安福警方破获百万元偷税大案.docx

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安福警方破获百万元偷税大案

安福警方破获百万元偷税大案

近日，安福县警方破获一起百万元偷税大案，以徐某为首的6名犯罪嫌疑人已被采取强制措施。

犯罪嫌疑人徐某原系安福县林化有限公司法定代表人兼股东。

2005年4月，经股东开会同意，公司以1451万元的价格整体转让给他人经营。

在转让交接过程中，徐某等公司股东将850万元转让金汇入股东王某个人账号，并与买方签订了一份转让价格仅为882万余元的虚假合同。

今年年初，根据群众举报，安福县地税稽查局查证，原安福县林化有限公司自2005年1～5月在经营及转让过程中，采用隐瞒收入手段偷逃企业所得税142万余元的犯罪事实。

目前，该案正在进一步办理之中。

台州温岭两兄弟走私柴油逃税

为降低航行成本，走私柴油，虽是自用，但也属犯法。

日前，台州温岭的郭家兄弟因走私柴油170余吨，被温州市中级人民法院判了刑。

郭廷军是船老大，其弟弟郭献兵及陈信方是水手，三人合伙经营货船“海阳18号”。

眼看油价上涨，海运利润越来越低，三人寻思到香港海域购买航行用油，以降低成本。

去年7月28日，经郭廷军与香港腾港投资有限公司联系后，陈信方等人将货船开到香港海域，从腾港公司下属的油船上购买了重柴油50吨、轻柴油8吨，用作“海阳18号”货船的航行用油。

同年8月29日、9月22日，他们采用同样的手段，共购买重柴油100.5吨、轻柴油12.5吨。

推荐阅读上半年查处违纪违法案件635件温州人订北京奥运房有特价北川民居重建设计方案出炉京沪高速截获2.2万余枚雷管建议个税起征点提高到5000元广东东莞城管拟接受特警训练郭廷军等人的走私行为被温州海关查获。

经核定，郭廷军、陈信方偷逃应缴税款人民币141572.84元；郭献兵偷逃应缴税款人民币92866.12元。

法院认为，郭廷军、陈信方、郭献兵逃避海关监管，违反海关管理法规，在境外购买柴油，偷逃应缴税款，其行为已构成走私普通货物罪。

郭廷军被判处有期徒刑2年，缓刑3年，并处罚金22万元；陈信方被判处有期徒刑1年6个月，缓刑3年，并处罚金20万元；郭献兵被判处有期徒刑1年，缓刑2年，并处罚金人民币13万元。

小心房产开发商用“阴阳合同”逃税

今年，市审计局对2007年市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

市审计局局长王耘农昨日表示，对房地产开发企业进行的税收征收管理专项审计结果显示，部分房地产开发企业通过多种方式，偷逃相关税金。

司法机关介入调查

去年，全市房地产、建筑业实现税收95亿元，占全市税收总量的42%，已成为我市税收的重要支柱。

因此，在这次审计中，房地产开发企业税收征收管理审计被列入专项审计之一。

开发商一边与业主签订了一份做过手脚的自拟合同，一边为又偷偷签订了一份国家制定的示范文本合同，这是人们常说的“阴阳合同”。

在审计中发现，部分房地产开发企业采用这种方式偷逃税金。

审计还发现，部分房地产开发企业采取收入不入账、虚增成本等多种方式逃税。

更有房地产开发企业采取联合开发，股权投资等方式转让土地，涉嫌偷漏税。

目前，审计部门已向有关职能部门移送案件线索。

对于偷逃税金的开发商，要求其进行了补缴税款，

另据了解，对于一些情节恶劣的开发商，司法机关已立案侦查，逮捕了数名相关涉案人员。

部分楼盘大修基金被挪用

房屋的大修基金是否被开发商挪用？

大修基金是否用在刀刃上？

这都是很多市民所关注的问题。

在审计中，也发现了一些违规的情况。

王耕农说，2006年到2007年，主城9区销售商品房2614万平方米，销售额77.1亿元，归集维修资金17.7亿元，年末累计结余26.3亿元。

审计发现，在基金归集方面，一些楼盘的开发商或物管公司挪用、滞留、违规减免维修基金。

而在基金管理方面，一些区房管部门挤占挪用、出借维修资金。

还有一些房管部门存在随意改变基金存储方式，少收利息等违规情况。

多家公司高管亲属违规买卖股票

虽然半年报披露工作才开始不久，但已有些上市公司高管及家属违反规定，在不适宜的时间段内买卖公司股票。

根据《深交所进一步规范中小板公司高管买卖股票》的规定，上市公司董事、监事和高级管理人员的配偶在下列期间不得买卖本公司股票：

一是上市公司定期报告公告前30日内，因特殊原因推迟公告日期的，自原公告日前30日起至最终公告日；二是上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内；三是自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内。

然而，这一规定并未得到所有上市公司高管的遵守。

云海金属董事高允斌的配偶杨菊在7月18日通过竞价交易增持了上市公司500股股票，价格是16.3元，而按照云海金属的半年报披露日期，公司将在7月29日公布半年报，很显然，这是一例典型的违规买卖。

除了配偶之外，很多上市公司亲属也参与到此类买卖中。

同洲电子、金风科技都已在7月23日披露了半年报，而同洲电子高管孙莉莉的父亲王绍荷在7月18日、7月15日和7月10日，大量减持同洲电子股票，共计45.8741万股股权，减持价格均在9元/股以上。

而金风科技高管刘同良的兄弟刘县良也在7月15日减持金风科技1600股，减持价格是39.18元/股。

7月19日披露半年报的鲁阳股份也存在类似问题，王爱明董事的子女王婷在7月7日减持了400股，价格是每股14.45元。

此外，武汉中百计划在8月2日披露半年报，公司高管汤俊的兄弟汤勇却7月18日，以每股11.05元的价格，减持了该公司股份7000股。

对于这些现象，有市场人士指出，公司高管或其配偶公然违反相关规则，在相关监管部门三令五申之后仍在敏感时期违规买卖上市公司股票实在不应该，它们应该增强自律，尽量避免在定期报告披露期间打这种“擦边球”。

达能高管涉嫌漏税在沪被立案调查

达能集团中国区高管涉嫌漏税一事近日在上海被正式立案调查。

昨天，上海证券报独家获悉，上海市财税局财政监督税务稽查五局正式立案调查达能集团中国区高管涉嫌漏缴个人所得税一事。

对此，娃哈哈与达能中国的官方发言人均表示不予置评。

而知情人士称，上海并非惟一收到相关举报的地区，不排除有更多地方税务部门此后宣布对系列举报情况立案，而可能涉案的达能高管不止一人。

根据上海市地方税务部门接到的信访材料，有“税务爱好者”以实名举报方式举报达能集团为其在华外商投资企业委派的高级管理人员秦鹏漏缴巨额个人所得税的情况。

原因是秦鹏自1996年以来，接受达能集团委派，担任25家达能在华投资公司的董事、董事长等高级管理职务，12年来在华劳动报酬估计在6000万元人民币以上。

但根据举报，公司并未为秦鹏据实缴纳个人所得税，接受其劳务的外商投资企业也未履行代扣代缴义务。

根据中国相关税法规定，因任职、受雇、履约等而在中国境内提供劳务取得的所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得，应依法缴纳个人所得税。

2006年以前，凡由于该外商投资企业与境外企业存在关联关系，本应由外商投资企业支付的工资，薪金中部分或全部由境外关联企业支付的，境内外商投资企业仍应依照税法规定，负责代扣代缴个人所得税。

2007年以后，纳税个人有自行申报、缴纳个税义务。

上述举报在7月初即已曝光，近日，上海正式对举报情况立案调查。

此前，有知情人士向记者透露，因为中国香港相关税法关于个人所得税收入占比为5%，但国内累进最高达45%，一些中外合资企业的外籍高管通过境外付薪方式“合理”避税成为普遍做法。

“在合作初期，秦鹏收入在每年300万至400万元，如果按10余年国内服务从未加薪计算，他的个人收入也高达数千万，个税负担起码千万以上。

”知情人士称。

而一位接近达能集团的人士却表示，达能作为世界500强企业，其为中国区总裁职位支付的薪金没有依法纳税的情况“不大会发生”。

“一直以来，合理避税是很多企业的通行做法，这并不能与违法相等同。

另外，即便达能高管确有合理避税情况，那也是公司行为。

”上述人士称。

法律人士介绍，关于漏税举报的立案意义是指税务机关已经受理并将对此展开调查，并不意味着税务机关已经掌握相关漏税证据。

相关稽查部门工作人员告诉记者，自接到市财税局移送的举报后，已经对涉嫌漏税一事正式立案并将旋即展开调查。

诉讼违宪谁欲灭SOX法案而后快?

视野据《华盛顿邮报》报道：

正当SOX法案朝着提高公司信息披露质量、保护投资者的目标一路高歌猛进之时，它却被一场突如其来的诉讼撞了下腰。

虽然美国国会或可对其施以援手，但可能导致该法案名存实亡。

美国联邦上诉法院哥伦比亚特区巡回法庭受理了Beckstead&Watts会计师事务所诉美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）违宪一案，案情的焦点在于PCAOB的委员是否应由总统而非美国证券交易委员会（SEC）任命。

投行巨头瑞银华宝（UBS）法律与监管事务负责人LindaLord在2008年6月5日发布的一份备忘录中称PCAOB“很有可能”败诉，她认为“PCAOB不仅会彻底出局，而且整部SOX法案都将崩溃。

”

之所以可能出现这样的结果是因为该法案缺少“效力瑕疵”条款。

即如果法案中的某一条款被判违宪，则整部法案都将失效。

当然，上帝都会犯错误。

所以法庭也有可能做出相反的裁决。

如果法庭支持PCAOB，原告Beckstead事务所可以向最高法院上诉。

但如果PCAOB真的败诉，出现在目前这个时候对投资者来说却是再糟不过的结果了。

次贷引发的金融危机导致投资者对数以万亿的证券的估值心生疑虑，而对市场运行来说没有什么比从这团乱麻中找到可以信赖的数字更为重要。

安然、世通等公司舞弊丑闻的发生促使国会在2002年出台了SOX法案，制定审计准则并监督审计质量的PCAOB也因该法案应运而生。

SOX法案做出的其他重要改变还包括提高对企业内部财务控制审计的要求以及规定首席执行官和首席财务官承担确保财务数据准确的责任。

支持这场诉讼的某些利益团体表示SOX法案“条款造成企业利益受损且无助于投资者。

”可事实的确如此吗？

难道投资者根据不尽不实的财务数据买卖股票反而更能受益？

据一份研究报告显示：

2003年全美上市公司中有4.1%为修正差错而重述了报告盈利；2006年在更严格的SOX法案威慑下这一比例猛增到了11.5%。

此后，随着企业改善了内部财务控制，该比例逐步走低。

这对于投资者和企业管理者来说都是一个好现象。

因为准确的财务信息可以使首席执行官们做出更好的决策。

这一切的发生归功于独立的审计监管。

PCAOB主席MarkOlson表示：

“SOX法案为美国资本市场注入了一股清泉，目前发达国家和许多发展中国家也正在跟进。

”PCAOB现在的头等大事是次贷问题和计量次贷金融衍生品公允价值的审计准则。

如果上诉法庭判决PCAOB败诉，接下去会怎样？

原告Beckstead要求法庭立即终止PCAOB。

不过更有可能出现的情况是法庭将暂停判决的执行，等待此案向最高法院的上诉结果。

理论上，国会可以通过更改PCAOB的人员构成来破解目前的局面。

但这样做不啻于“门户大开”，SOX法案将暴露于各种希望将其架空的势力面前。

“最终的结果就是变成一场美食节，大家把SOX架在火上烤，”SEC前首席会计师LynnTurner表示。

例如，小企业想要豁免要求提高财务控制的审计条款。

这在投资者看来是不可容忍的。

“因为企业的规模越小，发生舞弊的可能就越大，”杜克大学法律教授JamesCox表示。

审计条款可以简化，但是上市公司不应获得“免费通行证”。

外国公司也会借此寻求更多的豁免。

首席执行官和首席财务官会试图逃避鉴证企业内控完整性的责任。

而维护审计师职业判断和独立性的新规也可能被废止。

然而有一点可以肯定的是：

因为违宪的阴影和各种敌视SOX法案的势力一直都会如影随形，所以无论此案最后如何宣判，SOX法案都称不上“脱离险境”。

香港内幕交易定罪第一案

香港一家法庭认定一名财务经理依据内幕消息交易公司股票的罪名成立，此人被判处6个月缓刑以及20万港元（25,640美元）罚金。

这是香港市场监管部门调查下首起被定罪的内幕交易案。

这起规模不大的案件是自2003年内幕交易被定为刑事犯罪以来，香港