第3篇商业银行.docx

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第3篇商业银行

商业银行

第一节商业银行概述

一、商业银行的产生与发展

早期银行的产生

•人们公认的近代银行的萌芽，起源于意大利的威尼斯。

•在货币经营业务基础上产生的货币存贷业务的发展，使得货币经营业转变为早期银行。

现代银行的产生

•途径：

1）货币兑换业转变而成银行

•2）按资本主义经营原则组织起来的股份制银行。

•第一家现代商业银行：

英格兰银行（1694成立）

二、商业银行的性质和职能

商业银行以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

商业银行的性质

1.具有一般企业的特征:

追求利润最大化

2.是一种特殊的企业:

它的经营对象是货币

3.不能发行货币

4.是一种特殊的金融企业:

可提供全面、广泛的金融服务

商业银行的职能

1.信用中介职能

•通过办理负债业务，将社会上各种闲散的货币集中起来，又通过办理资产业务，将所集中的货币投放到国民经济各部门中。

•最基本、最能反映其经营活动特征的职能。

2.支付中介职能

•为客户办理各种货币结算、货币支付和转移存款等业务活动。

•通过办理这些业务，成为企业或存款户的出纳或支付代理人。

•支付中介职能与信用中介职能紧密联系。

3.信用创造职能

•在银行信用的基础上创造了可以代替货币的信用流通工具代替现实货币流通，因而相对扩大了流通手段和支付手段，扩大了社会的信用量。

•银行将吸收的存款发放贷款后，接受贷款的客户转入其银行存款账户，以转移存款的方式进行支付使用,这样，由原来那笔存款经贷款后又形成了一笔新存款，增加了资金来源，在整个银行体系，使存款加倍形成。

信用创造受以下因素制约：

原始存款的规模央行存款准备金率、商业银行自身的现金准备率及贷款付现率；贷款需求

4.金融服务职能

与金融中介职能同样重要

银行在为工商企业和家庭个人提供金融服务方面具有得天独厚的有利条件，银行的信息面广，信息灵通，而且在搜集信息方面比任何企业和个人都要容易且成本低。

5.调节经济职能

银行通过制定贷款政策和差别利率，利用信贷和利率杠杆调节经济结构和某些产业、行业、部门的发展速度。

三、商业银行的组织制度

一个国家用法律形式所确定的商业银行的体系结构以及组成这一体系的各类银行、金融机构的职责分工和相互关系。

单一银行制度

商业银行不设立或不能设立分支机构，银行业务业务只能完全由总行经营的制度。

采取该体制的一般是地方性商业银行。

优点：

1.可以防止银行垄断。

2.有利于协调地方政府、工商企业与银行的关系。

3.银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的灵活性较大。

4.银行管理层次少，便于管理目标的实现。

缺点：

1.限制了商业银行的业务发展和金融创新。

2.银行抵御风险的能力较弱。

3.银行规模较小，经营成本高，不易取得规模经济效益。

分支银行制

商业银行可以在其总行所在地区及国内或国外的其他地方设立分支机构的制度。

分为总行制与总管理处制。

优点：

1.便于银行扩大经营规模，增强银行实力。

2.有利于分散风险，提高银行的安全性。

3.可以采用先进的技术设备和管理手段。

4.便于宏观管理水平的提高。

5.由于资金来源广泛，有利于提高银行的竞争实力。

缺点：

1.容易形成垄断。

2.加大了银行内部的控制难度。

3.对地方经济发展缺乏关注，不利于地方经济的发展。

银行持股公司制

由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制的一家或若干家独立的银行。

非银行持股公司

是大企业控制某一银行的主要股份组织起来的，该种形式的控股公司在持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行企业的股票。

银行性控股公司

是指大银行直接组织一个控股公司，并持有若干小银行的股份。

优点：

1.能有效扩大资本总量，增强银行的实力。

2.提高抵御风险和参与市场竞争的能力。

缺点：

1.容易形成银行业的集中与垄断。

2.不利于银行间开展公平竞争。

3.限制银行经营的自立性，不利于银行的创新活动。

四、现代商业银行的发展趋势

银行业务经营全能化：

商业银行与其他金融机构的业务相互交叉、相互渗透，突破了传统业务的分工界限，向全能化发展。

金融工具多样化：

商业银行进行了大量的金融工具的创新，推出了许多新的金融工具。

银行机构集团化：

随着银行业务竞争的日益加剧和经营风险的不断提高，西方国家商业银行之间的收购、兼并和联合越来越频繁。

•银行业务经营证券化：

商业银行金融业务中证券化业务的比重不断增大。

•银行业务经营国际化：

全球经济一体化过程的推进，商业银业务经营的国际化，形成了一个国际间银行资本流动机制和信息网络，从而又加速了经济全球化的进程。

银行业务经营科技化：

金融业务与现代高科技相结合，是现代金融发展的必由之路。

第二节商业银行的业务

1）商业银行的表内业务

银行组织资金并加以运用的业务。

主要包括1资产业务2负债业务

因为资产业务和负债业务都能在资产负债表上反映出来，所以称为表内业务。

商业银行资产负债表

资产

负债与所有者权益

现金资产

库存现金

存款准备金

同业存款

在途资金

贷款

工商业贷款

消费者贷款

其他贷款

投资

政府债券

其他有价证券

固定资产

其他资产

存款

活期存款

定期存款

储蓄存款

借款

同业拆借

向中央银行借款

其他借入资金

其他负债

资本金

股本

资本公积

盈余公积

未分配利润

一、负债业务

商业银行的资金来源包括自有资本和吸收外来资金两大部分。

商业银行的负债业务指形成商业银行资金来源的业务。

负债业务是商业银行资产业务的基础。

二、存款业务

商业银行资金来源中最重要的是依靠外来资金，其中，主要是吸收存款。

存款业务是商业银行对存款客户的一种负债，是负债业务的主要内容。

商业银行吸收的存款是一种被动型负债业务。

一般按期限可分为：

活期存款、定期存款和定活两便存款。

1.活期存款

客户可以随时开出支票对收款人进行支付而无须事先通知开户银行的一种存款形式。

这种存款不受期限限制，客户可以随时存取和支付，银行有义务随时兑付。

2.定期存款

存款客户与银行事先约定期限，并支付较高利息的存款形式，这种存款要求到期才能支付本金和利息。

3.定活两便存款

事先不约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄存款。

特点

起存额

存款期限

活期

随时存取

1元

整存整取

一次存入本金，到期一并支取本息

50元

3个月、6个月、1年、2年、3年、5年

零存整取

分次存入固定本金，到期一次支取本息

5元

1年、3年、5年

存本取息

一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金

5000元

1年、3年、5年

整存零取

一次存入本金，分期支取固定本金，到期一次支取利息

1000元

1年、3年、5年

定活两便

不确定存款期限

50元

不足3个月,

3个月以上不足半年,

半年以上不足1年,

1年以上

转贷款资金：

以买方信贷、外国政府贷款、混合贷款等方式，向国外政府或国外同意借入的多币种长期款项，通常用特定商业用途。

三、借入负债

非存款性借款，是指商业银行向同业、向中央银行、向社会公众借款和在办理结算中占用的客户资金。

当商业银行出现了头寸不足或资金短缺，而又不能及时获得存款时，就可通过借款来补足这一缺口。

意义

满足商业银行的流动性需求。

扩大商业银行资产规模，增加贷款和投资，从而获得更多收益。

四、借款

向中央银行借款

存款货币银行向中央银行借款，其主要的、直接的目的在于缓解本身资金的暂时不足。

再贴现：

把自己办理贴现业务所买进的未到期票据，再转卖给中央银行。

直接借款：

用自己持有的有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。

银行同业拆借：

同业拆借一般都是隔夜拆借，不需要抵押品。

当商业银行资金紧张，周转发生困难，需要稍长时间的资金时，还可以通过抵押方式，向其他同业银行借入资金。

转贴现借款

回购协议

是指商业银行向同业出售证券时，签订到期购回这笔证券的协议，用这种方式融入资金。

购回价高于出售价，为这笔借款的利息。

欧洲货币市场借款

商业银行在境外金融市场筹措资金，又称境外借款。

直接向境外银行或国际金融机构借入，也可委托有关金融机构在境外金融市场发行债券。

这种方式利于获得资金，又同时是易受冲击的脆弱环节。

发行金融债券

银行向债权人发行的承诺到期还本、付息的债务凭证，银行可以获得长期、稳定的资金来源；并且，发行资本债券的主动权操纵在银行手中，发行量的多少，取决于商业银行的需要。

局限性：

金融债券的发行受到金融管理当局有关规定的严格限制，银行筹资的自主性不强；

筹资成本较高；

债券的流动性受市场发达程度的制约。

短期资金占用

结算过程中的资金，是指在为客户办理转账结算等业务过程中可以占用客户的资金。

占用的时间虽然很短，由于周转金额巨大，占用的资金数量相当可观。

从任一时点上看，总会有那么一些处于结算过程之中的资金，构成存款货币银行可资运用的资金来源。

五、资产业务

资产业务是指商业银行资金运用的业务，是银行获得利润的主要途径。

现金资产

银行必须保留一部分现金和在中央银行的存款以应付客户的提取而形成现金资产。

包括

1.库存现金

2.中央银行的一般性存款（法定存款&超额准备金）

3.在其他银行的存款

4.在途资金

六、票据业务

1.票据贴现

是银行购买未到期的票据，在扣除从贴现日起至票据到期日止的利息以后，将余额以现款付给客户，或转入其活期账户的业务。

2.票据抵押贷款

由银行发放的以未到期的票据作为抵押的贷款。

七、贷款

1）按贷款期限

短期贷款、中期贷款和长期贷款。

2）按贷款的保障程度

信用贷款、抵押贷款、质押贷款、担保贷款。

3）按贷款的用途不同

工商业贷款、农业贷款、不动产贷款和消费贷款。

4）按贷款的偿还方法

一次性偿还贷款和分期偿还贷款。

5）按贷款的质量

正常贷款，关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。

八、投资业务

是指商业银行将资金用于购买有价证券的活动

意义：

获取收益、降低风险、补充资产流动性

投资债券的类型

1.政府证券投资

2.政府机构证券投资

3.地方政府证券

4.公司债券

5.其他有价证券

二、商业银行的表外业务

指商业银行从事的、按照通行会计准则不列入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而影响银行资产收益率的经营活动。

表外业务有广义和狭义之分。

其中广义的表外业务包括中间业务与狭义的表外业务。

中间业务

银行不运用或较少运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项,从中收取手续费的业务。

包括结算业务、代理业务、信托业务、租赁业务、银行卡业务、信息咨询业务等等。

1结算业务　　

银行接受客户的委托,根据各种收付凭证,为客户办理各种货币收付。

它是在商业银行的存款负债业务基础上产生的一种业务。

1）汇兑业务:

银行接受客户委托把款项支付给异地收款人。

2）信用证业务:

信用证是银行应客户的要求和指示,向受益人开立的有一定金额、在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。

3）托收结算:

由债权人或销货人向银行提出委托收款申请,由银行通知债务人或购货人所在地的本行分支机构或有代理行关系的他行代收款项,当委托银行收到被委托行收妥款项