生产企业免抵退税申报系统操作指引.docx
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生产企业免抵退税申报系统操作指引
生产企业免抵退税申报系统操作指南
本次启用新版申报系统指引一览表
内容说明
1.免抵退税申报资料情况录入新增，必须录入
二、电子口岸出口报关单数据应用建议使用，减少日期出错产生的疑点。
三、国内免税原材料申请录入企业购进不计提进项税额的国内免税原材
料用于加工出口货物时填报，与进料加工
贸易出口方式的进口料件扣减原理类似。
将原申报系统“生产企业间接出口货物明细表录入”、“生产企业来料加工出口明细表录入”、“生产企业出口免税卷烟明细表四、免税出口货物劳务录入录入”合并录入一份表，另外所有国税发
〔2012〕39号文所列免税货物申报都使用
该表。
五、免退税数据申报录入
1.出口非自产货物申报录入出口非自产征消费税货物录入报送2.购进自用货物申报录入研发机构采购国产设备录入报送3.出口已使用设备申报录入申请旧设备退税企业录入报送六、零税率应税服务明细录入营改增地区试点后提供的零税率应税服务
申报免抵退税录入报送七、《生产企业进料加工出口货物扣除保进料加工企业生成申报数据，即原来的《生税进口料件申请表》产企业进料加工免税证明》八、出口货物明细录入增
加了“申报商为国税发〔2012〕39号文规定按原材料退品代码”“申报商品名称”等税率办理退（免）税的货物录入。
说明:
一、以上内容的具体操作请参照以下的《生产企业出口退税申报系统操作指南》。
二、从2012年10月的申报期起，免抵退税申报时国内转厂、来料加工业务暂不录入系统进行申报。
来料加工业务待免税政策的申报明确后根据通知进行申报。
生产企业出口退（免）税办税指南生产企业免抵退税申报系统操作指南目录:
一、软件下载,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,1二、系统初始化及初始设置,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,1-8
JJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJ1
（一）系统登录
（二）系统初始化（三）设置企业信息（四）系统参数设置与修改（五）系统口令设置与修改（六）退税率文更新（七）特殊代码维护（八）系统备份及备份数据导入
三、外部数据采集,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
（一）出口报关单数据读入
（二）出口报关单数据查询与确认（三）出口报关单异常数据处理
（四）出口商品汇率配置
（五）海关贸易性质配置
四、“免、抵、退”税明细数据采集,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,8
（一）进料加工手册登记录入
（二）进口料件明细申报录入
（三）国内免税原村申报录入
（四）出口货物明细申报录入
（五）收齐出口单证明细录入
（六）生成出口货物冲减明细
（七）进料加工手册核销录入
（八）零税率应税服务明细录入
-23六、免退税货物明
-27
五、免税货物明细数据采集,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,22
细数据采集,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
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生产企业出口退（免）税办税指南
（一）出口非自产货物申报录入
（二）购进自用货物申报录入
（三）出口已使用设备申报录入七、“免、抵、退”税预申报,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,23办理预申报,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,27八、
77—L*~i/、I-4■/、、
九、预审核反馈疑点调整,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,27
（一）税务机关反馈信息读入
（二）税务机关反馈信息查询
（三）税务机关反馈信息处理
十、重新生成明细申报数据,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,30十一、出具进料加工出口货物扣除保税进口料件,,,,,,,,,,,,.30-31十二、纳税申报表采集,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,31-33十三、“免、抵、退”税汇总表录入,,,,,,,,,,,,,,,,,,,33-37
（一）免抵退税汇总表录入
（二）免抵退汇总表附表录入
（三）免抵退申报资料情况录入十四、“免、抵、退”税正式申报,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,37-39十五、打印申报报表,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,39-43
（一）选择打印报表
（二）打印报表步骤
（三）打印到“EXCE”L
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生产企业出口退（免）税办税指南
一、软件下载
生产企业的出口退税申报系统是在国家税务总局进出口税收管理司及信息中心统一领导下设计开发，供出口企业及税务机关免费使用，不需要任何费用，2012年10月份起，纳税人应使用的版本为“生产企业出口退税申报系统10.0版”，纳税人可登陆佛山市国税局网站（下载路径：
“分类服务,出口退税,通知公告”）下载使用。
申报系统会随着出口退税政策调整及管理要求的变化不断升级，纳税人应根据佛山市国税局的通知及时进行升级更新。
另外，由于出口商品退税率会因应国家的调控政策而不断更新，纳税人应根据通知及时更新出口商品退税率文库，纳税人可登陆佛山市国税局网站
WWW（下载路径：
“分类服务,出口退税,通知公告”），选择最新版本的出口商品退税率文库进行下载更新。
二、系统初始化及初始设置
（一）系统登录
用户双击桌面申报系统的快捷方式后会自动弹出一个欢迎界面要求输入用户名和密码，如下图所示：
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生产企业出口退（免）税办税指南
如果是初次使用，在上图中用户名一栏输入小写字母“sa”，密码为空，进入系统后，可将用户名和密码进行修改。
以后使用时，录入修改后的用户名和密码,
点击“确定”键，显示如图所示：
J■.
在此画面上输入“当前所属期”，按“确定”键即可进入系统。
进入后的主界
面如下图所示：
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（二）系统初始化
系统第一次使用时，先进行“系统初始化”，选择菜单中的“系统维护一系统
初始化”命令，系统会弹出初始化窗口，如下图所示，在编辑框中输入“YES，
点击“确定”开始初始化，初始化完成后系统要重新进入。
注意：
“初始化”将清空数据库，代码库和系统配置库除外，中所有的申报数据〜该步骤只是在第一次使用时操作〜平常操作时请用户要谨慎。
生产企业出口退（免）税办税指南
（三）设置企业信息
系统正式使用前，需要进行系统配置，选择主菜单下的“系统维护一系统配置一系统配置与修改”，点击“修改”键进行企业信息的设置，如下图所示
企业按税务登记情况如实填写相应信息，确认无误后点击“保存”按钮，如要放弃修改，点击“放弃”。
修改完成后，按“退出”按钮，系统要求重新进入，点击“是”，重新进入系统。
1.只有在系统重入后更改才能生效
2.在设置信息时，有几点须特别注意的，不能选错，否则，将会影响企业的申报结果。
（1）计税计算方法:
有免抵退税业务及免税、免退税业务发生的，选“1”，即
”即“免税”。
“免、抵、退”;仅有免税业务发生的，选“3
（2）进料计算方法:
选“1”，即“实耗法”。
（系统提供了两个选项:
1:
实耗法、2:
购进法。
佛山市管辖下免抵退税企业选择“实耗法”。
）
（3）分类管理代码：
选“B'。
（四）系统参数设置与修改选择主菜单下的“系统维护—系统配置—系统参数设置与修改”进行系统参数的设置操作，在该菜单下，主要设置“功能配置1”与“业务方式”，其他参数系
统
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生产企业出口退（免）税办税指南已自动设置，无特殊需要，不需设置。
1.功能配置1的设置
报关单是纳税人在办理出口退税业务中重要的依据，纳税人根据实际出口情况，需要按照报关单数据采集出口退税申报明细数据，如果能够充分利用电子口岸报关单数据，纳税人通过电子口岸对报关单进行确认操作的同时，可以将纳税人自身的报关单数据下载，并应用于出口退税申报中将会大大降低出口退税申报采集工作量，同时保证出口退税申报数据的质量，保证不会出现遗漏报关单未申报的情况。
系统增加了对电子口岸出口报关单数据应用的功能，应用前，需要进行正确的系统参数设置。
点击“功能配置1”出现如下图所示界面
2.业务方式的设置
点击“业务方式”，出现如下图所示界面
生产企业出口退（免）税办税指南
⑴将18位报关单执行日期设置为：
2011.09.01
⑵将核销单调整日期设置为:
2012.01.04
（五）系统口令设置与修改
选择主菜单下“系统维护一系统配置一系统口令设置与修改”可以增加新的操
作人和修改、删除原操作人及口令，如下图所示
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系统默认三个用户，分别是sa、user、manager,其中sa是系统管理员，可以对系统任何地方进行删除和修改；user是一般操作人，负责数据录入;manager是业务主管，对录入员录入的数据进行复核。
在企业第一次进入系统时，以sa进入，
因为只有sa才能进行系统的初始设置。
用户以sa登陆后，可以将其他用户删除，但不能删除自己；亦可以添加新用户及修改口令。
（六）退税率文库更新
选择主菜单下“系统维护“系统维护，代码维护一一键升级商品码”，将退税
率文库下载后进行计入，用户可简单便捷地完成退税率库的升级，如下图所示：
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生产企业出口退（免）税办税指南
在读入的过程中，在出现以下的对话框时，纳税人应根据提示，选择“是”，将全部商品设置为自用商品码。
（七）特殊代码维护
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生产企业出口退（免）税办税指南
根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》
（财税[2012]39号）、《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公
告2012年第24号）的规定，在主菜单“系统维护，代码维护”下，增加了“海洋
工程结构物商品码，列名原材料商品码，含黄金、铂金成分货物，钻石及饰品范围，金银宝石原材料商品码，业务类型代码，免税类型代码”功能
选择主菜单下“系统维护，代码维护”，如图所示:
功能说明：
1.当明细中业务类型改变相应的海关商品代码会在这些代码库中查看是否存在
2.当业务类型为海洋结构物或列名原材料时，海关商品代码的征退税率与海洋结构物码，列名原材料码中不同时会自动获取海洋结构物码，列名原材料码中的征退税率。
（八）数据备份及备份数据导入
纳税人需在重装系统或系统升级时先进行数据备份，然后，再将备份数据导入
新系统。
此外，纳税人还应按月进行数据备份，在系统损坏或系统数据丢失时进行
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生产企业出口退（免）税办税指南恢复。
系统提供了“系统完整备份”和“系统数据备份”两种数据备份方式，由于“系统数据备份”不够完整，建议纳税人仅使用“系统完整备份”进行数据备份。
1.系统完整备份。
选择主菜单下“系统维护，系统数据备份，系统完整备份”进行备份，系统将自动将备份好的文件创建申报年月日，时间的文件名，默认存放在退税申报系
统备份路径下，如下图所示
2.系统备份数据导入
选择主菜单下“系统维护，系统数据备份，系统备份数据导入”，出现下图所示界面：
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生产企业出口退（免）税办税指南
（1）在上图对话框中选择正确的备份数据路径
（2）在上图对话框中选择“导入前清空系统数据库”。
（3）
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