水运工程经济复习精要.docx

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水运工程经济复习精要

水运工程经济复习精要

一、掌握：

1、资金时间价值的计算与方法

P本金，F终值，A系列年值，i利率或折现率，n时间（年数）

单利：

In=P·n·i，本利和F=P（1+i·n）

复利：

F=P·（1+i）n

资金等值计算：

一次支付复利终值公式：

F=P·（1+i）n，（1+i）n一次支付复利终值系数，即（F/P,i,n）

一次支付现值（与上式互逆）：

P=F·（1+i）-n，（1+i）-n一次支付现值系数，即（P/F,i,n）

等额支付终值：

F=A·[（1+i）n-1]/i，[（1+i）n-1]/i等额支付终值系数，即（F/A,i,n）

等额支付偿债基金（与上互逆），i/[（1+i）n-1]等额支付偿债基金系数，即（A/F,i,n）

等额支付现值（整存零取）：

P=A·[1-（1+i）-n]/i

等额支付资金回收（与上互逆）

2、净现值法、内部收益率法等经济评价方法指标的计算方法

净现值法（NPV）：

各方案收益的总现值与支出的总现值的代数和NPV=

式中，CFt（t年的净现金流量）＝CIt（t年现金流入）-COt（t年现金流出）；i0基准收益率；n分析计算期

NPV>0,效益能达到基准收益率要求，且有富余；

NPV=0,效益正好达到基准收益率。

NPV<0,效益不能达到基准收益率要求。

净年值法（NAV）：

将净现值分摊到寿命期（分析期）内各年末的等额年值

NAV=NPV·（A/P,i0,n）

NAV>0,平均每年的效益能达到基准收益率要求，且有富余；

NAV=0,平均每年的效益正好达到基准收益率；

NAV<0,平均每年的效益不能达到基准收益率要求。

内部收益率法（IRR）：

项目方案净现值为0时的折现率。

IRR=i1+NPV1/（NPV1+|NPV2|）·（i2-i1）

当IRR≥i0时，可行；反之，不可行。

投资回收期法（T）：

T=累计净现值开始出现正值的年份－1+上年累计净现值流量的绝对值/当年净现金流量现值

T≤T0（行业基准投资回收期），可行；反之，不可行。

3、工程费用监理的原则

依法原则：

应依据国家法规、技术标准和合同文件等有效控制工程费用。

质量合格原则：

对报验资料不全、与合同文件约定不符或质量不合格的工程不予计量。

期限原则：

监理工程师应在规定的期限内签认工程款申请（FIDIC规定28天，港口：

）

公正原则：

对费用的索赔应合理、公正。

4、工程量清单的编制办法

清单序言：

应说明以下主要问题：

（1）工程量清单是合同文件的内容之一，应该和合同文件的其他内容（投标人须知、合同通用条件、合同专用条件、技术规格书、设计图纸等）结合起来阅读、理解和解释。

（2）除非合同另有规定，工程量清单中的单价或者总额均已包括了为完成合同工程所需的全部费用，以及合同文件中明示或者暗示的所有责任、义务和一般风险费用。

（3）工程量清单中的每个项目投标人在投标时都需填入单价或者总额，没有填入单价或总额的项目，其费用视为已被分配在工程量清单的其他项目的单价或总额中。

（4）工程量清单所列工程数量是根据设计图纸计算的预计数量，是为投标人投标时提供的共同基础，如果在工程实施过程中实际数量与清单数量不同时，除非合同条件另有规定，工程量清单的单价不得更改，同时也不会降低或者影响合同条件的效力，也不免除承包人按规定的标准进行施工和修复缺陷的责任。

（5）合同条件规定的工作，若没有列入计费项目，其费用应视为已被分摊在本合同工程有关项目的单价或总额价之中。

（6）由监理工程师指示的按计日工进行的工作，应按工程量清单的计日工单价计算费用。

（7）在工程量清单中标明的暂定金额，由监理工程师按照合同条件第58条指示和说明，全部或者部分使用，或者根本不予使用。

分项工程（细目）清单表：

（1）分项工程（细目）的划分：

a）按工程项目所处的不同位置或不同施工阶段来划分，可将水运工程质量检验评定时的分部工程划分为章、分项工程划分为节。

b）按工程项目的性质来划分。

（2）清单的编制：

包括：

序号、工作内容、数量、单位、单价、金额等项目，编制时要求工作内容要齐，要完整，不能有漏项和缺项；如发现有，应及时向招标人提出，以便补充完整。

计日工明细表：

关键是对计日工劳务单价表、计日工材料单价表和计日工施工机械单价表的编制，每项计日工的预计数量在招标文件中由招标人列出。

承办人对计日工单价应该进行认真测算，填报计日工单价表（所填报的单价都应是基础单价）因为它可能就是以后计日工计量支付的主要依据。

（1）计日工劳务单价表：

a）工时计算：

从工人到达施工现场并开始工作算起，直到返回原出发点为止，不包括用餐和休息时间；只有直接从事指定的工作，且能胜任该工作的工人，才可计工，一起做工的工班长应包括在内，不包括工长和检验人员。

b）所有的计日工工作必须在合同规定的正常工作时间里进行，除非监理工程师另有规定。

均以计日工单价支付，不计加班。

单价以投标人填报的“计日工单价表”所列基础单价，加上一定百分比的（承包人）管理费、利润、税费等附加费。

劳务费基础单价应包括承包人的全部直接费，如工资、加班费、津贴以及社会福利待遇等。

附加费百分比应认为已包括了承包人的利润、管理费、质检费、保险费、税费，易耗品的使用，水电及照明费，临时设施、船机和机具使用、维修等其他费用。

（2）计日工施工机械单价表：

a）包括全部的折旧费、利息、保险、维修、保养、零件、燃润料及其他消耗品费用，以及全部有关的管理费、利润和税费等。

驾驶、操作工与助手等的费用，在

（1）中。

b）工时：

按实际工时支付；除非监理工程师同意，将施工机械从现场某处运到监理工程师指定的供计日工作业使用的另一现场的运送时间和返回时间也包括在内。

（3）计日工材料单价表：

a）材料基础单价：

应按销售价、运费、保险费、搬运费、损失损耗费等计算，算到运达现场仓库为止。

b）提出附加百分比（作为管理费、利润、税费等），并计算计日工材料费用合计，结转计日工汇总表。

（4）计日工汇总表：

清单汇总表：

汇总所有分项工程清单表中的总价，确定计日工总额，合理计算并确定暂定金额。

注意汇总时不要漏项，不要发生统计错误。

5、水运工程概预算的编制办法

水运工程造价设计总概算由设备购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费、预备费、建设期贷款利息和固定资产投资方向调节税构成。

（一）设备购置费＝设备原价+设备运杂费（采购、运输、包装、仓库保管等）

（二）建筑安装工程费

1．内河航运建设工程：

适用项目——航务建筑工程、整治建设工程、大型土石方工程、设备及大型钢结构制作安装工程

费用组成——直接费：

定额直接费－人工费

材料费

施工机械使用费

其他直接费－冬雨季夜间增加费材料二次转运费施工辅助费1％～2.5％

间接费：

施工管理费9％～20％

其他间接费－临时设施0.8％～0.45％

劳动保险基金2.0％～3.3％

调遣费：

规定费率

计划利润

税金

专项费用

2．疏浚工程：

疏浚工程费——直接工程费：

定额直接费－挖泥、运泥、吹泥费

开工展布、收工集合费

管线、管架安拆费

其他直接费－卧冬费、山区航道施工增加费、疏浚测量费、施工浮标抛撤使用维护费、浚前扫床费、调遣费

现场经费――临时设施费2％、现场管理费5％

间接费：

企业管理费（直接工程费10％）

财务费用（直接工程费1％）

计划利润（直接工程费+间接费）×7％

专项费用（不计利润，但计税）

税金

3．港口工程：

港口工程建安工程费：

直接工程费：

定额直接费—人工费、材料费、施工船机施工费

其他直接费－冬雨夜施工增加费

材料二次倒运费

施工辅助费

施工队伍进退场费

外海工程拖船费

现场经费－临时设施费、现场管理费

间接费：

企业管理费、财务费用

计划利润

税金

专项费用

（三）工程建设其他费用：

主要有：

土地使用费――土地补偿费、征用耕地安置补助费、征地动迁费、复耕费、水面淹没处理补偿费等

其他费用――（与项目建设有关的）建设单位管理费、勘察设计费、研究试验费、建设单位临时设施费、工程监理费、工程保险费、供电补贴，施工机构迁移费、扫海费、引进技术和进口设备其他费用和工程承包费等。

其他费用――（与未来生产经营有关的）联合试运转费、生产准备费、办公和生活家具购置费等。

（四）预备费：

基本预备费——如：

设计变更、局部地基处理等增加的费用、一般自然灾害损失及防灾措施费用；组织竣工验收时必须开挖和修复隐蔽工程的费用

＝（设备购置费+建安工程费+工程建设其他费）×基本预备费率

涨价预备费——包括：

人工、材料、设备、施工机械的价差费；建安工程费及工程其他建设费用的调整；利率、汇率调整等增加的费用。

（五）建设期贷款利息

（六）固定资产投资方向调节税

6、对投标人报价的评价及审查方法

对投标人报价的审查，主要是衡量其报价的合理性。

衡量标准有：

（1）单价是否合理

（2）摊消费用是否合理

（3）意外费用的考虑是否合理

（4）投标人对利润的追求是否合理

（5）总价是否合理

7、进行工程计量的依据

（1）质量合格证书（中间交工证书）：

质量达到合同标准的工程量才予计量。

（2）工程量清单前言和技术规格书：

条款中规定的计算方法、单价中工作内容范围。

（3）设计图纸：

超出设计图纸不计，自身原因造成的返工不计，小于设计尺寸不合格。

（4）合同条件、工程变更令、修订的工程量清单、有关计量的补充协议等。

8、工程计量的方法

（1）断面法：

大型土石方工程

（2）图纸法：

混凝土体积、钢筋长度、钻孔桩长、基坑开挖、航道土方开挖等。

大于设计值时多出部分不计，小于则不合格。

（3）分项计量法：

整体项目施工工期大于支付期限（1个月），分项进行计量。

（4）均摊法：

每月均有发生的费用，如：

临时码头、通航标志、道路及设施、办公室的维修、测量设备的保养等单项费用。

（5）凭证法：

需提供票据才能计量的费用。

如保险

9、监理工程师开具《中期支付证书》的程序

FIDIC合同条件对中期支付的程序，在时间上明确规定：

监理工程师应在接到承包人月报表的28天内对支付申请审查、核定，签发中期支付证书，正本提交给项目法人，副本给承包人。

项目法人在收到中期支付证书的28天内应向承包人付款，否则将要支付延期付款利息。

《港口工程施工合同范本》规定，若项目法人在合同约定的支付日期后10天内未予支付，承包人可向项目法人发出催款通知，项目法人在收到承包人催款通知后仍不能按要求付款，承包人可在发出催款通知10天后暂停施工，项目法人承担延期支付的利息和违约责任及承包人的停工损失。

（1）监理工程师审核并修正承包人的支付申请后，计算付款净金额。

在计算付款净金额时，将需要扣留的保留金和扣回的预付款从承包人的应得金额中扣除。

（2）将付款净金额与合同中规定的中期支付的最小额相比较（每次中期支付的最低限额为合同总价的2％左右）。

若净金额大于最小限额，监理工程师应向项目法人签发《中期支付证书》，副本抄送承包人；若净金额小于最小限额，则暂不签发中期支付证书，转入下期支付一并签发。

（3）监理工程师应认真审查、计算支付款额，除了一些特殊项目外，签发的《中期支付证书》中的支付金额应基本正确。

（4）监理工程师可通过后续任何一期《中期支付证书》，对前期已支付的工程款项发现的问题或前期支付证书的错误进行纠正。

10、动员预付款的扣回方法

（1）按时间等额扣回，即规定在一定的时间内全部予以扣回。

扣回的时间开始于中期支付证书中工程量清单项目累计支付金额超过合同总价的20％的当月，止于合同规定竣工日期前3个月的当月。

在这段时间内，从每月中期支付证书中等额扣回。

货币种类、比例一致。

G=F/[E-（D-1）-3]，F