重点税源补充信息采集表填报说明模板.docx

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重点税源补充信息采集表填报说明模板

2020年重点税源补充信息采集表填报说明

●2020年全国独立纳税的重点税源企业补充信息采集表按采集内容共分为5张报表，分别为：

XXB表《2020年重点税源企业基本信息表》；

B1表《2020年月重点税源企业税收信息（月报）表》；

B2表《2020年月重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表》；

B3表《2020年季度重点税源企业财务信息（季报）表》；

B4表《重点税源企业景气调查问卷（季报）表》。

●计量和金额单位

除税率指标为百分数,平均职工人数指标为人和面积指标为平方米外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，主要产品表中第三产业产品（服务）如没有相应计量单位，可以不用填写，仅需要企业填写产品销售收入、应纳税收收入等指标，本表的金额单位除价格外一律万元。

●小数位数

金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分号。

●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。

●本表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数据纳入本表的范围内。

一、XXB表《2020年重点税源企业基本信息表》填报说明

《2020年重点税源企业基本信息表》（简称《基本信息表》）是记录和反映重点税源企业基本情况的报表。

共34项指标，另附36个备用字段。

《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。

本表部分为选项式指标，请严格按照软件任务所列内容选择。

各指标填报说明如下：

1.统一社会信用代码（纳税人识别号）

要求按企业税务登记信息上的统一社会信用代码（纳税人识别号）填写。

2.企业名称

要求按企业税务登记信息上的企业名称的全称填写，不得简化。

3.国民经济行业类别

本年国民经济行业类别与税务登记信息行业代码保持一致。

4.企业工商登记注册类型代码

本年企业登记注册类型与税务登记信息登记注册类型保持一致。

5.企业工商营业执照的登记时间

是指企业营业执照注明的成立日期。

6.主要投资方所属国家或地区

本指标主要由港、澳、台商投资企业，外商投资企业和外国企业选择填写对企业拥有主要控制权的投资人所属的国家（或地区），中外合资企业或中外合作企业按外方最大股东所属国家（或地区）填写。

7.国有投资比例

根据企业税务登记信息中的投资人信息填写。

8.外资投资比例

根据企业税务登记信息中的投资人信息填写。

9.自然人投资比例

根据企业税务登记信息中的投资人信息填写。

10.混合所有制企业所属经济类型

企业工商登记注册类型代码为选择120集体企业；130股份合作企业；159其他有限责任公司时，请按实际情况选择。

11.总机构名称

根据企业税务登记信息中的纳税人总机构名称填写。

12.总机构统一社会信用代码（纳税人识别号）

根据企业税务登记信息中的纳税人总机构统一社会信用代码填写。

13.集团公司情况

集团公司情况：

（必填）

（1）非集团隶属关系的一般企业；

（2）集团母公司（核心企业）；

（3）集团母公司（集团总部）仅有相应集团的管理职能，却没有实际经营业务的集团总部机构；

（4）集团成员公司。

14.所属企业集团

是指对企业拥有控制权的企业集团，分为中央企业集团、港澳台及外国企业集团、地方企业集团及其他企业集团。

由集团下属企业单位填报。

15.增值税缴纳方式

根据纳税人实际情况选项填写。

（1）按适用税率缴纳增值税的一般纳税人，下分：

A.独立缴纳增值税的纳税人；

B.统一核算增值税的总公司：

经税务机关批准由总公司统一核算的增值税纳税人，由分公司属地预缴的增值税部分，总公司用应纳税调整额指标调减总公司应纳数；

C.属地预缴增值税的分公司：

指经税务机关批准由总公司统一核算的增值税纳税人分公司属地预缴税款的，不需要填报增值税核算指标，需要将属地预缴增值税数额用应纳税调整额指标调增分公司的应纳数。

（2）按简易办法缴纳增值税的纳税人（含小规模纳税人）；

（3）其他方式缴纳增值税的纳税人；

（4）不缴纳增值税的纳税人。

16.增值税优惠政策形式

根据免税、减税、即征即退、先征后退等增值税优惠类型，从列表中选择适用的政策。

可多选。

17.增值税出口退税方式

增值税出口退税方式：

根据纳税人实际情况选项填写。

（1）未实行免抵退税办法的纳税人

（2）实行免抵退税办法的一般纳税人

（3）实行免退税办法的一般纳税人

（4）实行先征后退办法的一般纳税人

（5）实行免税办法的一般纳税人或小规模纳税人

18.增值税申报周期

根据企业实际情况填写。

（0）不申报

（1）按月申报

（2）按季申报

19.消费税缴纳方式

根据纳税人实际情况选项填写。

（1）按法定税率（额）缴纳消费税的纳税人；

（2）代扣代缴消费税义务人；（3）按其他方式缴纳消费税的纳税人；（4）不缴纳消费税的纳税人。

20.消费税主要品目

与企业税务登记信息中消费税主要品目保持一致。

21.企业所得税缴纳方式

根据纳税人实际情况选项填写。

（00）非企业所得税纳税人；

（10）据实预缴企业所得税，下分：

11.独立预缴企业所得税；12.汇总纳税成员企业按比例预缴企业所得税：

指一些按比例就地预缴成员企业，如：

大庆油田、胜利油田；13.汇总下级公司预缴企业所得税：

指集中预缴企业所得税的总公司，如：

金融行业、中石油、中石化总公司等；14.上报上级公司预缴企业所得税：

指财务独立核算，企业所得税由上级单位集中预缴的企业，此类企业需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关企业所得税的各项指标；15.总机构纳税人预缴企业所得税；16.分支机构纳税人预缴企业所得税。

（20）按上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴企业所得税，下分：

21.独立预缴企业所得税；22.汇总纳税成员企业按比例预缴企业所得税：

指一些就地按比例预缴的汇总纳税成员企业（如中石油、中石化等系统的下属子公司）；23.汇总下级公司预缴企业所得税：

指统一核算并集中预缴企业所得税的企业；24.上报上级公司预缴企业所得税：

指财务独立核算的企业,企业所得税由上级单位集中预缴的企业，此类企业需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关企业所得税的各项指标;25.总机构纳税人预缴企业所得税；26.分支机构纳税人预缴企业所得税。

（30）核定缴纳企业所得税，下分：

31.按收入总额核定应纳税所得额缴纳企业所得税；32.按经费支出换算应纳税所得额缴纳企业所得税；33.按成本费用核定应纳税所得额的纳税人。

（40）按税务机关确定的其他方式缴纳企业所得税，下分：

41.总机构纳税人缴纳企业所得税；42.分支机构纳税人缴纳企业所得税；43.其他纳税人缴纳企业所得税。

22.企业所得税优惠政策形式

根据纳税人实际情况选项填写，享受两项或两项以上优惠政策的企业，选择优惠额度大一项政策填报。

23.企业所得税申报周期

根据纳税人的企业所得税申报周期选择填写，与金税三期代码保持一致。

（1）不申报；

（2）按月申报；

（3）按季申报。

24.企业规模（工业和信息化部标准）

根据《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业[2011]300号）相关内容进行划分，下分：

（1）大型企业；

（2）中型企业；

（3）小型企业；

（4）微型企业；

（5）其他。

25.上市公司上市地区

上市公司及其所属的分公司填写。

（1）非上市公司

（2）上海（3）深圳（4）香港（5）纳斯达克（6）美国证券（7）纽约（8）伦敦（9）新加坡（10）其他

26.上市股票代码

在代码组中选择填写上市公司股票代码。

如果股票代码不在该代码组中，请选择********其他

27.是否自贸区企业

根据企业实际情况选择填写。

28.主要出口国家（地区）

是指企业产品的主要出口国家（地区）。

29.企业财务核算方式及报表期

（1）独立核算按月编制财务报表：

选此项的企业必须按月填报B1表，按季填报B3、B4表；如果是工业企业还必须按月填报B2表。

按照重点税源财务报表编报范围，下分：

A.编报汇总报表；

B.编报

合并报表；

C.编报本企业报表。

（2）独立核算按季编制财务报表：

选此项的企业仍须按月填报B1表（应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏），按季填报B3表和B4表；如果是工业企业还必须按月填报B2表。

按照重点税源财务报表编报范围，下分：

A.编报汇总报表；

B.编报合并报表；

C.编报本企业报表。

（3）非独立核算不编制财务报表：

选此项的企业填写B1表的其它指标（166行－180行）），如果是工业企业还必须按月填报B2表。

30.执行企业会计制度或准则

（独立核算、编制会计报表的企业必填）根据企业实际执行的企业会计制度或准则情况选择填写，与税务登记信息代码保持一致。

31.法定代表人

指纳税组织、单位的法定代表人。

非法人企业独立纳税单位填写所属上级企业法定代表人姓名。

32.财务负责人

指纳税组织、单位的财务负责人。

对于非法人独立纳税企业填写负责纳税申报表工作人员的姓名。

33.填报人姓名

填写本企业填报重点税源报表人员姓名。

34.填报人联系电话

填写本企业填报重点税源报表人员电话。

35.注册地址

填写本企业税务登记信息中的注册地址。

36.企业经营状态

（1）受理

（2）筹建期

（3）正常

（4）停业

（5）非正常

（6）清算

（7）注销

（8）非正常户注销

（9）报验

（10）核销报验

（11）中断缴费

（12）恢复交费

（13）简易注销无异议

（14）其他

37.采集级次

本指标为方便各地分级采集的需要而设，分为纳入税务总局采集的企业、纳入省税务局采集的企业、纳入地市税务局采集的企业、纳入县区税务局采集和纳入所（分局）采集的企业等五个级次。

对于各地降低标准扩大范围自行增加的采集企业，如上报税务总局，必须填报原实际采集的级次（省级或省级以下）。

（1）税务总局；

（2）省税务局；

（3）地市税务局；

（4）县区税务局；

（5）所（分局）。

38.主管税务机关

指本表所上报的县税务局。

本指标由系统直接产生。

备注字段2015年10月1号以后新成立的企业或者有税务事项变更的企业，请填写18位统一社会信用代码。

二、B1表《重点税源企业税收信息月报表》填报说明

●B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》（简称《税收月报表》）是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。

分国内增值税指标国内消费税指标企业所得税指标进出口税收指标印花税指标其他税收指标代扣代缴税收指标各项收费指标其他指标以及月度财务指标十部分共190项指标。

其中3-192行所列指标为总局设置指标，192行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。

●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。

特别注意的是，表中已缴税款与应缴税款均为税务征收口径，即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款一般在下期申报缴库。

●《税收月报表》中，1－12月各类税收指标和附列指标均应按月填报当期实际发生额，累计数由系统自动计算生成。

各项指标填报说明如下：

（一）国内增值税指标

3国内增值税指标按适用税率征税销售额（3>=4+5+6）%t1%年本期

填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物、应税劳务和应税服务的销售额（销货退回的销售额用负数表示，不含代扣代缴、应税服务扣除项目本期实际扣除金额）。

包括在财务上不作销售但按税法规定应纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用

税率计算调整的销售额（重要提示：

经上级税收机关批准由上级统一核算的增值税纳税人，不填此项）。

营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。

对应口径为增值税纳税申报表（一般纳税人适用）第1行一般项目销售额--按适用税率计税销售额与即征即退项目销售额

--按适用税率计税销售额本月数之和。

4国内增值税指标应税货物销售额%t1%年本期

填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税货物的销售额。

包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额。

对应口径为增值税纳税申报表（一般纳税人适用）第2行一般项目销售额--其中：

应税货物销售额与即征即退项目销售额--其中：

应税货物销售额本月数之和。

5国内增值税指标应税劳务销售额%t1%年本期填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税劳务的销售额。

对应口径为增值税纳税申报表（一般纳税人适用）第3行一般项目销售额--其中：

应税劳务销售额与即征即退项目销售额--其中：

应税劳务销售额本月数之和。

6国内增值税指标纳税检查调整的销售额%t1%年本期填写纳税人因税务、财政、审计部门检查，并按一般计税方法在本期计算调整的销售额。

但享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、无形资产，经纳税检查属于偷税的，不填入即征即退项目列，而应填入一般项目列。

营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。

对应口径为增值税纳税申报表（一般纳税人适用）第4行一般项目销售额--纳税检查调整的销售额与即征即退项目销售额--纳税检查调整的销售额本月数之和。

7国内增值税指标按简易征收办法征税销售额（7>=8）%t1%年本期填写纳税人本期按简易计税方法计算增值税的销售额。

包含纳税检查调整按简易计税方法计算增值税的销售额。

营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额；服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，其当期按预征率计算缴纳增值税的销售额也填入本栏。

对应口径为：

增值税一般纳税人取增值税纳税申报表（一般纳税人适用）第5行一般项目销售额--按简易办法计税销售额与即征即退项目销售额--按简易办法计税销售额之和。

增值税小规模纳税人取增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）第1行应征增值税不含税销售额+第4行销售、出租不动产不含税销售额+第7行销售使用过的固定资产不含税销售额的货物劳务和服务、不动产和无形资产两列本期数之和。

8国内增值税指标纳税检查调整的销售额%t1%年本期填写纳税人因税务、财政、审计部门检查，并按简易计税方法在本期计算调整的销售额。

但享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、无形资产，经纳税检查属于偷税的，不填入即征即退项目列，而应填入一般项目列。

营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。

对应口径为增值税纳税申报表（一般纳税人适用）第6行一般项目销售额--其中：

纳税检查调整的销售额与即征即退项目销售额--其中：

纳税检查调整的销售额本月数之和。

9国内增值税指标抵、退税办法出口销售额%t1%年本期填写纳税人本期适用免、抵、退税办法的出口货物、劳务和服务、无形资产的销售额。

营业税改征增值税的纳税人，服务、无形资产有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的销售额。

对应口径为增值税纳税申报表（一般纳税人适用）第7行一般项目销售额--免、抵、退办法出口销售额与即征即退项目销售额--免、抵、退办法出口销售额本月数之和。

10国内增值税指标免税销售额%t1%年本期填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的销售额和适用零税率的销售额，但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的销售额。

营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的免税销售额。

对应口径为增值税纳税申报表（一般纳税人适用）第8行一般项目销售额--免税销售额与即征即退项目销售额--免税销售额本月数之和。

增值税小规模纳税人取增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）第9行免税销售+第13行出口免税销售额的货物劳务和服务、不动产和无形资产两列本期数之和。

11国内增值税指标免税货物销售额%t1%年本期填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的货物销售额及适用零税率的货物销售额，但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法出口货物的销售额。

对应口径为增值税纳税申报表（一般纳税人适用）第9行其中：

免税货物销售额。

12国内增值税指标免税劳务销售额%t1%年本期填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的劳务销售额及适用零税率的劳务销售额，但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的劳务的销售额。

对应口径为增值税纳税申报表（一般纳税人适用）第10栏其中：

免税劳务销售额。

13国内增值税指标不动产和无形资产扣除项目本期扣除额（13>=14+15+16+17+18+19）%t1%年本期由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。

其他纳税人不填写。

填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除的金额。

对应口径为增值税纳税申报表附列资料（三）服务、不动产和无形资产扣除项目明细第5列本期实际扣除金额第1-8行之和。

14国内增值税指标16%（17%）税率的项目%t1%年本期由营业税改征增值税纳税人填写16%税率的扣除项目。

企业上年发生的税率为17%的扣除项目也填写在该行次。

对应口径为增值税纳税申报表附列资料（三）第1行第5列。

15国内增值税指标%（11%）税率的项目%t1%年本期由营业税改征增值税纳税人填写10%税率的扣除项目。

企业上年发生的税率为11%的扣除项目也填写在该行次。

对应口径为增值税纳税申报表附列资料（三）第2行第5列。

16国内增值税指标%税率的项目（不含金融商品转让）%t1%年本期由营业税改征增值税纳税人填写6%税率的扣除项目（不含金融商品转让）。

对应口径为增值税纳税申报表附列资料（三）第3行第5列。

17国内增值税指标%税率的金融商品转让项目%t1%年本期由营业税改征增值税纳税人填写6%税率的金融商品转让扣除项目。

对应口径为增值税纳税申报表附列资料（三）第4行第5列。

18国内增值税指标%征收率的项目%t1%年本期由营业税改征增值税纳税人填写5%征收率的扣除项目。

对应口径为增值税纳税申报表附列资料（三）第5行第5列。

19国内增值税指标%征收率的项目%t1%年本期由营业税改征增值税纳税人填写3%征收率的扣除项目。

对应口径为增值税纳税申报表附列资料（三）第6行第5列。

20国内增值税指标不动产和无形资产扣除项目期末余额%t1%年本期填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。

对应口径为增值税纳税申报表附列资料（三）服务、不动产和无形资产扣除项目明细第6列期末余额第1-8行之和。

21国内增值税指标销项税额（21>=22+23+24+25+26）%t1%年本期填写纳税人本期按一般计税方法计税的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的销项税额。

营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，本栏应填写扣除之后的销项税额。

对应口径为增值税纳税申报表（一般纳税人适用）第11栏一般项目税款计算--销项税额与即征即退项目税款计算--销项税额之和。

22国内增值税指标16%税率的货物及加工修理修配劳务%t1%年本期填写16%税率的货物及加工修理修配劳务的销项税额。

企业上年发生的税率为17%的货物及加工修理修配劳务的销项税额也填写在该行次。

对应口径为增值税纳税申报表附列资料

（一）本期销售情况明细第1行第10列。

23国内增值税指标不动产和无形资产%t1%年本期填写16%税率的服务、不动产和无形资产的销项税额。

企业上年发生的税率为17%的服务、不动产和无形资产的销项税额也填写在该行次。

对应口径为增值税纳税申报表附列资料

（一）本期销售情况明细第2行第14列。

24国内增值税指标%税率的货物及加工修理修配劳务%t1%年本期填写10%税率的货物及加工修理修配劳务的销项税额。

企业上年发生的税率为11%的货物及加工修理修配劳务的销项税额也填写在该行次。

对应口径为增值税纳税申报表附列资料

（一）本期销售情况明细第4a行第10列。

25国内增值税指标不动产和无形资产%t1%年本期填写10%税率的服务、不动产和无形资产的销项税额。

企业上年发生的税率为11%的服务、不动产和无形资产的销项税额也填写在该行次。

对应口径为增值税纳税申报表附列资料

（一）本期销售情况明细第4b行第14列。

26国内增值税指标%税率%t1%年本期填写6%税率的销项税额。

对应口径为增值税纳税申报表附列资料

（一）本期销售情况明细第5行第14列。

27国内增值税指标进项税额（27>=28+29+30+31+32）%t1%年本期填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。

对应口径为增值税纳税申报表（一般纳税人适用）第12栏一般项目税款计算--进项税额与即征即退项目税款计算--进项税额之和。

28国内增值税指标认证相符的增值税专用发票%t1%年本期填写纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的增值税专用发票上的进项税额。

是本期认证相符且本期申报抵扣进项税额与前期认证相符且本期申报抵扣进项税额之和。

对应口径为增值税纳税申报表附列资料

（二）本期进项税额明细第1行最后一列的税额。

29国内增值税指标其他扣税凭证%t1%年本期填写本期申报抵扣的除增值税专用发票之外的其他扣税凭证的进项税额。

具体包括：

本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票（含农产品核定扣除的进项税额）、代扣代缴税收完税凭证和其他符合政策规定的抵扣凭证上的进项税额。

对应口径为增值税纳税申报表附列资料

（二）本期进项税额明细第4行最后一列的税额。

30国内增值税指标用于购建不动产的扣税凭证%t1%年本期填写本期用于购建不动产并适用分2年抵扣规定的扣税凭证上注明的税额。

购建不动产是指纳税人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程。

取得不动产，包括以直接购买、接受捐赠、接受投资入股、自建以及抵债等各种形式取得不动产，不包括房地产开发企业自行开发的房地产项目。

包括本期用于购建不动产的增值税专用发票和本期用于购建不动产的其他扣税凭证上注明的税额。

对应口径为增值税纳税申报表附列资料

（二）本期进项税额明细第9行最后一列的税额。

31国内增值税指标不动产允许抵扣进项税额%t1%年本期填写本期实际申报抵扣的不动产进项税额。

对应口径为增值税纳税申报表附列资料

（二）本期进项税额明细第10行最后一列的税额。

32国内增值税指标外贸企业进项税额抵扣证明%t1%年本期填写本期申报抵扣的税务机关出口退税部门开具的《出口货物转内销证明》列明允许抵扣的进项税额。

对应口径为增值税纳税申报表附列资料

（二）本期进项税额明细第11行最后一列的税额。

33国内增值税指标上期留抵税额%t1%年本期每年1月份报表中填写该指标的本期数，其他月份自动提取上一报表期的第40行期末留抵税额。

按规定须挂账的纳税人按照货物和劳务挂账留抵税额有关要求填写。

其他纳税人填写前一申报期的期末留抵税额数，对有税务机关批准的使用留抵税额抵顶欠税的数额不在此项扣减。

对应口径为增值税纳税申报表（一般纳税人适用）第13行一般项目税款计算--上期留抵税额本期以及即征即退项目税款计算-上期留抵税额本期数之和。

34国内增值税指标进项税转出额%t1%年本期填写纳税人已经抵扣，但按税法规定本期应转出的进项税额。

对应口径为增值税纳税申报表（一般纳税人适用）第14行一般项目税款计