国税网上申报培训.docx
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国税网上申报培训
国税网上申报教程
目录
1.网上申报方式分类
2.网上申报办理流程
3.网上申报登录方式
4.申报系统 申报表
5.纳税服务网，办税大厅
1.网上申报方式分类
网上申报分为自行申报和代理申报
2..网上申报办理流程
网上自行申报手续：
“带好公章、税务登记证副本复印件、网上申报业务联络单和相关费用 无锡地区至：
无锡市崇安区崇宁路28号3栋200室；江阴地区至：
江阴市澄江中路3号107室；宜兴地区至：
宜兴市五局大院209室办理。
代理申报手续 就近指定的税务网上代理申报点（大公税务师事务所，正卓税务师事务所）办理手续，带好公章、税务登记证副本复印件和相关费用
3.网上申报登录方式
3.1XX搜索“无锡市国家税务局网上申报平台”
或是输入网址：
http:
//218.206.111.253在浏览器地址栏输入该地址并回车后，出现如下界面：
3.2选择申报通道进入网上申报登录界面，如下图所示：
注意事项
1.输入纳税人识别号（粉红色的税务登记证上字号），及密码（默认密码为6个1）
2.税号长度一般为15位
无锡地区：
320200开头 江阴地区：
320281开头 宜兴地区：
320282开头
注：
税号中如含英文字母必需大写
3.错误提示
处理结果：
登录失败，请与主管税务机关联系
消 息：
纳税3202006883373721，尚未登记为网上申报纳税人！
！
！
登陆时出现如上提示表示税号不对，或税银问题
处理结果：
登录失败，请与主管税务机关联系
消 息：
纳税人识别号与密码不匹配，请重新登录！
！
！
登陆时出现如上提示表示密码不对，易桥可还原密码，申请还原密码时写好声明，盖好公章即可办理。
3.4进入国税网上申报界面
3.4.1首先是“涉税通知”界面
涉税通知：
这个单元，通常是放一些网上申报的调整通知以及最新的税务政策。
3.4.2个人信息管理界面
修改密码在个信信息管理里修改。
3.4.3纳税人信息校对界面
4.申报系统，申报表
4.1申报系统介绍
4.2………..增值税（月度）
4.2.1……………..一般纳税人
4.2.2……………..小规模纳税人
4.3………..所得税（季度）
4.3.2……………..B类
4.3.1……………..A类
4.4………..垃圾费（年度）
4.5………..税票管理
4.6………..申报查询
4.1申报系统介绍
4.1.1选择网上申报
4.1.2纳税人信息中反映企业的基础信息，如有修改需要到国税去办手续，注意办税员离开单位一定要去国税做变更手续。
申报信息在未申报状态已红色字体反映，申报成功变为蓝色字体，会计报完税后可以检查一下字体有没有变更。
4.2增值税
增值税申报依据企业情况分为两种，一种是一般纳税人，一种是小规模纳税人。
一般企业年销售额达到80万，即可申请一般纳税人。
小规模企业年销售达到80万，强制转为一般纳税人。
4.2.1增值税一般纳税人
1.增值税一般纳税人需先申报好05版财务报表后方可申报增值税。
2.05版财务报表与所得税中的财务报表对应关系。
小企业会计制度与网上申报财务报表对应关系
序号
小企业会计制度
网上申报财务报表对应科目
报表名称
1
短期投资
交易性金融资产
资产负债表
2
待摊费用
其他流动资产
资产负债表
3
应收股息
应收股利
资产负债表
4
一年内到期的长期债权投资
一年内到期的非流动资产
资产负债表
5
固定资产净值
固定资产
资产负债表
6
长期债权投资
分析填入“持有至到期投资”、“可供出售的金融资产”
资产负债表
7
其他长期资产
其他非流动资产
资产负债表
8
应付工资
应付职工薪酬
资产负债表
9
应付福利费
应付职工薪酬
资产负债表
10
应付利润
应付股利
资产负债表
11
应交税金
应交税费
资产负债表
12
其他应交款
分析填入“应交税费”、“应付职工薪酬”等
资产负债表
13
预提费用
其他流动负债
资产负债表
14
一年内到期的长期负债
一年内到期的非流动负债
资产负债表
15
其他长期负债
其他非流动负债
资产负债表
16
其他业务利润
“其他业务收入”、“其他业务成本”填入“营业收入”、“营业成本”
利润表
3.增值税一般纳税人有5张必填报表，分别为：
增值税申报表、增值税附表一（销项表）、增值税附表二（进项表）、矿产品及再生资源情况表和固定资产进项税额抵扣情况表。
其中“矿产品及再生资源情况表”和“固定资产进项税额抵扣情况表”在进入表二前必需先填，此报表保存好后，表二方可进入。
如为出口退税企业，出口退税明细表也为必填报表，此表也需先填，方可进入表二。
主表最后保存后方可申报。
4.2.1.1海关完税凭证抵扣清单
◆海关完税凭证抵扣清单非必填报表，有海关类发票才需填写。
◆海关专用缴款书号码为：
xxxxxxxxxxxxxxxxxx-Lxx,前面为18位，后面为“-”“L”一定要大写，“x”都是0-9位的阿拉伯数字。
第1-4位为各海关代码，第5-8位为年份，“-”代表正常征税标志，“L”代表增值税标志，有几份填写几份。
如不作为固定资产的不要在“不符
合抵扣条件”一栏打勾。
海关完税凭证清单填写保存后，自动跳入附表二第5栏。
如打上勾，数据将无法跳入表二抵扣。
4.2.1.2增值税运输发票抵扣清单
◆“增值税运输发票抵扣清单”分为手工填写和国税认证两种。
◆公路、内河、联运，这三种运输方式是通过认证后即可在附表二里直接体现出来，不需要会计录入至清单。
铁路、航空、管道、海洋，这四种运输方式需要在增值税运输发票清单中填写一份的日期，金额和税额累计填写总额。
4.2.1.3增值税纳税申报表表二
◆一般纳税人认证的增值税发票在附表二的1、2栏显示（辅导期一般纳税人认证的增值税发票跳附表二的1、3栏。
辅导期的数据，要等省国税把数据导入无锡国税数据库后才能申报。
辅导期企业在数据下发后一定要先进辅导期清单里把相应类型的发票查询保存后，才会在附表二的1、3栏体现。
辅导期单位一般到每月的10号后进行申报。
在这之前辅导期发票抵扣确认清单中是无任何数据的。
）
一般纳税人认证的运输发票（抵扣金额7%）在附表二的8栏显示
粮食购销企业、废旧物资企业、成品油企业，这三类企业企业不需要做免税资格认证可以直接在表一16栏中填写。
其他单位如有免税的，需要到所属国税做减免文书，国税放开权限后才能填写
4.2.1.4增值税纳税申报表一
表一根据增值税发票汇总表来填写。
份数是汇总表中份数减去废票数的数字。
◆在表一中填写完销售额后，销项税额是自动跳出的，一般销售税额计算的销项税额与汇总表上的销项税额有小数点误差，以增值税发票汇总表上的销项税额为主修改。
4.2.1.5增值税主表
申报主表根据附表一和附表二自动生成，主表11栏销项税额由附表一的第七栏中小计中的销项税额跳入；主表12栏进项税额由附表二12栏中的税额；核对一下本月数中的数据，特别是34栏本期应补（退）税额，因为这一栏的数据直接关系到企业是否要交税。
34栏数据正确后按保存键后点击正式申报即可。
应纳税额合计数就是本期要交的税金，注意核对清楚。
4.2.2小规模单位
小规模单位只要填写一张主表，主表保存好后就可点击正式申报。
注：
小规模单位税率为3%。
（无财务报表）
主表的1栏次不等于2栏与3栏之和
主表的1栏次的销售额包括百元版普通发票，千元版普通发票，万元版普通发票以及税务机关代开的增值税专用发票（代开抵扣的税率为3%）。
其中百元版普票为手写版，千元版及万元版普票为机打票也就是第3栏次的金额。
4.3所得税
所得税分为查帐征收（A类报表）和核定征收（B类报表）两种
4.3.1A类所得税申报表
◆A类所得税申报表，现在只需要填写累计金额，本期金额自动跳。
◆累计金额填写全年累计金额，本期金额体现的是本季度累计金额减去上季度累计金额的数据。
4.3.2所得税B类报
◆所得税B类报表也就是核定报表，纳税人只需要填写收入总额、成本费用明细、经费支出总额其中一个就可以了，国税会根据具体企业性质划分属于上面三中的其中一种，如属于收入总额填写全年累计数。
所得税每季度还需报两张财务报表，其中资产负债表资产类与负债类的年初数必须相等，期末数也必须相等，不然不能保存。
4.4城市垃圾费
◆城市垃圾费只需要填写企业的在职职工人数和离退休人数，在职员工每人84元，离退休员工每人24元，应缴税额自动跳。
4.5税票管理
税票管理为查询税票用，纳税人查询当月申报的税票，点击税票开具就可以直接查询到；但纳税人想查询以前的税票和扣税情况，需在税票查询中输入查询日期查询
4.6网上申报查询及其他事项
◆在网上申报查询中输入所属日期和征收项目点击确认，可以查看以前在申报系统中申报的报表。
（注：
查询日期根据纳税人想查询报表的月份而定，如想查询上月的，所属时期起“应选择上月的第一天”，所属时期止“选择上月的最后一天”，季度所得税根据所查询季度的日期而定。
）
◆需直接打印报表，在正式申报成功后，打开“申报查询”，输入需查询报表的日期和征收项目，点击确认即可查
询到报表，打开报表在“文件”中打印即可。
◆需拷贝报表，在申报查询中输入所属时期，选择好征收项目，打开要拷贝的报表后点击左上角的“文件”—选择“另存为”，保存位置选择在指定的盘符或则U盘里，保存类型选择“web档案，单一文件”，点保存按钮即可。
5纳税服务网，办税大厅
5.1网上办税服务厅注册和登陆
直接输入IP地址，第一次登陆请先注册，注册时法人证件号为法人身份证号码，有新、老两种号码，如果新的号码不行就改用老的号码注册。
注：
注册时的密码纳税人自己记住，如果忘了需联系国税信息中心82821275才能修改
5.2纳税服务网
报表常见问题进入纳税服务网，点击申报指南——常见问题
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