论电子表格软件Excel在财务管理中的应用.docx

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论电子表格软件Excel在财务管理中的应用

论电子表格软件（Excel）在财务管理中的应用

摘要

在知识经济时代信息瞬息万变，谁能够迅速准确地获取更多有价值的信息，并做出及时、正确的反应，谁就能在竞争中抢得主动权，信息流已成为企业最重要的一条生命线，而决定信息流成败的一个重要环节就是财务信息系统的建设，而财务信息系统建设的关键在于财务应用软件系统的实施。

EXCEL作为企业财务管理中使用最普遍的财务工具，是目前最佳的电子表格系统，在财务管理中发挥着巨大的作用，为财务管理工作者进行财务分析和财务管理方面的工作提供了轻松快捷的平台，使财务管理工作向科学化和细致化的方向发展，同时还满足了财务工作的需要，使财务工作者更加清晰明了的看到财务分析数据，更加快速的了解公司或者地域的财务状况以及经济形势，以便更快速准确地做出财务决策，更加精确地做出财务预算。

本文通过对前人研究成果的整理分析，首先介绍了Excel的功能和特性，其次通过Excel和财务软件的对比来说明Excel在企业财务管理中的必要性和适用性，最后重点说明Excel在企业财务管理中的具体应用，使更多的会计人员能够深入了解和掌握Excel软件的强大功能，并能从财务管理决策的服务中获取更大的收益。

关键词：

Excel财务管理应用与作用

目录

1前言1

1.1研究的背景及意义1

1.2电子表格的发展趋势2

2电子表格与财务管理的相关内容2

2.1电子表格的功能2

2.2财务管理的内容及目标3

2.3电子表格在财务管理中的作用3

3EXCEL在财务管理中的必要性4

3.1一般财务管理具有局限性4

3.1.1安全性与保密性差4

3.1.2通用性差4

3.1.3成本昂贵4

3.2构建财务分析数据库4

4电子表格在财务管理中的应用5

4.1EXCEL在固定资产折旧中的应用5

4.2在投资决策中的应用5

4.3财务数据分析的应用5

4.3.1对比数据的分析6

4.3.2趋势的分析6

4.3.3结构的分析6

4.4工资结算管理中的应用6

5结论6

致谢8

参考文献9

1前言

Excel电子表格日渐成熟和强大的技术和功能，将它与财务管理的理论相互结合，能够让更多的财务管理模型发挥它们的作用，更能促进财务管理的科学化，Excel经常被用来进行成本核算、财务分析、筹资决策分析、投资决策分析等工作，不仅可以和大多数的财务软件直接对接，还能方便的获取数据，使得财务工作者更加清晰明了的看到财务分析数据，更加快速的了解经济形势。

1.1研究的背景及意义

科技的发展使得很多新的技术应用到生产生活中，给企业的经营管理带来便利，企业的健康发展需要拥有系统、清晰的财务管理步骤，财务管理在企业管理中占据着重要的地位，也是企业经营好坏的侧面反映，一个发展壮大的企业必然拥有科学的财务管理体系作支撑，结合现代计算机技术加强企业的财务管理，是现在企业需要着重思考的问题。

Excel作为通用电子表格软件，具有强大的数据处理功能，因此成为财务管理中最重要的一种处理软件。

用户不仅可以采用多种途径获取各种数据库的信息，这种数据源的多样性增强了使用的便利，扩大了它在财务管理工作中的使用面，同时它独具特色的数据分析系统、财务函数分析系统、图表分析系统等更为企业的财务管理提供了最直观的最便捷的工具，可以有效地利用企业核算数据和外部数据，高效准确地帮助财务管理人员进行预测和决策，因此Excel成为世界财经管理人员公认的卓越的信息分析和信息处理工具。

Excel以其强大的电子表格处理能力，为大多数财务管理人员所使用，它能够利用自身的多功能工具将杂乱的数据筛选整理成可用的信息，之后进行分析交流以及分享得到的结果，由于它在数据的处理、统计分析和辅助决策操作方面的作用，所以被广泛地应用于管理、财经、金融等多个领域。

 Excel电子表格日渐成熟和强大的技术和功能，把它与财务管理的理论相互结合，能够实施众多财务管理模型并发挥它们的作用，促进财务管理科学化，在现在的财务工作中把Excel运用在财务数据处理方面已经变得相当普遍和流行，Excel经常被用来进行成本核算、财务分析、筹资决策分析、投资决策分析等工作，而且可以和大多数的财务软件直接对接，获取数据非常方便。

因此熟练的掌握并运用Excel建立各种财务管理模型的方法，有助于财务管理人员在复杂多变的理财环境中迅速准确地判断，合理地决策，从而高效地开展财务管理工作。

1.2电子表格的发展趋势

目前，我国企业解决会计核算问题大多利用财务软件进行，利用财务软件解决会计核算问题应该说既简单又方便，但也有一定的局限性，由于企业的业务种类繁多，有时也会出现财务软件解决不了的问题，同时电算化软件的功能悠闲，也使其不能完全满足企业管理的需要，财务软件价格昂贵，一般中小企业满足不了，而Excel刚好可以减轻中小企业的经济负担。

它不仅内置了数学、财务、统计和工程等多种函数，还能够利用自身的多功能工具将杂乱的数据筛选整理成可用的信息，不仅之后进行分析、交流以及分享得到的结果，由于它在数据的处理、统计分析和辅助决策操作方面的作用，所以被广泛地应用于管理、财经、金融等多个领域。

国外学者在Excel的应用方面侧重于利用Excel模型得出的结果分析数据背后的经济意义，而且国外学者的著作中使用的数学、统计知识较少，如格莱葛·霍顿所著的《基于Excel的投资学》主要的理论部分，均结合Excel工具有实证分析，可见国外的应用是将其作为其他理论的研究平台，希望利用Excel解决实际问题。

 因此我们在国外先进模型的基础上，通过实用的方法，来探讨其在财务管理中的应用，并结合国内外经验来分析Excel在财务管理应用中存在的问题，以使得Excel在实际的应用中发挥更大的作用。

2电子表格与财务管理的相关内容

Excel是可以经常接触到的一种软件，它直观和友好的界面、出色的计算功能和图表工具，再加上成功的市场营销，使得Excel成为最流行的微机数据处理软件，通过它可以进行各种数据处理，还能进行统计分析和辅助决策操作等，因此被广泛地运用于财务、会计和管理等工作中。

2.1电子表格的功能

Excel作为是目前最佳的电子表格系统，已经被世界财经管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件工具，主要具有以下功能，第一表格处理功能强大，它是一个以表格方式处理数据的软件，不仅具有简便和灵活的制表功能，还和表格中的数据一旦建立运算关系，就会自动刷新；二是绘图和图形处理功能较强，它强大绘图和图形处理功能实现了表、图、文三者的结合，有利于管理人员进行决策；三是拥有丰富的函数，不仅提供了大量的函数，包括财务函数和统计函数，还可以进行复杂的数学计算、财务分析、统计等；四是提供多样的分析工具和决策功能，支持数学模型，为财务管理和分析提供多样的分析工具和决策功能；五是普及性强，它是一个公共软件平台非常普及，它是微软公司的主导产品之一，兼容性好，与其他软件的配合很好，生命力强，同时还可以使用外部数据，可以读取和输出多种格式的数据文件，Excel数据源的多样性加强了它在财务管理中的使用面和便利性。

2.2财务管理的内容及目标

财务管理是组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作，财务管理是基于企业在生产过程中客观存在的财务活动和关系产生的，作为企业管理的一个主要组成部分，是有关资金的获得和有效使用的管理工作。

由于许多复杂的数学方法被运用到财务管理中进行分析运算，数据计算及处理分析变得比较复杂，这时候Excel被用来解决财务问题不仅仅能够得到准确的财务信息，而且使得计算分析结果更加迅速简洁。

财务管理的内容和职能取决于其自身的目标，并受财务管理自身特点的制约，企业的管理目标可以概括为生产、发展与获利，财务目标可以概括为利润最大化、每股盈余最大化与股东财富最大化，财务管理目标的影响因素为股利政策、资本结构、投资报酬率、资本项目与风险五点，Excel不但能够建立财务分析与管理模型，而且还能使得财务管理理论和实践相结合，进而提高企业财务管理与分析水平。

2.3电子表格在财务管理中的作用

Excel不仅可以进行各种数据的处理、统计、分析和辅助决策等操作，还能广泛地应用在管理、统计财经、金融等众多领域，主要是用来进行有繁重计算任务的预算、财务、数据汇总等工作。

对于企业而言，最迫切需要解决和提高的是基础管理，包括基础数据管理、基本业务流程设计、内部控制设计和人的行为规范等，企业要上企业管理软件，通常希望最好能通过这个过程帮助企业解决当前存在的问题和困难。

适合企业的企业管理软件必须是根据企业的实际情况，对企业本身所面临的问题有着较为清晰的认识，抓住主要问题，并结合人员素质以及企业文化等诸多因素，本着实事求是、因地制宜，脚踏实地的态度而定位的。

通常大中型企业都是把财务软件跟Excel相结合利用起来解决财务问题，我国广大企业应用管理软件的目的之一就是要在学习、研究和应用现代企业管理思想和方法的基础上，尽快改变落后的企业管理模式，进而建立起一套新的符合市场经济体制的企业管理模式。

3EXCEL在财务管理中的必要性

3.1一般财务管理具有局限性

3.1.1安全性与保密性差

企业财务上的数据，是企业的绝对秘密,在很大程度上关系着企业的生存与发展，但几乎所有的软件系统都在为完善会计功能和适应财务制度大伤脑筋，却没有几家软件认真的研究过数据的保密问题，有些软件所谓的加密，也无非是对软件本身的加密防止盗版，不能真正起到数据的保密作用，至于安全，则更让人担忧，系统一旦瘫痪，或者受病毒侵袭，或者突然断电等问题出现时，很难恢复原来的数据，但Excel在安全性和保密性方面都做的很好，使得越来越多的人喜欢使用它。

3.1.2通用性差

财务软件厂商对行业特征和单位的核算特点考虑不够，基本是一套软件使用于不同类型、不同规模的用户，导致不少施行会计电算化的单位，仍要会计人员做大部分的辅助工作，我国会计电算化软件的应用暴露出一些难以克服的弱点，如系统初始化工作量较大，系统体积大，企业难以增加自己所需要的功能等等，从会计电算化系统来看，其总账、固定资产、工资、材料核算子系统彼此是分隔的，不能顺利地相互传递数据，以实现自动转账、相关查询等功能，Excel表就不一样，它有其强大的功能，使得这些操作变得简单而且节省时间。

3.1.3成本昂贵

现在我国的中小企业占大部分，很对企业花费几十万购买大型的财务软件会增加自身的财务成本，而且至少有一半的公司根本不需要那么复杂的系统，除开发费用外，流程再造、培训、HR、实施成本、对接成本等也给企业带来一定的成本压力，而Excel几乎是零成本，不仅可以完成整体的财务管理分析，还能使得财务人员不用培训就可以操作，大大的减少了企业的成本压力。

3.2构建财务分析数据库

用Excel建立财务分析数据库，不仅可以充分发挥其灵活性，还能从各个维度、各个层次对企事业单位数据进行分析，Excel2007已经解除了以前版本只能处理65536行数据的限制，主要是考虑到了数据库如果过于庞大，运行速度会降低，因此建立数据库时如果数据库偏大，可以将数据库拆分成几个更小的数据库使用。

在平时的工作中，Excel表提供了许多的功能，例如一是提供基础数据字段整理，在进行基础数据整理时，经常会用到这些函数，如日期处理函数，字符处理函数，数据格式转换函数，逻辑判断函数；二是数据的归类，财务分析时经常会对数据进行分类，这时可以借助函数VLOOKUP（）函数来实现，如对食品进行分类时，可以首先建立一张字典表，然后在数据库里面在目标单元格输入函数VLOOKUP（）并设置函数参数，再对整个字段进行填充，就可以根据字段食品名称获取其对应分类了；三是数据库的定义，数据收集整理完后,可以在Excel里形成一张表单（sheet），可将有数据的区域定义为一张表并为之命名，并定义数据区域，这样就