最新天津中级经济法模拟题113.docx
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最新天津中级经济法模拟题113
最新天津中级经济法模拟题
多选题
1、商业银行合规风险管理体系的基本要素有（）。
A．合规政策
B．合规管理部门的组织结构和资源
C．合规风险管理计划
D．合规风险识别和管理流程
E．合规培训与教育制度
多选题
2、下列选项关于柜台业务操作风险的形成原因，分析正确的是（）。
A．柜台人员安全意识不强
B．柜台员工内部勾结编造客户资料骗取商业银行贷款
C．缺乏岗位制约和自我保护意识
D．柜台工作强度大，但收入不高
E．工作缺乏热情和责任感等
单选题
3、（）要求某一交易日成交的所有交易有计划地安排距成交日相同营业日天数的某一营业日进行交收。
A．滚动交收
B．会计日交收
C．时点交收
D．定期交收
多选题
4、下列属于我国上海证券交易所现有的质押式企业债回购交易品种是（）。
A．1天企业债回购
B．2天企业债回购
C．3天企业债回购
D．7天企业债回购
E．九天企业债回购
单选题
5、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
A．11:
25
B．13:
30
C．14:
55
D．15:
00
单选题
6、下列关于我国证券交易所的说法，不正确的是（）。
A．实行自律管理
B．不以盈利为目的
C．是基金市场的监管机构
D．对基金的投资交易行为承担着重要的一线监控管理职责
单选题
7、某股份有限公司的一名董事持有本公司股票10000股，请问他在一届的任职期间内最多可以转让的公司的股票数是：
A．2500股
B．5000股
C．7500股
D．10000股
多选题
8、根据银监会的要求，商业银行对理财从业人员的管理应（）。
A．建立理财从业人员持证上岗管理制度
B．完善理财从业人员的处罚和退出机制
C．加强对理财从业人员的持续专业培训
D．加强对理财从业人员的职业操守教育
E．建立问责制度
多选题
9、企业的下列各项所得中，可以免征或减征企业所得税的有（）。
A．从事农、林、牧、渔业项目的所得
B．从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得
C．从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得
D．资产转让所得
单选题
10、某外商独资企业（鼓励类项目，海关A类管理企业）于2009年10月在投资总额内持编号为Z×××××××××××的征免税证明向海关申报进口原产于日本的“立式加工中心”（商品编码：
84571010；最惠国税率：
9.7%；增值税率：
17%；法定计量单位：
台；监管条件：
AO）2台。
2010年3月，海关对企业实施常规稽查时发现该企业擅自将减免税设备向金融机构办理了货款抵押，海关对该企业处以罚款人民币10万元，并调整其管理类别。
根据上述案例，解答下列问题：
该企业向海关申报进口“立式加工中心”时，其进口货物报关单有关栏目应填报为：
A．“贸易方式”：
2225；“征免性质”：
789
B．“贸易方式”：
2225；“征免性质”：
799
C．“贸易方式”：
2025；“征免性质”：
789
D．“贸易方式”：
2025；“征免性质”：
799
多选题
11、证券发行中因虚假陈述致使投资者在证券投资中遭受损失的，发行人、承销商应承担赔偿责任，下列哪些人应负连带赔偿责任？
A．发行人的董事、监事、经理
B．承销商的董事、监事、经理
C．出具证券投资咨询意见的咨询机构
D．出具法律意见书的律师事务所
简答题
12、甲公司是由自然人乙和自然人丙于2002年8月共同投资设立的有限责任公司。
2006年4月，甲公司经过必要的内部批准程序，决定公开发行公司债券，并向国务院授权的部门报送有关文件，报送文件中涉及有关公开发行公司债券并上市的方案要点如下：
（1）截止到2005年12月31日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：
注册资本为5000万元，资产总额为26000万元，负债总额为8000万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记录；2003年度至2005年度的可分配利润分别为1200万元、1600万元和2000万元。
（2）甲公司拟发行公司债券8000万元，募集资金中的1000万元用于修建职工文体活动中心，其余部分用于生产经营；公司债券年利率为4%，期限为3年。
（3）公司债券拟由丁承销商包销。
根据甲公司与了承销商签订的公司债券包销意向书，公司债券的承销期限为120天，丁承销商在所包销的公司债券中，可以预先购入并留存公司债券2000万元，其余部分向公众发行。
要求：
根据上述内容，分别回答下列问题：
（1）甲公司是否具备发行公司债券的主体资格
（2）甲公司的净资产和可分配利润是否符合公司债券发行的条件并分别说明理由。
（3）甲公司发行的公司债券数额和募集资金用途是否符合有关规定并分别说明理由。
如果公司债券发行后上市交易，公司债券的期限是否符合规定并说明理由。
（4）甲公司拟发行的公司债券由丁承销商包销是否符合规定并说明理由。
公司债券的承销期限和包销方式是否符合规定并分别说明理由。
单选题
13、关于预算编制，下列各项中表述错误的是（）。
A．地方各级预算按照量入为出、收支平衡的原则编制，不列赤字
B．各级预算支出的编制，应当统筹兼顾、确保重点，在保证政府公共支出合理需要的前提下，妥善安排其他各类预算支出
C．各级政府预算应当按照国务院的规定设置预算周转金
D．各级政府预算应当按照本级政府预算支出额的3%～5%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支
多选题
14、关于企业所得税的征管权限及收入划分，下列各项中正确的有（）。
A．2002年1月1日起新设立的企业，其企业所得税由国家税务局负责征收
B．中国工商银行、中国银行等七家银行缴纳的企业所得税归中央政府
C．由中央和地方共享的企业所得税，其2002年的分成比例为中央60%，地方40%
D．由中央和地方共享的企业所得税，其2003年的分成比例为中央60%，地方40%
单选题
15、企业申请其所发行的企业债券在―上海或深圳证券交易所上市交易的，应当报经（）核准，并按照《上海证券交易所企业债券上市规则》或《深圳证券交易所企业债券上市规则》的有关规定办理上市申请手续。
A．中国证券监督管理委员会
B．国家发展和改革委员会
C．国务院证券监督管理机构
D．国务院授权的部门
单选题
16、《个人贷款管理暂行办法》制定的宗旨不包括（）。
A．维护借贷双方的合法权益
B．规范银行业金融机构个人贷款业务行为
C．加强个人贷款业务审慎经营
D．促进个人贷款业务健康发展
多选题
17、我国国有银行股份制改造的目标是建成（）的银行。
A．资本充足
B．内控严密
C．营运安全
D．服务效益良好
E．民营化经营
多选题
18、关于综合理财业务的风险控制，下列说法正确的是（）。
A．商业银行对信用风险限额的管理，应当包括结算前信用风险限额和结算信用风险限额
B．结算前信用风险限额可采用传统信贷业务信用额度的计算方式，根据交易对手的信用状况计算
C．结算信用风险限额应根据理财计划所涉及的交易工具的实际结算方式计算
D．商业银行可根据实际业务情况确定流动性风险限额的管理，但流动性风险限额应至少包括期限错配限额
E．商业银行应当将负责理财计划或产品相关交易工具的交易人员，与负责银行自营交易的交易人员相分离，并定期检查、比较两类交易人员的交易状况
多选题
19、我国商业银行不良贷款产生的原因有（）。
A．历史原因
B．经济体制改革因素的影响
C．社会经济环境
D．企业的经济发展
E．商业银行自身的经营管理机制
多选题
20、根据《公司法》的规定，有限责任公司股东会会议对下列事项作出的决议中，必须经代表2/3以上表决权的股东通过的有（）。
A．修改公司章程
B．减少注册资本
C．更换公司董事
D．变更公司形式
-----------------------------------------
1-答案：
A,B,C,D,E
解析：
商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。
合规风险管理体系应包括以下基本要素：
（1）合规政策。
（2）合规管理部门的组织结构和资源。
（3）合规风险管理计划。
（4）合规风险识别和管理流程。
（5）合规培训与教育制度。
2-答案：
A,C,D,E
[解析]B柜台员工内部勾结编造客户资料骗取商业银行贷款是个人信贷业务的主要风险点。
3-答案：
A
[解析]证券交易从结算的时间安排来看，可以分为滚动交收和日交收。
前者要求某一交易日成交的所有交易有计划地安排距成交日相同营业日天数的某一营业日进行交收；后者是指在某段时间内的所有交易集中在一个特定日期进行交收。
4-答案：
A,C,D
暂无解析
5-答案：
C
[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。
6-答案：
C
暂无解析
7-答案：
C
理由：
《公司法》第109条第3款规定：
“本法第46条关于有限责任公司董事任期的规定，适用于股份有限公司董事。
”第46条第1款规定：
“董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年。
董事任期届满，连选可以连任。
”由此可知，董事一届的任期最长是3年；第142条第2款规定：
“公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%”由此可知，董事任职期间1年最多可以转让其所持有本公司股份总数的25%。
那么他在一届，3年的最长任期内最多可以转让公司的股份数是75%。
C项是正确答案。
8-答案：
A,B,C,D,E
暂无解析
9-答案：
A,B,C
[解析]本题考核企业所得税的减征和免征。
新的企业所得税法体现国家鼓励环境保护和技术进步的政策精神，增加了“企业从事环境保护项目的所得”和“企业符合条件的技术转让所得”可以享受减免税优惠等方面的内容，但一般的资产转让所得不享受减免税优惠，故选项D不正确。
10-答案：
A
暂无解析
11-答案：
A,D
《证券法》第69条规定：
“发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。
”因此A正确而B错误。
第173条规定：
“证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件，应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。
其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。
”所以D是正确的，应当选。
至于C项没有法律依据，故不选。
综上，本题的正确答案是AD.
12-答案：
（1）甲公司具备发行公司债券的主体资格。
根据公司法的规定，所有公司均可以发行债券。
暂无解析
13-答案：
D
[解析]《预算法》第32条规定，各级政府预算应当按照本级政府预算支出额的1%～3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。
14-答案：
A,B,D
[解析]根据《国务院关于印发所得税收入分享改革方案的通知》精神，2001年以前前由国税和地税征收管理的企业所得税仍由原征收机关管理，从2002年1月1日起新设立的企业，其企业所得税由国家税务局负责征收；国家邮政、不实行所得税分享的铁路运输、七家银行及海洋石油天然气企业的所得税归中央政府；其余所得税的分成比例2002年为中央和地方各50%，2003年为中央60%，地方40%。
15-答案：
A
暂无解析
16-答案：
A
[解析]《个人贷款管理暂行办法》第一条指出：
“为规范银行业金融机构个人贷款业务行为，加强个人贷款业务审慎经营，促进个人贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
”
17-答案：
A,B,C,D
[解析]改革开放中后期以来，按照资本充足、内控严密、营运安全、服务效益良好、具有国际竞争能力方向与目标深化改革，我国四大国有商行的进一步改革取得了阶段性的成果，并已经完成股份制改造，成功上市，成为国有控股的大型商业银行。
其中，2009年1月，经国务院批准，中国农业银行整体改制为中国农业银行股份有限公司，并于2010年7月15日以“A+H”股的形式在上海证券交易所和香港证券交易所成功上市。
18-答案：
A,B,C,D,E
[解析]本题考查综合理财业务的风险控制，题中五个选项都是正确的。
19-答案：
A,B,C,E
[解析]我国商业银行不良贷款产生的原因比较复杂，既有历史原因，也有我国经济体制改革因素的影响；既有整个社会经济环境的原因，也有商业银行自身的经营管理机制方面的原因。
20-答案：
A,B,D
[解析]本题考核有限责任公司股东会的议事规则。
股东会对公司增加或者减少注册资本、分立、合并、解散、变更公司形式或者修改公司章程作出决议，必须经代表2/3以上表决权的股东通过。
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