财务制度备案表.docx

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财务制度备案表

财务制度备案表

禹州市圣峰建筑钢材有限公司

财务制度

我公司各项财务制度设置情况如下:

1公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

2公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。

3记账方法采用借贷记账法。

记账原则采用权责发生制。

以人民币为记账位币。

人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。

海外企业应选定一种货币为记账本位币。

4本公司采用人民币作为本位币记账。

5一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述;数目字用阿拉伯数字记载。

记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

6公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。

7公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设账。

对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。

8公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。

9公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为4大类:

（1）.房屋及其他建筑物;

（2）.机器设备;

（3）.电子设备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）;

（4）.运输工具。

10各类固定资产折旧年限为:

（1）.房屋及建筑物20年;

（2）.机器设备10年;

（3）.电子设备、运输工具5年;

固定资产残值率5%。

固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折;提前报废的固定资产要补提足折旧。

11购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。

需安装的固定资产，还应包括关税及其他税等。

作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。

12固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

（1）.盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价减累计折旧后的差额转入公积金。

（2）.盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

（3）.报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。

（4）.公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。

13凡单项债权（不论境内外）账龄超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏账准备金。

14公司主要的会计报表有如下几种:

（1）、资产负债表（年、季、月）;

（2）、利润表（年、季、月）;

（3）、现金流量表（年度）。

15资金、现金、费用管理

一计划财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

二银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。

银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

三银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

四银行账户印鉴的使用实行3章分管并用制。

即:

财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。

印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。

五银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收顶支记账。

各单位应按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。

六根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人）

凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。

七各职能部门应建立资金回笼情况的跟踪制度。

凡付出款（物）5万元以上的，各职能部门财务必须逐项跟踪资金回笼情况，并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理。

对到期的应收资金，各职能部门应督促经办人员及时催收;发现问题的，应及时上报请示处理。

八公司库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。

禁止坐支营来收入现金。

九一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。

十严禁代外单位或私人转账套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。

严禁私设小钱柜。

十一严禁将公款存入私人账户，违者按贪污论处。

十二现金日记账必须用固定一本账，严禁使用两本账或账外有账。

十三会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞账相符。

盘点表应随同会计报表一起上报。

十四领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按审批规定报批。

所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。

严禁空白支票在使用前先盖上印章。

十五正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。

16会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。

17会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存15年。

采用电子计算机记账的，机器储存和输出的会计记录视同会计账簿，应专人负责妥善保管，至少15年。

18会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。

下面是泰戈尔励志经典语录，欢迎阅读。

不

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1.上帝对人说道:

“我医治你，所以要伤害你;我爱你，所以要惩罚你。

”

2.如果错过太阳时你流了泪，那么你也要错过群星了。

3.天空中没有翅膀的痕迹，但我已飞过。

4.当你把所有的错误都关在门外，真理也就被拒绝了。

5.错误经不起失败，但是真理却不怕失败。

6.离我们最近的地方，路程却最遥远。

我们最谦卑时，才最接近伟大。

7.爱就是充实了的生命，正如盛满了酒的酒杯。

8.月儿把她的光明遍照在天上，却留着她的黑斑给她自己。

9.生命因为付出了爱，而更为富足。

10.果实的事业是尊重的，花的事业是甜美的，但是让我做叶的事业罢，叶是谦逊地专心地垂着绿荫的。

11.上帝对人说道:

“我医治你，所以要伤害你;我爱你，所以要惩罚你。

”

12.如果错过太阳时你流了泪，那么你也要错过群星了。

13.天空中没有翅膀的痕迹，但我已飞过。

14.当你把所有的错误都关在门外，真理也就被拒绝了。

15.错误经不起失败，但是真理却不怕失败。

16.离我们最近的地方，路程却最遥远。

我们最谦卑时，才最接近伟大。

17.爱就是充实了的生命，正如盛满了酒的酒杯。

18.月儿把她的光明遍照在天上，却留着她的黑斑给她自己。

19.生命因为付出了爱，而更为富足。

20.果实的事业是尊重的，花的事业是甜美的，但是让我做叶的事业罢，叶是谦逊地专心地垂着绿荫的。

21.失败可以导致胜利，死亡可以导致永生。

22.任何事物都无法抗拒吞食一切的时间。

23.虚伪的真诚，比魔鬼更可怕。

24.母亲不仅仅属于家庭，而且还属于世界。

我尝过做母亲的痛苦，但却没有做母亲的自由。

25.鸟翼系上黄金，这鸟便永远不能在天上翱翔

26.真理是严酷的，我喜爱这个严酷，它永不欺骗。

27.果实的事业是尊贵的，花的事业是甜美的;但是让我做叶的事业吧，叶是谦逊地、专心地垂着绿荫的。

28.夜把花悄悄地开放了，却让白日去领受谢词。

29.有时候，两个从不相识的人的确也很可能一见面就变成了知心的朋友。

30.青春啊，难道你始终囚禁在狭小圈子里?

你得撕破老年的蛊惑人心的网。

31.全是理智的心，恰如一柄全是锋刃的刀。

它叫使用它的人手上流血。

32.要使生如夏花之绚烂，死如秋叶之静美。

33.权力把受害者的百般苦恼看作忘恩负义

34.真理之川从他的错误的沟渠中流过。

35.虚伪的真诚，比魔更可怕。

36.休息与工作的关系，正如眼睑与眼睛的关系。

37.抽象概念作为一种见解倒是不错的，但应用到人们身上，就不那么行得通了

38.你可以从外表的美来评论一朵花或一只蝴蝶，但你不能这样来评论一个人。

39.世界上的一切伟大运动都与某种伟大理想有关。

40.我们把世界看错了，反说它欺骗我们

41.我给你爱的阳光，同时给你光辉灿烂的自由。

42.顺境也好，逆境也好，人生就是一场对种种困难无尽无休的斗争，一场以寡敌众的战斗。

——罗宾德拉纳特?

泰戈尔

43.真理穿了衣裳觉得事实太拘束了，在想象中，她却转动得很舒畅。

44.如果把所有的错误都关在门外的话，真理也要被关在门外了。

45.贞操是从丰富的爱情中生出来的资产。

46.有些事情是不能等待的。

假如你必须战斗或者在市场上取得最有利的地位，你就不能不冲锋、奔跑和大步行进。

47.在哪里找到了朋友，我就在哪里重生。

48.爱是亘古长明的灯塔，它定晴望着风暴却兀不为动，爱就是充实了的生命，正如盛满了酒的酒杯。

49.那些仅仅循规蹈矩过活的人，并不是在使社会进步，只是在使社会维持下去

50.医治罪恶的正确方法是和它进行斗争

51.在任何情况之下，天神都不会用镣铐来束缚他所创造的人的;他使他们的生活经常发生变化，从而得到启发。

52.只有人类精神能够蔑视一切限制，相信它的最后成功，将它的探照灯照向黑暗的远方。

53.不要从你自己的袋里掏出勋绩借给你的朋友，这是污辱他的。

54.埋在地下的种子产生果实，却并不要求什么报酬。

55.情报对敌人和我们周围的世界的了

56.在老年时，会有许多闲暇的时间，去计算那过去的日子，把我们手里永久丢失了的东西，在心里爱抚着。

57.真理只有用它受到的阻力和反对来检验它是真是假„„真理必须通过它在各个时代受到的反对和打击被人重新发现。

58.生命是永恒不断的创造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢，越出时间和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来。

59.我宁愿要那种虽然看不见但表现出内在品质的美。

60.静止便是死亡，只有运动才能敲开永生的大门。

61.我希望你照自己的意思去理解自己，不要小看自己，被别人的意见引入歧途。

62.如果错过了太阳时你流了泪，那么你也要错过群星了。

63.要是童年的日子能重新回来，那我一定不再浪费光阴，我要把每分每秒都用来读书!

64.月儿把她的光明遍照在天上，却留着她的黑斑给它自己。

65.人所追求的，不过是看到“新事物”以无比壮丽的姿态出现在那摧毁“旧事物”的火焰顶上罢了。

66.我们的生命是天赋的，我们惟有献出生命，才能得到生命。

67.如果你对一切错误关上了门，那么真理也将将你关在门外

68.我们如海鸥与波涛相遇似地，遇见了，走近了。

海鸥飞去，波涛滚滚地流开，我们也分别了。

69.完全按照逻辑方式进行思维，就好像是一把两面都昌利刃而没有把柄的钢刀，会割伤使用者的手。

70.祖国的伟大和力量原来就蓄存在祖国的自己身上

71.宗派主义，使人完全忘记了人就是人这个简单明白的真理

72.那些仅仅循规蹈矩的过活的人，并不是在使社会进步，只是在使社会得以维持下去

73.多和朋辈交游无疑是医治心病的良方。

74.不要从你自己的袋里掏出勋章借给你的朋友，这是侮辱他的。

75.永恒的献身是生命的真理。

它的完美就是我们生命的完美。

76.世界上使社会变得伟大的人，正是那些有勇气在生活中尝试和解决人生新问题的人!

77.有生命力的理想决不能象钟表一样，精确计算它的每一秒钟。

78.总会发生些情愿与不情愿、知道与不知道、清醒与迷误的那种痛苦与幸福的事儿。

但如果心里存在虔诚情感，那么在痛苦中也会得到安宁。

否则，便只能在愤怒争吵、妒嫉仇恨、唠唠叨叨中讨活了。

79.生活本身就是五花八门的矛盾集合——有自然的也有人为的，有想象的也有现实的。

80.超越国界，比国家更伟大的东西，只能通过国家来显示自己

81.思想以自己的言语喂养它自己，而成长起来。

82.真理之川，从它的错误之沟渠中流过。

83.附和真理，生命便会得到永生。

84.蜜蜂从花中啜蜜离开时营营地道谢，浮夸的蝴蝶却是相信花是应该向他道谢的。

85.有勇气在自己生活中尝试解决人生新问题的人，正是那些使社会臻于伟大的人!

那些仅仅循规蹈矩过活的人，并不是在使社会进步，只是在使社会得以维持下去。

86.人生虽只有几十春秋，但它决不是梦一般的幻灭，而是有着无穷可歌可颂的深长意义的;附和真理，生命便会得到永生。

87.你若爱她，让你的爱像阳光一样包围她，并且给她自由。

88.虚伪永远不能凭借它生长在权利中而变成真实。

89.闪射理想之光吧，心灵之星!

把光流注入，未来的暮霭之中。

90.妥协对任何友谊都不是坚固的基础。

91.如果你因失去了太阳而流泪，那末你也将失去群星了。

92.要是爱情不允许彼此之间有所差异，那么为什么世界上到处都有差异呢?

93.虚伪永远不能凭借它生长在权力中而变成真实。

94.我们必须奉献于生命，才能获得生命。

95.当形式是内容的本身，它和内容是

96.全是理智的人，恰如一把全是锋刃的刀，叫使用它的人手上流血

97.造物主把像你这样的人派遣到人世间来，是要你担负一定的责任的，所以你决不应该轻视自己的身体。

98.人类的历史是很忍耐地等待着被侮辱者的胜利。

（印度）《飞鸟集》

99.学习必须与实干相结合。

104.蜜蜂从花中啜蜜，离开时营营的道谢。

浮夸的蝴蝶却相信花是应该向他道谢的。

105.刀鞘保护刀的锋利，它自己则满足于它的迟钝。

106.知识是珍贵宝石的结晶，文化是宝石放出来的光泽。

107.当我们是大为谦卑的时候，便是我们最近于伟大的时候。

108.如果错过了太阳时你流了泪，那么你也要错过群星了。

109.爱是理解的别名。

110.眼睛不能看到你，因为你是眼睛中的瞳仁;心灵不能了解你，因为你是内心深处的秘密。

111.世界上最遥远的距离不是生与死，而是我站在你面前，你却不知道——我爱你。

112.生当如夏花之绚丽，死当如秋叶之静美。

113.你微微地笑着，不同我说什么话。

而我觉得，为了这个，我已等待得久了。

114.使生如夏花之绚烂，死如秋叶之静美。

115.让死者有那不朽的名，但让生者有那不朽的爱。

116.我们把世界看错了，反说世界欺骗我们。

117.你看不见你自己，你能看见的只是自己的影子

118.生当如夏花之绚烂，死当如秋叶之静美。

119.闪射理想之光吧/心灵之星!

把光流注入/未来的暮霭之中。

120.我们只有献出生命，才能得到生命。

121.爱情是理解和体贴的别名。

122.相信爱情，即使它给你带来悲哀也要相信爱情。

123.女人，罪恶把你剥得赤裸，诅咒把你洗净，你升华成完善的生命。

124.在消除贫困的时候，我们会拥有自己的财富，而拥有这笔财富，我们却会失去多少善心，多少美和多少力量啊!

125.静止便是死亡，只有运动才能敲开永生的大门。

126.老是考虑怎样去做好事的人，就没有时间去做好事。

127.那些缠扭着家庭的人，命定要永远闭卧在无灵魂世界的僵硬的生活中。

128.我希望你照自己的意思去理解自己，不要小看自己，被别人的意见引入歧途

129.真理之川从他的错误的沟渠中流过。

148.当青春的光彩渐渐消逝，永不衰老的内在个性却在一个人的脸上和眼睛上更加明显地表露出来，好像是在同一地方久住了的结果。

149.人的青春时期一过，就会出现名象秋天一样的优美成熟时期，这时，生命的果实象熟稻子似的在美丽的平静的气氛中等待收获。

150.知识是珍贵宝石的结晶，文化是宝石放出的光泽

151.在你青春的无忧无虑的生涯里，你屋子里所有的门户始终洞开着。

152.一个人的青春时期一过，就会出现像秋天一样的优美的成熟时期，这时，生命的果实像熟稻子似的在美丽的平静的气氛中等待收获。

153.果实的事业是尊贵的，花的事业是甜美的，但是让我们做叶的事业罢，叶是谦逊地专心地垂着绿荫的

154.天空虽不曾留下痕迹，但我已飞过

155.当你错过太阳而流泪，你也将错过群星了

156.世界上的一切伟大运动都与某种伟大理想有关。

157.有生命力的理想决不能象钟表一样，精确计算它的每一秒钟。

158.生命是永恒不断的创造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢，越出时间和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来。

159.界上使社会变得伟大的人，正是那些有勇气在生活中尝试和解决人生新问题的人!

160.宗教就会象财富、荣誉或家族那样，仅仅成为一种人们引以自豪的东西。