医院信息系统审计步骤教程文件.docx

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医院信息系统审计步骤教程文件

医院信息系统审计步骤

信息系统审计重点及步骤

1、在准备阶段，主要是与医院信息技术人员进行沟通，熟悉医院信息系统的基础设施，查阅与医院相关的法规政策，获取系统说明书、数据字典、操作流程图等关键技术文档，采集电子数据。

2、在实施阶段，主要是查看医院信息的组织方式和处理流程，绘制数据结构图和业务流程图，整理和分析电子数据，观察和评估系统内部控制是否完善、版本控制是否有效、功能设置是否完备，开发文档是否完整、灾备计划是否健全等，并取证核实。

3、在终结阶段，主要是根据前期工作结果，对医院信息系统进行总体评价，汇总工作底稿，与被审计单位交换意见，编制正式的信息系统审计报告，通过AO和OA进行项目归档等。

注意：

查看医院信息系统建设方面的投入及升级改造情况。

审计发现典型问题：

缺乏信息系统长期规划和规章制度：

医院没有制定专门的信息化建设长期规划，也没有印发具体的信息系统管理办法。

同时，医院各科室人员对信息化政策缺乏了解，对信息系统的理解尚处于较低层次，大多局限在一般性应用上。

1、系统口令设置不安全性：

审计发现，有98.5%的医护工作站口令全部由数字“0”组成，且均未加密。

方法：

在调查问卷的基础上，在服务器上对各个工作站使用者的口令情况进行审查。

弱口令会带来人员操作、结果生成、费用结算等方面的隐患，如果被内外部人员利用，可能会产生舞弊。

2、数据控制存在漏洞：

医疗服务项目的默认收费单价和计量单位，医护人员可以直接修改，缺少必要的输入输出约束控制，导致了大量的误收费甚至是人情收费的问题。

方法：

从门诊开药到收费窗口进行现场流程测试，是否存在以上收费方面的漏洞，药品价格、数量等是否可以随意修改。

3、如该院“床位费”核定有9种收费标准，实际收费中却出现了43种收费价格；B超、CT扫描、彩超等医疗检查的收费价格区间明显异常，如“CT扫描”收费在10元至2920元不等，且系统中均无对应的详细医嘱。

方法：

审查业务数据。

4、关联数值间不配比：

医院业务系统反映年度挂号数为10.6万人次，而根据收费数据的统计，当年实际就诊取药有22.8万人次，相差12.2万人，差距悬殊，医院因此损失挂号和诊金费50多万元。

造成这一问题的主要原因，为系统流程设计不完善，导致了“逃方”现象的频繁发生。

5、容灾备份不可靠：

医院的主机房与备份机房紧邻，同处顶楼，相隔仅一墙，在遇到雷击、浸水、火灾等特殊灾害时，极易出现主机和备份机同时毁坏、数据丢失的情况。

方法：

现场查看，绘制机房平面结构图。

6、操作日志内容不完整：

该院信息系统的操作日志，其内容主要为一般性的登录和退出信息，缺少详细的操作内容记录，不便于非授权访问、恶意操作等问题的责任追查。

方法：

对服务器主机上的操作日志进行查看取证。

7、药品加价不符合规定：

系统未对药品加价设定正确的算法，导致该院实际销售的1802种西药及中成药中，有821种药品的进销加价率超过规定标准，合计多加价507万元。

特殊医用材料加价不符合规定：

该院销售的一次性注射器、接骨板、人工晶体、钛夹等医用材料中，有101种材料的进销加价率和加价额超过规定标准，合计多加价23万元。

方法：

对业务数据进行筛选审查。

8、重复收取相关费用：

在向病人收取手术费后，又重复收取了手术巾、麻醉包、灭菌手套、输血皮条等费用，而这些费用本身是包含在手术费的内涵中的。

类似的还有，在收取层流洁净病房、特需病房床位费的同时，又收取“病房降温取暖费”；收取“重症监护费”后，又收取“吸痰护理”、“动静脉置管护理”等费用。

方法：

审查业务数据，手术费，并抽取检查手术病人的住院病例、费用明细清单。

9、无依据收取相关费用：

向住院病人收取了只有社区卫生服务机构才能收取的“健康咨询费”、“出诊费”；收取了“防护费”、“换单费”、“观察瞳孔费”等目录外医疗费用;

方法：

查阅现在收费标准，是否存在无依据收费、超标准收费问题。

10、模糊收费：

医院以“治疗费”、“检查费”、“化验费”、“介入放射治疗费”等模糊项目名称，代替标准项目名称、套用编码收取费用等问题。

方法：

根据标准收费项目编码进行筛选，看是否存在以上收费情况。

信息系统审计不仅可以帮我们发现问题，还可以帮我们解释问题发生的原因，并从源头上预防类似问题的再次发生。

只有开展了信息系统审计，我们才能更为全面地履行审计职责。

在项目实施过程中，审计人员比较系统地运用了面谈询问、实地观察、数据测试等信息系统审计方法。

如通过调查问卷法，了解医院信息系统用户的职务分离情况；

通过实地观察法，确认医院信息系统的物理运行环境是否达到规范要求；通过平行模拟法，判断医院业务系统的收入金额是否计算准确；通过综合测试法，揭示医护收费系统的数据控制漏洞等。

本次审计，在审前调查时所采用的技术方法主要有：

问卷调查表法、会议座谈法、实地查看法。

掌握某市人民医院信息系统建设及管理的基本概况。

对HIS系统分析时采用的技术方法主要有：

资料审阅法、流程图检查法、数据核对法、模拟操作法。

对信息系统的安全性、可靠性和健壮性进行评估。

对数据库业务数据分析时采用的技术方法主要有：

SQL语句查询法、钩稽关系效验法、横纵向比较法、量本利分析法等。

重点审查业务数据的真实性、完整性和效益性。

一、信息系统基本情况主要包括以下几个方面：

1、被审计单位信息系统建设和管理情况：

市人民医院使用的医院信息管理系统（HIS）是由市某软件开发公司1999年开发的，系统于2002年进行测试，2003年4月正式运行使用。

系统采用PowerBuilder进行开发，后台数据库为SQL2005。

医院信息管理系统采用了c/s结构模式，服务器端操作系统为windows2003，客户端操作系统为windows2000/XP。

该院每年都投入资金对其硬件环境进行升级改造，目前共有服务器7台、计算机220台、交换机26台、硬件防火墙2台，打印机115台。

医院中心机房放置了温度、湿度探测器，同时配备了UPS不间断电源和自动灭火系统，为系统正常运行提供了保障；2、被审计单位对信息系统业务依赖程度：

人民医院信息管理系统（HIS）根据功能的要求，分为十三大子模块：

门诊挂号、门诊划价收费、药库管理、门诊药房管理、病区药房管理、住院管理、病区医嘱管理、人事工资管理、病案管理、物资管理、院长查询、经济核算、公费医疗等，基本包括了医院的主要业务和管理需求；3、被审计单位信息系统组织管理情况：

人民医院设置了信息科，专职进行软件开发、系统维护和设备维修等；4、被审计单位信息系统运行情况：

从维护日志来看，该院医院信息管理系统在不断地进行系统升级和功能完善，数据库出现异常的情况越来越少。

在审计组现场审计期间，该信息系统运行正常，未发现服务器宕机等异常现象；5、被审计单位信息系统总体业务数据流程情况：

该系统业务流程主要分为，患者就医、就诊，药库采购药品入库、发出药品出库，挂号费用、门诊（住院）费用和采购费用的结算等方面；6、被审计单位信息系统电子数据情况：

本次审计我们取得了截止到2010年3月10日的数据库备份数据。

HIS系统全库业务数据总量约32.6G，其中：

2008年约有1240万条记录，数据大小为4.8G；2009年约有1650万条记录，数据大小6.4G。

目前数据量年增长率为15%左右。

二、被审计单位信息系统控制情况

人民医院重视该院对信息系统维护的投入，也制定了相应的管理制度，实现了对信息化管理过程的控制。

HIS系统的运行正常，基本满足了人民医院的主要业务需求。

（一）一般控制方面

在一般控制方面总体情况较好，但是也存在着设备采购管理不合规，系统安全性和可靠性有待加强。

（二）应用控制方面

在应用控制方面人民医院做了大量工作，对业务流程进行了控制。

其数据处理逻辑和输入、输出控制较好。

通过对系统操作人员权限管理，实现了对数据库的访问、修改等操作进行控制。

数据接口方面也能保证该系统与市医保系统、农保系统进行日常的业务数据交换。

但存在业务数据的真实性和准确性欠缺的问题，系统使用效率性和效益性有待提

三、审计重点内容及审计事项

（一）一般控制审计

重点审计总体IT环境、基础设施控制、信息系统生命周期控制、信息安全控制、信息系统运营维护控制等方面的情况。

1．审计目标

通过一般控制审计，对信息系统的基本情况、合法合规性、真实完整性、安全可靠性、效率效益性等情况有全面的了解和掌握。

2．审计测试过程

在审前准备阶段，审计组搜集了医院收费的相关文件和资料，采集了数据库业务数据，获取了数据字典。

发放问卷调查表来了解情况：

一是发放信息系统控制矩阵的调查表，这个表有9张，针对的是医院信息系统，我们要求人民医院信息科填写。

二是给医院的使用信息系统的医生、门诊病人和住院病人发放满意度调查表。

表里有信息信息系统使用情况，有医院收费情况，有医生服务态度等内容。

还通过在院长办公室举行座谈交流，了解财务情况以及信息系统使用情况，并且还对机房、设备和业务窗口进行了实地查看，了解和掌握市中医院信息管理系统运行的基本情况。

再汇总调查情况拟订具体的、可操作的审计实施方案。

在审计实施阶段，审计组参照《医院信息系统软件基本功能规范》对其内部控制机制进行了初步评估，确定了审计重点。

具体审计以下五个事项：

（1）总体IT控制环境审计

A．具体审计目标:

主要查看信息系统的组织结构和管理政策是否健全。

B．审计测试过程：

通过会议座谈、问卷调查和资料查阅等方法，审计组取得了关于医院信息系统建设的会议纪要、科室职能等资料，了解到人民医院对信息系统建设十分重视，成立了济仁软件公司对医院信息系统进行开发、维护。

每年医院都投入大量资金对设备和系统进行更新，信息系统由信息科设专人负责，系统的建设有计划、有规划。

C．发现问题和建议：

在审计中我们也发现，只有2名技术人员掌握HIS系统关键技术，且未签定保密协议。

建议市人民医院加强信息系统方面的学习，培养信息管理业务骨干。

（2）基础设施控制审计

A．具体审计目标:

查看机房物理环境是否有效控制；对硬件设备、系统软件采购管理是否控制；硬件、软件管理制度有无建立健全和执行到位。

B．审计测试过程：

通过实地查看的方法，审计发现，人民医院的新机房正在兴建，原有机房还在使用中。

新机房按照《电子信息系统机房设计规范》（GB50174-2008）、《电子信息系统机房施工及验收规范》（GB50462-2008）、《电子信息系统机房工程设计与安装》（GJBT1093）等国家标准和规定进行操作，机房建设比较规范，相关水、火灾探测设备，灭火装置、续电设备、空调等设施齐全。

市人民医院也制定了《机房管理制度》，对机房安全和维护进行管理。

在设备采购管理控制方面，人民医院计算机等设备采购数量多、金额较大，我们将此作为重点进行审计。

具体步骤：

一是采集转换人民医院的财务数据。

市人民医院财务软件使用的是会稽山AC.NET标准会计软件，我们将2007-2009年数据转换到AO中。

二是运用SQL语句进行查询。

三是对得出的近3年的电脑采购情况进行分析。

审计发现，市人民医院电脑设备采购金额越来越大，但设备采购未纳入政府集中采购，也未执行招投标管理。

四是审计中发现，有部分电脑供货单位为某济仁软件开发公司。

该公司是医院的下属公司，总经理由医院信息科科长担任。

C．发现问题和建议：

审计人员决定对采购电脑的票据进行延伸审查，最终发现有2笔票据存在疑点，经过分析核实，决定作移送处理。

同时建议市人民医院建立健全《医疗设备采购管理制度》，按照要求将电脑等设备纳入政府集中采购。

（3）信息系统生命周期控制审计

A．具体审计目标:

查看信息系统开发是否规范，系统变更是否在可控范围内。

B．审计测试过程：

通过资料查阅法，对照《医院信息系统软件评审管理办法》、《医院信息系统软件基本功能规范》的要求，重点查看了《系统设计方案书》、《分析说明书》、《数据要求说明书》、《维护手册》等