合并报表手册v20.docx

合并报表手册v20.docx

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合并报表手册v20

做合并报表前，确定下属各公司报表已录入完毕。

动态表如果有数据也要录入，直接点计算就可以。

如投资数据的录入：

各公司的往来数据录入：

合并流程（以母、子、孙、公司为例）:

一、合并报表—投资数据

注意：

因为本系统从2010年1月1日正式启用，系统中没有以前年度的报表数据，所以，投资日期统一设置为2010年1月1日，以便于系统正确生成当年的成本法转权益法的追溯调整凭证。

对于以前年度的成本法转权益法追溯调整，系统中通过录入常用凭证的方式，提供快捷操作。

本文档“四、以前年度成本法转权益法的追溯调整”中有详细描述。

二、合并报表—合并范围

1、进入子公司，点“新建”，把要参与合并的单位选择过来，点“下一步”

2、因为是逐级合并，子公司先合并孙公司，选个别报表

进入母公司在合并子公司的时候，要选择子公司的合并报表

设置好后，点“完成”

三、合并报表—报表调整—报表调整及查询

在此节点进行当年成本法转权益法的追溯调整凭证生成，以及个别报表的调整。

1、点击“成本法转权益法”菜单下的“调整凭证生成”

3、按投资方选择，例如，子公司在合并孙公司时，要选择子公司来调整。

母公司在合并子公司时，按投资方选择母公司，选择合并报表

4、调整后的数据要回添到“会合内01表”里

子公司：

母公司：

5、点击“报表调整”，选择调整的单位。

子公司在合并时，选择:

母公司在合并时，选择：

四、以前年度成本法转权益法的追溯调整

因为成本法转权益法调整，要追溯到初始投资的时点。

当年年初至现在的调整，请参见本文档中“三、合并报表—报表调整—报表调整及查询”。

对于以前年度成本法转权益法的追溯调整，需要手工计算出分录金额，在系统中录入。

因为该凭证金额和分录每个月都不变，所以，可以保存为常用凭证，每个月调用一下就可以了。

操作如下：

合并报表－报表调整－常用凭证

1、点“新建”

2、回到“常用凭证”界面，点“模板”

3、编制常用抵销凭证，保存即可。

注意抵销的借贷方可以参照表样中的项目选取，如下图中，项目一栏，点击最右侧参照即可。

4、每月合并时，在“合并报表－报表调整－个别报表调整凭证录入”节点，进行常用凭证选择，再点保存，即编制完成该张凭证了。

如下图：

五、合并报表－对账及对账数据查询

1、点击“自动对账”选择要对账的抵销模板，点击确定即可。

系统会根据投资数据、抵销模板、个别报表数据进行自动对账并出具对账结果。

对账相符的结果，下一步合并生成抵销

2、对于对账不符的交易类事项，要查找不符原因，修改报表数据重新对账。

如果对不符的数据，想根据会计重要性原则，视同相符生成凭证的话，可以在自动对账时，设置对账规则。

可以根据需要选择按金额、比例或差额优先单位来设置对账规则。

如下图：

3、对于权益类模板，因为设置了平衡分录，所以自动对账时一定会对符。

在查看对账结果时，点击抵销模板名称，可以进入对账详细内容界面。

●如果需要根据对账结果对某些数据进行调整，可以点击“调整”按钮。

如下图：

如果对于资不抵债等情况下的抵销，或者其他无法应用系统预置的常规情况下的抵销模板，需要手工编制抵销凭证的话，可以删除系统出具对该公司的对账结果，如上图标红色的方框打勾，再点删除按钮就可以了。

六、合并报表—抵销分录—自动生成抵销分录

1、选择所有的模板，点“确定”

七、合并报表—合并报表生成及查询

1、点击“合并”后，点“确定”

2、合并后，确认没有问题，点“报送管理”菜单下的“上报确认”