国际结算复习资料2.docx

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国际结算复习资料2

第一章票据

一、票据的性质（选择）

1、流通转让性2、无因性3、要式性4、文义性

5、提示性6、返还性7、可追索性8、设权性

二、票据的当事人

⒈基本关系人：

❑出票人（drawer）

❑收款人（payee）

❑付款人/受票人（drawee）

⒉非基本关系人：

❑背书人（endorser）

❑保证人（guarantor）

❑承兑人（acceptor）

❑持票人（holder

三、票据权利

1、票据权利的含义与特征

票据权利指依据票据而行驶的，以取得票款为直接目的的权利。

它包括付款请求和追索权。

票据权利的特征：

⑴票据权利是证券性权利：

票据权利是债券与证券所有权统一；失去票据，即失去票据权利。

⑵票据权利是单一性权利：

票据权利不能共享，其所有者只能有一个。

⑶票据权利是双重性权利：

　　①只有一个债权人，但可以有多个债务人

　　②债权人可以行使二次请求权，第二次即追索。

2、票据权利的取得和行使

（1）票据权利的取得：

　　①原始取得

　　②继受（受让）取得

（2）票据权利的行使是指票据权利人向票据义务人提示票据，请求履行义务。

　　①提示承兑

　　②提示付款

第二章汇票

一、汇票的定义

汇票是出票人签发的。

委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

二、汇票的必要记载项目（选择）

1“汇票”字样（billofexchage/exchage/draft）

2无条件支付命令或委托（unconditionalorder）

⑴命令。

⑵支付必须是无条件。

⑶书面的。

需签字。

3、一定的金额

⑴以金钱表示⑵确定的金额⑶大小写

4付款人的名称（thenameofdrawee）

5收款人名称（nameofpayee）又称汇票抬头

（1）限制性抬头（restrictiveorder），不能流通转让

paytoCcompanyonly

paytoCcompany,nottransferable

paytoCcompany,notnegotiable

（2）指示性抬头（demonstrativeorder）

paytotheorderofCcompanyonly

paytotheorderofCcompany

paytoCcompanyororder

（3）来人抬头（bearerorder），这种流通性极强，不用

6、出票日期（dateofissue）

7、出票人签字（drawer’ssignature）

如出票人是公司，应由公司法人代表签字加盖公司公章；如出票人是个人，如果代理他的委托人签字，而委托人是公司、单位银行或团体时，应在公司名称前加上“FOR”或“ONBEHALFOF”或“FORANDONBEHALFOF”或“PERPRO”字样，并在个人签字后面写上职务名称。

如

ForABCCO.LTD.,Newyork

JohnSmith.Manager

三、银行汇票与银行承兑汇票（简答）

1、银行汇票：

银行汇票的出票人和付款人都是银行。

在国际结算的汇款方式中，汇款人将款项交给当地银行，银行签发汇票后，一般交汇款人，由汇款人寄交国外收款人向汇票指定的付款银行取款。

出票行签发汇票时，必须同时将付款通知书寄给付款行，以便付款行在收款人持票取款时进行核对。

银行汇票一般为光票，不随附货运单据。

2、银行承兑汇票：

银行承兑汇票是指汇票上的付款人是银行，由银行承兑的远期汇票。

在国际贸易结算中，银行承兑汇票通常是由出口商按照进口商银行的授权签发以该银行或指定银行为付款行的远期汇票，经付款银行承兑后，该付款银行即是该汇票的主债务人，持票人在到期日向该银行提示请求付款。

远期付款到期日计算：

❑1、AFTER:

at***daysaftersight/date:

算尾不算头，若干天的最后一天是到期日，如遇节假日顺延。

不含所述日期，以次日为起算日。

❑如见票后90天，见票日即承兑日，如为4月15日

英文：

ExchangeforUSD10,000.00JULY13,2006Paris

AtthirtydaysaftershipmentdatePaytotheorderofCCO.

thesumofUSDollarstenthousandonly.DrawnunderP/O

NO.95E03LC001datedonmay13,2006

TO:

Acompany,NewYorkForBcompany,Paris

（Signed）

AdraftforUSD100,000.00isdrawnbytheAmericanExporterCo.Inc.Tampa,Florida,USAontheFrenchIssuingBank,Paris,Francepayableat60dayssighttotheorderofourselvesdated25Feb.,2007,marked“DrawnundertheFrenchIssuingBank,Paris,FranceL/CNo.12345dated25Feb.,2007

跟单信用证项下汇票示例：

BillofExchange

DrawnunderTHEHOKKAIDOTAKUSHOKUBANKLTDTOKYO

L/CNO.264-510Dated1996.11.30payablewithinterest@_____%_____

No.CS96-061ExchangeforShanghai,ChinaDEC.31,1999

At_______SightofthisFIRSTofExchange（SecondofExchangebeingunpaid）

PaytotheorderofEVERBRIGHTBANKOFCHINAthesumof

USDOLLARSEIGHTTHOUSANDFIVEHUNDREDFORTYNINEONLY

ToTHEHOKKAIDOTAKUSHOKUBANKLTD

TOKYOSHANGHAIGARMENTSCO.

Signed

三、票据行为（简答）

票据行为的含义

是指依据票据上规定的权利和义务所确立的法律行为。

它包括6种行为：

出票（主票据行为）、背书、承兑、保证、付款、追索。

出票

㈠出票的定义：

出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。

创设票据的债权，使收款人拥有债权，包括付款请求权和追索权。

出票包含两个动作：

①写成票据并签名/做成；②交付给收款人/交付

㈡出票的影响：

①出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。

票据被拒付时，接受追索。

②收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。

③付款人不是票据义务人（本票例外）。

背书（Endorsement）

背书的影响：

　⒈对背书人（债务人）的影响

①背书人失去票据及票据权利

②背书人向后手担保前手签名的真实性和票据的有效性。

③背书人担保承兑和付款。

　⒉对被背书人（债权人）的影响

享有票据的全部权利：

包括付款请求权和追索权。

前手越多，票据权利越有保障。

背书的连续性

❑第一次背书的背书人应当是票据上记载的收款人；

❑从第二次转让背书起，每次背书的背书人必须是前一次背书的被背书人；

❑最后持票人必须是最后一次背书的被背书人。

完全背书与空白背书二者的比较

相同之处：

均是经背书人签章转让票据权利的行为

区别：

两种背书所要求的转让方式不同

①完全背书必须依背书（完全背书或空白背书）而转让；

②空白背书可以：

依交付而转让、依空白背书而转让、依完全背书而转让、补充为完全背书后再背书转让。

承兑的影响

❑付款人承兑后成为承兑人，到期履行付款责任。

❑付款人处于汇票主债务人的地位，出票人变为从债务人。

❑有利于汇票的转让。

❑即承兑人成为票据的第一债务人。

对于出票人，成为票据的第二债务人。

对于持票人，债权更加确定，便于转让。

❑汇票可以先承兑后流通，或先流通后承兑。

承兑的格式

ACCEPTEDAccepted

July21,200612thApril,2001

PayableondeliveryofB/LPayableatMidlandBankLtd.London

ForAcompany（signed）ForBankofEurope,London（signed）

第三章本票和支票

1.本票定义：

是出票人签发的，承诺自己在见票时，无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

2.支票定义：

是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

※本票和汇票的区别：

（简答）

1.汇票—无条件的支付命令。

本票—无条件的支付承诺

2.汇票：

出票人、收款人、付款人。

本票：

出票人=付款人

3.本票：

出票人是绝对的主债务人

汇票：

承兑前出票人是主债务人，承兑后出票人变为从债务人

4.名称与性质不同：

本票（note）汇票（exchange）

5.本票不必办理承兑

6.使用范围上的区别：

汇票广泛使用；支票国内使用多；本票使用少，多为融资工具。

7.我国只承认即期银行本票。

8.本票没有承兑制度。

9.本票的出票、背书、保证、付款、追索准用汇票的有关规定。

3.种类：

（一）按支票抬头人不同划分：

记名支票和无记名支票

（二）按支票的支付方式不同划分：

现金支票和转帐支票

（三）按支票付款有无特殊限制或特殊保障划分：

1、普通支票

2、划线支票：

⑴普通划线支票

⑵特殊划线支票：

平行线中注明收款银行

⑶划线的变更与撤销

3、保付支票：

银行负担绝对付款义务。

目的：

强化支票的信用，利于支票的流通。

4.支票的止付：

由出票人向付款银行发出书面通知.

第四章汇付

一、国际汇兑

❑国际汇兑指银和借助一定的结算工具在不同国家的两地之间进行资金的调拔，以结清两国客户间的债权债务关系。

汇是指国际间货币资金转移，兑是两种不同货币资金的转换

❑国际汇兑按资金流向和结算工具流向的不同分为顺汇和逆汇两大类。

❑

（一）顺汇

❑顺汇（REMITTANCE），又称汇付，是指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或者收款人。

结算工具的流向和资金的流向相同，因此称为顺汇。

❑

（二）逆汇

❑逆汇（REVERSEREMITTANCE）是指债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式，因结算工具的流向和资金的流向相反。

托收和信用证全为逆汇。

逆汇通常由债权人签发汇票向债务人收款，这种方法称为出票法。

二、汇付的方式

❑电汇汇款（TelegraphicTransfer,T/T）

❑信汇汇款（MailTransfer,M/T）

❑票汇汇款（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）

电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较

第八章运输单据（简答和填空）

一、海运提单的定义：

是指一种用以证明海上货物