科学技术部司发函.docx

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国科政函[2012]53号

关于报送重点科技创新

政策落实情况的函

各省、自治区、直辖市、计划单列市科技厅（委、局），新疆生产建设兵团科技局：

为贯彻落实全国科技创新大会精神和《中共中央国务院关于深化科技体制改革加快国家创新体系建设的意见》（以下简称《意见》），完善科技创新政策，优化创新发展环境，我司拟在往年工作基础上，继续对各地自主创新政策的制定和实施情况进行跟踪调研。

现对2012年度重点创新政策评估调研工作提出如下安排：

   一、请提供全国科技创新大会召开以来，本省（区、市）落实大会精神和《意见》新出台的科技法规、政策文件文本。

二、请提供本省（区、市）落实企业研发费用加计扣除、科研设备仪器加速折旧、股权和分红激励等重点创新政策情况的报告，内容要求见附件1（可登录科技部评估中心主页（www.ncste.org）下载）。

三、请组织本省（区、市）国家级和省级创新型（试点）企业、高新技术企业，以及部分规模以上工业企业（该类企业数量控制在前两类企业总数的一半左右，由企业自愿参加），填写《税收优惠政策落实情况企业调查问卷》（附件2）；组织本省（区、市）有关高校和科研院所填写《股权和分红激励政策落实情况调查问卷》（附件3）。

请组织上述机构于11月27日前登录科技部评估中心主页（www.ncste.org）分别在线填写两套调查问卷。

四、为更好地梳理和总结地方创新政策制定与实施的经验和做法，请提交本省（区、市）科技创新政策年度报告、政策评估或研究报告、企业调查问卷分析报告等调研成果。

五、请将上述政策落实情况报告、政策文件、各类调查研究或评估报告的纸质版于2012年12月5日前寄送至政策法规司综合与政策处，同时将电子版发到zts_zcc@。

通讯地址：

北京市复兴路乙15号邮编：

100862

联系人：

史昱谢添生

电话：

（010）5888175958881763

传真：

（010）58881766

附件：

1.《重点科技创新政策落实情况报告内容要求》

2.《税收优惠政策落实情况企业调查问卷》

3.《股权和分工激励政策落实情况调查问卷》

                                     科技部政策法规司

                                 2012年11月13日

附件1：

重点科技创新政策落实情况报告内容要求

报告内容分两部分：

一、总体情况

（一）政策文件制定情况

1.请简要说明本省（区、市）科技创新政策体系的建设情况、政策框架、结构布局及特点，并分析提出国家层面和本地区现有政策体系中存在的空白点和需要完善的地方。

2.请简要阐述全国科技创新大会以来，本省（区、市）贯彻落实大会精神和《意见》，相关政策文件的制定出台情况（需填写表1），并说明政策突破点和当地特色明显的政策措施。

表1本省（区、市）落实科技创新大会精神和《意见》出台的政策文件

序号

文件名

文号

政策类别

1

2

3

……

（注：

1.“政策类别”一栏，可供选择的内容范围包括“财政科技投入”、“激励企业创新的税收优惠”、“金融支持”、“政府采购”、“引进消化吸收再创新”、“科技成果与知识产权”、“科技人才”、“教育与科普”、“科技创新基地与资源共享”等，如属综合性政策，请标注；如某一政策文件同时涉及多方面政策内容，请一并注明。

2.可根据文件数量情况自行扩展表格。

）

3.请简要介绍本省（区、市）促进科技成果转化条例的制定（修订）情况（已出台条例的请附上政策文本电子版）。

（二）政策落实工作情况

请简要说明本省（区、市）推动落实科技规划纲要配套政策和全国科技创新大会以来新发布政策的主要做法及措施（包括政策宣传、组织保障、工作机制、监督检查等方面），重点说明2012年度的情况。

（三）政策实施效果

请说明科技规划纲要配套政策及全国科技创新大会以来新发布政策在本省（区、市）实施的总体效果，以及政策目标群体（包括企业、科研院所和高校等）的受益情况和具体反映，并提供体现政策落实成效的数据和典型实例。

另请列出本地区实施成效较好和较差的政策（各3项，均为单项具体政策），并说明理由和依据。

二、若干重点政策的具体实施情况

文件n施效果。

况。

新技术领域》和国家发展____________________________________________________________________________________________________________本部分主要调研了解企业研发费用加计扣除、科研设备仪器加速折旧、股权和分红激励这三项政策在各地方的具体落实情况，特别是2012年度的进展及成效。

（一）企业研发费用加计扣除政策

1.本地区具体操作办法的制定出台情况

请列出相关文件名称和文号（如多个文件，请以表格形式体现），并说明政策的突破点。

如本省（区、市）还制定发布了加计扣除政策操作手册或示范文本，请一并说明。

2.政策落实的主要进展及成效

（1）请认真填写下表。

表2本省（区、市）加计扣除政策落实情况基本数据统计表单位：

个/万元

年度

享受政策企业数

本省（区、市）企业R&D经费总额

加计扣除的应纳税所得额（指加计50%的那部分）

少交的所得税额

（指加计50%对应的部分）

2008

2009

2010

2011

（注：

根据税务规定及实践操作，企业某一年度因研发费用税前加计扣除而少交的所得税，实际上于下一年度企业所得税汇算清缴时兑现，如2012年企业兑现的少交税额实际上是2011年度的数据。

在提供表中相关数据时，请注意对应的年份。

）

（2）政策实施效果。

包括政策对促进当地企业加大研发投入、提升自主创新能力的效果，以及对受益企业知识产权、销售收入（特别是新产品销售收入）和利税额增长等方面的影响。

请提供相关支撑数据和企业典型案例。

3.推动政策落实的主要经验与做法

包括政策宣传培训、组织机构保障，工作机制建立和配套服务支撑等内容。

着重说明本地区推进政策落实的组织实施机制，如在部门责任分工、跨部门沟通协调、政策监督或考评等方面。

4.有关问题与建议

着重就国税发[2008]116号文中的研发活动领域和研发费用范围限制，政策申报受理环节的研发项目认定机制和异议处理方式，以及政策受益企业的类型定位等方面，反馈本省（区、市）在政策执行中遇到的主要问题及原因，并提出对策建议。

（二）科研设备仪器加速折旧政策

1.简要说明2010年以来，本地区享受该政策的总体情况，并填写表3。

表3本省（区、市）享受加速折旧政策的企业数

年度

企业数（个）

2010

2011

2012

2.说明该政策对鼓励当地企业增加科技开发、加快机器设备更新换代的作用和效果，并提供相关支撑数据和典型案例。

3.说明该政策实施中存在的主要问题和困难，以及有关建议。

如该政策在当地落实情况不理想，请具体说明原因。

（三）股权和分红激励政策

1.相关文件的制定出台情况

请列出本省（区、市）已出台的相关政策文件（如有多个文件，请以表格形式体现），并说明政策的突破点。

2.政策试点总体进展及成效

请简要说明股权和分红激励政策在本省（区、市）的试点情况及最新进展，并提供当地实施股权和分红激励政策的单位类型、数量及受益人数等数据。

如有典型案例，请具体说明。

3.有关问题与建议

请简要说明本省（区、市）实施股权和分红激励过程中遇到的主要问题及有关建议。

（注：

要求《报告内容要求》及附表中，大连、宁波、厦门、青岛和深圳5个计划单列市的数据单列，辽宁、浙江、福建、山东和广东5个省份的数据应不包含其计划单列市的数据。

）

附件2：

税收优惠政策落实情况

企业调查问卷

各有关企业：

企业研发费用加计扣除政策和科研仪器设备加速折旧政策实施以来，对引导企业加快研发投入、加快机器设备更新换代，提高科技创新能力等方面发挥了积极促进作用。

为深入调研了解这两项政策在企业的落实情况，分析政策实施中存在的问题与不足，完善相关政策及操作办法，方便企业更好、更便捷地享受到政策优惠，我们特设计了本问卷。

请认真、客观地回答每一个问题，我们将妥善使用贵单位提供的宝贵信息，并保证不向任何无关机构或个人透漏。

问卷采用网上填报方式，请于2012年11月27日前登陆科技部评估中心主页（www..ncste.org）网址填写和提交。

为保证问卷质量，建议由贵单位分管财务和科研工作的人员共同填写。

衷心感谢您的支持与配合！

科技部政策法规司

科技部科技评估中心

二零一二年月

◆填写说明：

选择题部分，除有特别说明外，均为单选。

一、基本信息

1.企业名称：

_____________

2.企业代码：

_____________

3.企业所在技术领域：

_____________

4.企业所在的省、自治区、直辖市、计划单列市、新疆生产建设兵团：

_________

5.企业的性质：

□国有 □民营 □中外合资 □外商独资 

□港澳台企业 □其他（请说明） ：

_____________

6.贵企业是否为高新技术企业:

□是 □否 

7.贵企业是否为经有关政府部门认定的创新型（试点）企业：

□是 □否 

如是，属于以下哪类:

□国家级创新型企业□国家级创新型试点企业

□省（区、市）级创新型企业□省（区、市）级创新型试点企业

8.贵企业按规模分类为：

□大型企业（从业人数≧1000人，年营业收入≧40000万元） 

□中型企业（300≦从业人数<1000人，2000万元≦年营业收入<40000万元） 

□小型企业（20≦从业人数<300人，300万元≦年营业收入<2000万元） 

□微型企业（从业人数<20人，年营业收入<300万元） 

9.贵企业2008年以来是否曾获得中央或本地区财政性资金支持：

□是 □否 

二、政策落实情况

（一）企业研发费用加计扣除政策

10.贵企业是否了解该政策：

□很熟悉□比较熟悉□一般了解□不知道

11.贵企业了解下列哪些相关政策规定（可多选）

□《科学技术进步法》第三十三条 

□《关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》（财税[2006]88号） 

□《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》（国税发[2009]116号）

□其他（请说明） ：

_________

12.贵企业对该政策落实便捷性的看法：

□很便捷□比较便捷□一般便捷□不便捷

13.贵企业是否已享受该政策:

□是 □否 

（1）如“是”，请填写下表（同时作答14-18题）：

单位：

万元

2008年度

2009年度

2010年度

2011年度

企业研发费用（R&D）支出额

申报税前抵扣的研发费用支出额

因享受该政策而税前加计扣除的应纳税所得额（指加计50%的那部分）

少交的企业所得税额（指加计50%对应的那部分）

（注：

1.根据税务规定及实践操作，企业某一年度因研发费用税前加计扣除而少交的所得税，实际上于下一年度企业所得税汇算清缴时兑现，如2012年企业兑现的少交税额实际上是2011年度的数据，在填写表格时请注意；2.未享受到政策优惠的年份，请在相应空格中填“/”。

）

——如经有关部门（如税务、科技管理部门等）认定后，允许贵企业税前加计扣除的研发费用支出额与本企业的申报数存在较大差距，主要原因是（可多选）：

□本企业申报抵扣的研发项目，受到《国家重点支持的高新技术领域》和国家发改委等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2007年度）》规定的领域范围限制（本企业申报抵扣的研发费用中，不在《领域》和《指南》范围的所占比例大约为：

___%）

□本企业申报抵扣的研发项目活动，受到“三新”（即新产品、新技术和新工艺）范围的限制

□本企业研发费用归集不够准确或不符国税发[2008]116号等相关文件规定

□其他（请说明）：

_____________

（2）如“否”，请跳转作答第19题。

14.该政策对促进贵企业加大研发投入的效果：

□研发投入比享受政策前平均增长30%以上

□研发投入比享受政策前平均增长21%-30%

□研发投入比享受政策前平均增长11%-20%

□研发投入比享受政策前平均增长6%-10%

□研发投入比享受政策前平均增长5%及以内

□研发投入较享受政策前减少

如研发投入较享受政策前减少，主要原因为（可多选）

□没有更多研发需求 □缺少研发经费 □政策激励不足 

□受研发周期影响 □其他（请具体指出）：

_____________

15.贵企业对该政策促进本企业加大研发投入效果的满意度：

□非常满意□比较满意□一般满意□不满意

16.请填写以下基本数据：

类型

年份

2006

2007

2008

2009

2010

2011

企业销售收入（万元）

其中，新产品销售收入（万元）

研发经费占销售收入的比例（%）

利润总额（万元）

上交税金（万元）

国内外发明专利的申请数（件）

获授权的国内外发明专利数（件）

17.贵企业未享受到该政策的原因是（可多选）：

□不符合政策条件（如选择该项，以下4个选项请勿再选，并继续回答第18题）

□综合考虑政策申请成本及政策带来的实际优惠，认为“不划算”而未申请

□出于企业经营策略考虑（如经营业绩、保密需要等）而放弃申请

□有关职能部门认识不统一、协调不畅

□其他（请具体指出）：

_____________

18.如属不符政策享受条件情况，原因是：

□财务核算不健全□不能准确归集研发费用

□不是查账征收企业□属免税企业（请具体说明类型）：

_____________

□其他（请具体指出）：

_____________

（二）科研设备仪器加速折旧政策

19.贵企业是否了解该政策：

□很熟悉□比较熟悉□一般了解□不知道

20.贵企业对该政策落实便捷度的看法：

□很便捷□比较便捷□一般便捷□不便捷

21.贵企业是否申请享受该政策：

□申请了□未申请

22.如未申请，原因是（可多选；已申请的不用作答）：

□不符合政策条件（请具体说明）：

_____________

□政策优惠力度小，对本企业吸引力不大

□出于企业经营业绩考虑（如国有资产保值增值、上市公司利润）等而放弃申请

□其他（请具体指出）：

_____________

23.如已申请，是否享受到该政策优惠（未申请的不用作答）：

□是□否

24.如已享受该政策，其对贵企业增加科技开发、加快机器设备更新换代的激励作用（未申请的不用作答）：

□作用很大□作用较大□作用一般□没有作用 

三、问题与建议

25．贵企业在申请和享受研发费用加计扣除政策中，遇到哪些主要问题和困难？

26.贵企业在申请和享受科研设备仪器加速折旧政策中遇到哪些主要问题和

困难？

27.贵企业对有关部门进一步落实和完善研发费加计扣除政策有何具体建议？

28.贵企业对有关部门进一步落实和完善科研设备仪器加速折旧政策有何建议？

附件3：

股权和分红激励政策落实情况

调查问卷

各有关单位：

股权和分红激励政策实施以来，对建立有利于自主创新和科技成果转化的激励分配机制，调动技术和管理人员的积极性和创造性等方面起到了积极的促进作用。

为深入调研了解该政策在各单位的落实情况，分析政策实施中存在的问题与不足，完善相关政策及操作办法，方便企业更好、更便捷地享受到政策优惠，我们特设计了本问卷。

请认真、客观地回答每一个问题，我们将妥善使用贵单位提供的宝贵信息，并保证不向任何无关机构或个人透漏。

问卷采用网上填报方式，请于2012年11月27日前登陆科技部评估中心主页（www..ncste.org）网址填写和提交。

为保证问卷质量，建议由贵单位分管财务和科研工作的人员共同填写。

衷心感谢您的支持与配合！

科技部政策法规司

科技部科技评估中心

二零一二年月

◆填写说明：

选择题部分，除有特别说明外，均为单选。

填表说明：

1、请贵单位分管财务工作和科研工作的同志填写本调查问卷。

2、填写方法：

在符合的选项上打“√”，标注“可多选”的题目可以选择多个选项，未标注的为单选题。

3、请单位填写电子版，打印后加盖公章。

4、联系人：

联系电话：

电子信箱：

一、单位基本信息

1.单位名称：

2.单位性质：

□中央级高等院校□中央级科研院所□地方省（属）高等院校□地方省（属）科研院所

3.按财政补助情况，贵单位属于：

□财政全额拨款单位□财政差额拨款单位□无财政拨款单位

4.2011年贵单位科技成果转化情况：

（单位未发生有关活动的请填“N”）

转化形式

自行创办企业转化成果

以技术入股其他企业

技术转让

其他形式（请具体说明）

技术许可

技术所有权转让

项目数（项）

说明：

技术入股是指以科技成果作价投资，折算股份或者出资比例。

二、股权和分红激励政策

1.贵单位是否有股权或分红激励制度？

A、有B、否

如果选择A，请回答下面第2-9题；如果选择B，请回答下面第7-9题。

2.贵单位实施股权和分红激励政策的依据？

□中央政策□地方政策□无政策

3.为落实股权激励试点政策，单位申报过程共计花费时间为：

个月，聘用会计师事务所审计和资产评估机构评估的费用共计：

万元。

4.贵单位实施股权激励政策的情况表：

（如果没有发生，请填写“0”）

年份

实施股权或分红激励的项目数量（项）

奖励给技术人员的比例（%）

2009年

A.科技成果入股

B.成果转让（许可）收益分成

C.分红激励

2010年

A.科技成果入股

B.成果转让（许可）收益分成

C.分红激励

2011年

A.科技成果入股

B.成果转让（许可）收益分成

C.分红激励

5.贵单位实施股权和分红激励的主要原因：

（可多选）

□有利于吸引和凝聚创新人才□有利于初创企业筹集资金的需要

□其他（请说明）

6.您认为实施该试点政策给贵单位带来的效果主要体现在：

（可多选，不超过3项）

□研发投入增加□研发和管理人员的积极性提高

□研发项目增加□专利、商标、版权的授予量增加

□其他（请具体说明）

7.您对现行政策是否满意：

□非常满意□满意□一般□不满意□非常不满意

8.您认为现行政策本身主要存在哪些问题：

（可多选，不超过3项）

□无政策□享受政策的基本条件过高

□激励人员的范围太小□激励力度太小

□激励方式不合适□申报的审批复杂、时间长

□相关配套管理制度尚不完善□申报费用过高

□其他（请具体说明）

9.您对股权和分红激励政策有哪些建议