理财规划师考试重点.docx

理财规划师考试重点.docx

《理财规划师考试重点.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《理财规划师考试重点.docx（22页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

理财规划师考试重点

理财基础

1、理财规划理解：

理财规划是全方位服务，强调个性化，是长期规划，由专业人士提供。

P5

原题：

理财规划是根据客户财务与非财务状况，运用规范的方法并遵循一定程序为客户制定切合实际、可操作的、相互协调的规划方案。

关于理财规划定义的理解不正确的是（）。

1，见1-4

A理财规划着重强调金融产品销售

B理财规划通常由专业人士提供

C每个客户都有自己独特的财务与非财务状况，因此理财规划应强调个性化

D就生命周期而言，理财规划是一项长期的规划，贯穿人的一生

原题：

关于对理财规划的理解，下面的说法正确的是（）

A理财规划经常以短期方案的形式出现，所以是短期规划

B理财规划通常由专业人士提供

C理财规划可以是简单的金融产品销售

D理财规划强调大众化，有一定的模式

2、理财规划目标：

财务安全和财务自由：

财务自由即投资性收入超过每有支出即可，与收入多少无关，题型：

单选题P5

原题例题：

以下（）情况达到财务自由

A月收入3000元，全部为工资收入，月支出3500元

B月收入4000元，其中3000元是工资收入，1000元是投资收入，月支出2500元

C月收入7500元，其中4000元是工资收入，3500元是投资收入，月支出3000元

D月收入8000元，其中5000元是工资收入，3000元是投资收入，月支出4000元

3、八大目标：

即八大规划（必要的流动性，合理的支出，实现教育期望，完备的风险保障，积累财富，合理纳税安排，安享晚年，有效的财产分配与传承）题型：

多选题，一般全选P5

4、理财规划原则：

整体规划，提早规划，现金保障优先，风险管理优于追求收益，投资消费与收入匹配，家庭类型与理财与理财策略匹配；题型：

多选题，一般全选P7-9

原题：

理财规划师在为客户提供理财服务的过程中，要注意遵循一定的原则（）

A提早规划B风险管理优于追求收益C消费、投资与收入相匹配D整体规划E现金保障优先

原题：

（）不属于理财目标确定的原则。

A、理财目标必须切实可行B、理财目标要能够用货币衡量C、理财目标必须明确具体D、理财目标不必太多的考虑客户的现金准备

5、现金储备：

日常生活（因失业和失能造成）和意外（包括重大疾病，灾难，犯罪，突发事件）。

题型：

多选题P8

6、理财规划流程：

建立客户关系，收集信息，分析财务状况，制定理财方案，执行理财方案，持续理财服务。

题型：

单选题，一般考顺序P17-18

7、生命周期理论：

重点表格P11

原题：

对于单身期的杨先生来说，理财规划的重点应集中（）。

135，见1-11

A现金规划B退休养老规划C消费支出规划D税收筹划E投资规划

原题：

理财规划师建议老年家庭的理财规划策略应为（）。

2，见1-9

A攻守兼备型B保守型C进攻型D激进型

原题：

处于不同生命周期阶段的客户其理财需求也不同，一般情况下退休前期客户其理财需求为：

（）

A购买房屋与汽车B偿还教育贷款C财产传承D提高投资收益的稳定性E养老金准备

8、个人理财的三个层次：

大众银行大众理财，富裕银行贵宾理财，私人银行财富管理题型：

多选题P19

9、理财规划师职业道德准则：

正直诚信、客观公正、勤勉谨慎、专业尽责、严守秘密、团队合作题型：

多选题一般全选P24-25

原题：

理财规划师应摒弃个人感情、偏见和欲望，以保证在存在利益冲突时做到公平公正，这体现了（）的原则。

A客观公正B个人诚信C勤勉谨慎D严守秘密

原题：

每个行业都有对应的职业道德，理财规划师的职业道德规范包括（）

A服务客户和勤勉谨慎B正直诚信和客观公正C职业道德准则和执业纪律规范

D严守秘密和专业尽责

10理财规划师执业经律规范：

共8条，题型：

多选题一般全选p26-28

原题：

关于理财规划师执业纪律规范的说法不正确的是（）。

1，见1-26，27

A理财规划师在执业过程中可以暂时挪用客户的财产，只要在合适的时间归还即可

B理财规划师不得随意公开或使用客户的秘密信息

C理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为

D理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗误导客户

11、制裁措施：

警告、暂停执业、罚款、吊销执照等题型：

多选题一般全选p28

原题对于执业理财规划师而言，通常的制裁措施不包括（）。

2，见1-28

A警告B取消理财规划师资格C吊销执照D暂停执业

原题2:

当执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规范时，通常的制裁措施有（）

A判刑B暂定执业C记过D警告E罚款和吊销执照

会计

－、会计信息质量要求；1、可靠性2、相关性3、可理解性4、可比性5、实质重于形式6、重要性7、谨慎性8、及时性

二、1、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。

2、资产的目的是未来为某个会计主体带来经济利益

3、资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源

4、负债是指过去的交易、事项形成的现时义务，清偿预期会导致经济利益的流出。

5、所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等，表明企业产权关系

6、利得是指由企业非日常活动所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入。

7收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入，与所有者投入资本无关，不包括营业外收入。

8、费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所发生的、会导致所有者权益减少，与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出

9、期间费用以分为管理费用、销售费用和财务费用

10、利润是企业在一定会计期间的经营成果，其金额表现为收入减费用的差额。

利润金额取决于收入和费用、直接计入当期利润的利得和损失金额的计量。

三、1、会计核算的四个环节是会计确认、会计计量、会计记录和会计报告

2、会计确认是应否确认、何时确认和如何确认三个问题

3、计量要素是计量单位和计量属性：

计量单位通常是名义货币，同种货币的面值为计量单位，计量属性要素为历史成本、重置成本、可变现净值、未来现金流量和公允价值。

个人财务报表与企业不同，多采用市值记账

4会计报告是会计信息使用者使用的主要会计信息，一般包括资产负债表、利润表和现金流量表以及报表附注

5、会计报表可分为企业、行政事业单位和个人会计报表

6、财务会计报告的作用是为使用者提供相关信息

7、财务管理的原则：

有关竞争环境的原则：

自利行为原则，双方交易原则，信号传递原则，引导原则；

有关创造价值的原则：

有价值的创意原则，比较优势原则，期权原则，净增效益原则；

有关财务交易原则：

风险报酬权衡原则，投资分散化原则，资本市场有效原则，货币时间价值原则。

8货币时间价值产生于生产领域和流通领域，消费领域不产生时间价值，时间价值产生于资金运动之中，时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢

9、财务分析包括偿债能力、营运能力、盈利能力和财务状况评价

10、财务分析的方法为定量和定性分析法两类

11、财务分析的基本主法：

比较、百分比、比率、趋势和困素分析法，其中比较分析法必须注意被评价指标的可比必性，百分比分析法分为结构和变动百分比分析法，比率分析法是最强的评价方法。

12、资产负债表是总括反映企业在一定日期的全部资产、负债和所有者权益的会计报表，利润表的特点：

反映一定期间经营成果、按权责发生制填制、反映利润的构成及实现、

13、现金流量分析的作用：

对现金获取能力做出评价、能偿债和支付能力做出评价、能收益质量做出评价、对投资和筹资活动出评价

资产负债表，利润表按权责发生制编写，现金流量表按收付实现制编写。

14、新企业会计准则的认识：

多项新准则影响企业利润、压缩会计估计和会计政策的选择空间、抑制关联主操纵。

15、反映偿债能力的指标：

流动比率（参考值2）、速动比率（参考1）、现金比率、经营净现金比率、资产负债率，已获利息倍数。

其中：

流动比率反映企业偿还短期债务的能力，影响速动比率可信度的主要因素是应收款的变现能力

16、反映资产管理能力的指标：

应收款、存货、固定资产和总资产、股东权益周转率

17、反映盈利能力的指标：

销售毛利率、销售净利率、总资产报酬率、权益净利率、主营业务利润率

反映投资收益的指标：

普通每股净收益，市盈率，股票获利率，股利支付率，股利保障倍数，每股净资产。

18杜邦财务分析主要指标：

权益净利率＝总资产报酬率*权益乘数权益乘数＝1/（1-资产负债率）资产净利率＝销售净利率*总资产周转率销售净利率＝净利润/总资产平均占有额资产负债率＝负债总额/总资产平均占用额

19、杜邦分析法以权益净利润为主线、杜邦分析法的体系的龙庆指标是权益报酬率也叫净资产收益率、权益净利率，杜邦分析法是一种分解财务比率的分析法而不是另处建立新的财务指标。

20、经营活动现金净流量应该是正数，投资活动的现金流量是负数、筹资活动现金流量是正负相间的。

21、本量利分析就是数量、成本、利润分析，也称损益平衡分析，目的是计算找出并确定一个损益平衡点或保本点，以及进一步突破此点后增另销售数量，控制成本、提高利润的可能性。

产吕销售收入正好等于产品销售成本这就是损益平衡点或保本点。

影响企业目标利润的因素有产品销售数量、产品销售价格、单位产品变动成本、固定成本总额。

22、个人财务报表比率有：

结余比率=年结余/年税后收入

投资与净资产比率=投资资产/净资产（投资资产包括：

其它金融资产，房地产，黄金和收藏品）0.5

清偿比率=净资产/总资产（高于0.5保持0.6－0.7）、

负债比率=负负债资产/总资产（控制在0.5以下）、

财务负担比（负债收入比）=年负债/年税后收入（控制0.4）、

流动性比率=流动资产/每月支出（保持3左右）

四、会计公式：

资产=负债+所有者权益收入一费用=利润

优先股成本=股利/（筹资总额-筹资费用）X100%

普通股成本=股利/（筹资总额-筹资费用）+固定增长率

应收账款周转率=销售收入/平均应收帐款

应收账款周转天数=平均应收账款X360/销售收入=360/应收账款周转次数

销售毛利率=【（销售收入-销售成本）/销售收入】X100%

资产收益率=净利润/平均资产总额X100%平均资产总额=（期初+期末）/2

普通每股净收益=（净利一优先股股息）/发行在外的加权平均普通股股数

市盈率=每股市价/每股收益

调整后的每股净资产=（年末股东权益-三年以上应收帐款-待摊费用-待处理资产净损失-开办费-长期待摊费用）/年末总股本

宏观经济

一、国内生产总值（GDP）是一个市场价值的概念、GDP所给出的是最终产品的价值、GDP是一定时期内所产生的而不是所销售掉的最终产品价值、GDP是计算期内生产的最终产品价值因而是流量而不是存量、GDP一般指市场活动所际致的价值、实际GDP是用从前某一年作为基础的价格计算出来的全部最终产品的市场价值。

投资包括固定资产和存货投资用，I表示投资支出政府购买和劳务支出用G表示，用X表示出口，用M表示进口，

支出法：

国内生产总值GDP=C+I+G+（X-M），另有生产法和收入法。

国民生产总值（GNP）、GDP是属地，GNP是属民

1、工业增加值＝固定资产折旧+劳动报酬+生产税净额+营业盈余劳动报酬包括工资、奖金、和津贴、公费医疗和医药卫生费、上下班交通补贴、单位支付的社会保险费、信房公积金

其增长会影响证券市场的上扬

2、固定资产折旧是指一定时期内为弥补固定资产损耗按照规定的固定资产折旧率提取的固定资产折旧

3、营业盈余是指常住单位创造的增加值扣除劳动者报酬、生产税净额和固定资产折旧后的余额

4、失业率u=U/LL=N+U用L表示劳动力，用N表示正在工作的人总数，用U表示失业者