（试行）的通知》（洪府发[2014]8号）、《南昌市财政局关于开展2018年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办[2019]7号）文件要求和行业政策、行业标准和专业技术规范开展绩效评价。

4.评价指标体系、评价办法

根据本次评价项目的特点设计了评价指标体系，设定分值100分，其中投入和管理情况20分；项目绩效实施情况80分。

项目综合运用成本效益法、询问查证法、公众评判法等方法实施绩效评价过程。

绩效评价过程分为工作准备、单位自评、财政评价、评价结果四个阶段进行。

（二）绩效评价工作过程（包括前期准备、组织实施、现场勘验、检查、核实等工作情况）

本次评价工作分为四个步骤：

1.提高认识

认真学习传达了《江西省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（赣府发[2013]8号）、《南昌市人民政府关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>（试行）的通知》（洪府发[2014]8号）、《南昌市财政局关于开展2018年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办[2019]7号）文件，提高对预算绩效评价工作的认识。

2.落实责任

成立了本项目预算绩效评价工作领导小组，明确吴龙为绩效评价工作领导小组组长，相关处室负责人为成员，落实了专人负责绩效评价工作，具体评价工作由豫章师范学院绩效评价小组负责。

3.认真实施

按照文件要求拟定本项目工作方案，制定了与绩效目标密切相关、操作性强的评价指标体系。

按照市财政和主管部门的统一部署，掌握时间节点，对相关资料数据、会计账册进行核对、查实，对比分析、如实填报数据，打出自评分值。

2019年4月8日前成立部门自评小组，绩效评价打分，汇总上报。

2019年4月15日前单位成立项目绩效评价小组，考核项目的综合效益，进行问卷调查，现场评价打分。

2019年4月26日前报主管部门汇总考核评价结论上报。

4、强化应用

总结本次评价工作，既要反映项目绩效问题，又要反映存在的问题，分析原因，提出改进措施，撰写自评报告，把评价结果应用作为改进预

算管理和以后年度预算安排的重要依据。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目投入指标

1.项目立项规范性指标得分情况分析

2018年提高生均拨款水平财政补助项目按照规定程序申请设立，符合政府发展规划，对学校发展建设具有促进作用。

项目的实施符合《豫章师范学院预算经费管理制度》、《豫章师范学院专项资金管理办法》，编制实施方案内容全面，任务细化落实，技术方法科学可行，经过必要的可行性研究、方案设计、集体决策等。

2．预算资金执行率指标得分情况分析

2018年提高生均拨款水平财政补助项目2032.83万元，截止至2018年12月31日市财政实际下拨资金2032.83万元，全部安排到位，预算资金执行率100%。

实际支出1941.69万元，资金支出执行率95.52%。

反映项目经费预算客观、准确、合理，资金利用效率优良。

项目的实际支出与项目的预算批复的用途相符；上级主管部门及学校定期或不定期对财政投入资金使用管理情况进行全面或专项检查。

（二）项目过程指标

1.业务管理指标得分情况分析（可从业务管理制度健全性、项目质量的可控性分析）

本项目的实施制定了相对应的项目实施管理制度，保障了项目的顺利实施，且严格按照相对应的合同及文件要求，采取了相应的质量检查、督导实施、评估等必须的控制措施或手段。

我校对该项目建设纳入部门预算专项管理，使用严格按预算执行；完善了责任考核机制，定期通报经费使用情况；建立经费保障机制。

建立项目资金专项管理，接受审计、纪检、监察部门的监管。

给予满分5分。

2．财务管理指标得分情况分析（可从财务管理制度的健全性、财务监控的有效性分析）

（1）财务管理制度健全

我单位严格遵守《会计法》、《事业单位财务准则》、《事业单财务制度》法律法规，依据相关法律法规制定我单位《财务管理制度》、《内部会计控制制度》等财务管理制度汇编。

同时，为加强项目资金的使用管理，专门制定了《豫章师范学院专项资金管理办法》，所有项目资金的使用都严格按照《南豫章师范学院专项资金管理办法》执行。

（2）财务监控有效

为加强项目资金的财务管理工作，项目管理小组严格按照相关规定要求，对批准的预算建设内容，做好账务设置和账务管理。

在资金使用过程中，项目经费支出必须由经办人、处室负责人、财务负责人、分管领导、财务分管领导、单位领导等逐级审核签字的程序进行审批后方可支付，各个环节缺一不可，严把监督审核关，建立健全内部审批制度。

本项目实施财务管理制度健全，财务处理及时，会计核算规范、准确。

同时，财务部门定期或不定期对资金使用、管理情况进行自查和检查，会计资料信息真实、及时、完整，资金的拨付有完整的审批程序和手续，各项制度执行落实较好，使用较为安全规范。

在实施项目过程中，厉行节约，避免浪费，使项目资金能最大限度地发挥其作用。

（三）项目产出指标

1.产出数量指标得分情况逐个分析

完成全年后勤物业管理、绿化养护、保安服务共计3个物业项目；完成全年1次贷款本金的偿还、每季度共4次贷款利息的偿还；完成全年12次教职工医疗保险的缴纳和1次2014——2018年教职工医疗保险提标补缴工作。

2.产出质量指标得分情况逐个分析

物业管理项目均达到与相关物业管理公司签订的物业服务合同要求；贷款本息项目严格按照与中国建设银行贷款合同要求，足额偿还贷款本金、支付贷款利息；教职工医疗保险严格按照人社厅相关文件要求，足额计提并缴纳教职工医疗保险。

办学经费保障率达100%。

物业管理服务为学校教学提供后勤保障，为师生和家长营造和谐的校园氛围；新校园建设贷款推进了我校新校园的建设和投入使用，保障了我校升本工作的顺利进行；教职工医疗保险项目秉承“以人为本”的原则，保证教职工医疗保险按要求足额缴费，保障教职工的根本利益，解决其后顾之忧，营造良好的育才、引才环境。

3.产出时效指标得分情况逐个分析

我校严格按预算进行合理安排，工作重点突出，物业管理、贷款本息、教职工医疗保险三个子项目均按申报计划到位，按建设计划和要求及时执行落实，按申报计划建设如期完成。

4、产出成本指标得分情况逐个分析

项目预算资金2032.83万元，实际支出1941.69万元，项目总预算节约率为4.48%。

其中：

物业管理项目预算节约率为8.41%；贷款本息预算节约率为5.8%；医疗保险预算节约率为1.9%。

项目资金在实际使用过程中，能本着质量第一、以人为本、厉行节约的原则合理使用。

（四）项目效果指标

1.经济效益指标得分情况逐个分析

实施本项目不产生经济效益，未设定分值。

2．社会效益指标得分情况逐个分析

一是有效地改善我校办学条件、硬件设施，为莘莘学子搭建良好的学习平台、为国家培养更多的基础教育师资人才；二是专业设施的建设使学生掌握新知识、新工艺和新方法，为学生技能的提高及适应时代发展的要求打下坚实基础；三是营造良好的育才、引才环境，大力开展专业教学改革，教师教学水平将得到有效提升，教育教学质量将大幅提高。

2018年共录取本科989人，专科1948人，录取率100%，高招分数高于全省二本线30多分。

3.生态效益指标得分情况逐个分析

实施本项目不产生生态效益，未设定分值。

4.可持续影响指标得分情况逐个分析

项目的实施促进我校向应用型、技能型师范院校转变，更好地服务社会，为区域经济社会发展及南昌核心增长极打造提供强有力的人才与智力支持，为学校未来的发展提供有力、持续的保障。

（五）项目效果指标

项目满意度通过问卷调查形式就该项目中的三个子项目进行满意度调查。

累计满意率达95%以上计满分，每降低5个百分点扣1分，直至扣完。

四、综合评价结论（客观阐述评分结果及主要结论）

该项目的实施产生以下积极的影响：

1.该项目专项资金的使用，经过学校科学统筹、精心规划、规范采购，使学校办学条件得到极大改善，为我校专业建设、课程建设、师资队伍建设提供了坚实保障；

2.项目的实施使教学条件得到改善，极大地提高教师投身教育教学改革的热情，也激发了学生的学习积极性，逐步形成了在做中学、学中做的理论与实践相结合的教学风格，师生相互配合，专业课教学质量稳步提升；

3.项目的实施持续强化了师资队伍建设，牢固树立“以人为本”的办学治校理念，完善人才服务体系，保障教职工医疗保险足额缴费，提高教师投身教育教学的热情，营造良好的育才、引才环境；

4.项目的实施促进校园文化层次的提升，明显增强了学校的吸引力和知名度，对学校进一步扩大办学规模，提高服务江西、服务南昌经济建设能力的作用是显著的。

综上所述，结合本项目的绩效指标完成情况、2018年度资金使用情况、项目组织管理及项目效益实现情况，本项目绩效评价自评得分94.29分，评分等级优秀。

五、绩效评价结果应用建议（以后年度预算安排，评价结果公开等）

绩效评价的结果可以更有效地指导我校进行下一年度的专项资金预算的申报和使用。

评价结果的公开让财务信息公开化、透明化，也使各项目资金的使用部门更重视绩效管理，合理安排专项资金的使用进度和使用范围。

六、项目实施经验及做法、存在的问题和改进措施

（一）主要的经验及做法

1.领导重视，高位推动

省委、省政府，市委、市政府重视高等教育的发展是学校发展的前提。

2.统筹安排，多部门协作

学校建设应该统筹规划、合理安排，各部门需加强协作，各项建设要有前瞻性，专业设置、人才培养要紧紧结合社会，具有适度的超前意识。

（二）存在的问题

1．项目资金下拨时间的不确定

项目资金的下拨时间不确定，影响学校建设的整体进度与计划。

2．项目资金预算使用的不可调整性

项目资金预算在实际使用过程中因受建设计划的限定，不能根据实际情况做必要的调整，在一定程度上影响学校建设的合理统筹。

3.工作经费指标量化难度大

我校的评价项目主要是办学运行经费，没有具体的项目产出，各项指标的设定难度较大，在评价工作中，对部分指标的支撑材料收集难度大。

在本次绩效评价中虽然初步设定了部分指标，但其科学性和合理性还有待验证。

4.管理工作亟待进一步加强

目前，我校财务人员对绩效管理工作已经掌握了基本工作方法，各部门对绩效管理也有了一定的了解，但对于运用绩效管理在实际工作中加强管理还没有明确的方式方法。

如何进一步实现管理“科学化、规范化、精细化”，提高管理绩效，是一个亟待解决的问题。

（三）改进措施

1.进一步强化预算管理科学性与执行力

根据历史经验和我校特色，对预算进行必要的动态调整和持续优化，提高预算编制预见性。

采取有效措施落实预算资金的执行，并分析预算执行偏差原因，确保管理工作的有效实施。

2.进一步完善绩效评价指标体系

继续探索研究有关工作经费绩效评价指标设定，力求建立一套完整、科学、符合我校工作实际的指标体系。

细化资金投入与指标关联度，有效衡量指标投入产出比例，做到绩效的“科学化、规范化、精心化”管理。

3.进一步加大财政管理培训力度

建议市财政局在预算编制、决算编制、预算执行、绩效管理、资产管理、政府采购等方面多加强业务培训和交流，提供机会让各部门各行业之间能多交流，多学习，取长补短。

豫章师范学院

2019年4月25日