K3财务系统培训练习000.docx

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K3财务系统培训练习000

练习一：

建账

（一）新建公司机构及账套

1、公司名称：

广东非凡

2、账套号：

A01

3、账套名：

非凡工业

4、数据库文件路径：

系统默认

（二）设置账套参数

1、公司名称：

广东非凡工业有限公司

2、记账本位币：

人民币货币代码：

RMB

3、账套启用期间：

2010年01月01日

（三）添加用户（注意：

授权的方法有粗略授权和详细授权之分，详细授权在“高级”处做。

1、01张华（权限全部）

2、02李萍（出纳管理）

练习二：

账套初始化

一、从模板中引入会计科目（新会计准则科目）

二、设置总账系统参数

1、设置“本年利润”、“利润分配”科目代码

对以下系统参数选项打“√”：

1、启用往来业务核销

三、基础设置

（一）增加两种币别。

注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）

币别代码

币别名称

记账汇率

折算方式

汇率类型

HKD

港币

0.881

原币*汇率=本位币

浮动汇率

USD

美元

6.8278

原币*汇率=本位币

浮动汇率

（二）增加凭证字为“记”字。

（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。

计量单位组

代码

计量单位名称

系数

01重量组

KG

公斤

1

T

吨

1000

02数量组

J

件

1

X

箱

50

（四）增加支票结算方式。

代码

名称

JF06

支票

（五）新增相关核算项目资料

（1）新增“客户”资料：

代码

名称

01

华南区

01.01

长城公司

01.02

天达公司

02

华北区

02.01

宏基公司

02.02

长海公司

（2）新增“部门”资料：

代码

名称

01

财务部

02

行政部

03

销售部

03.01

销售一部

03.02

销售二部

04

生产部

（3）新增“职员”资料：

代码

名称

部门

001

张华

财务部

002

李萍

行政部

003

王林

销售一部

004

赵立

销售二部

005

刘红

生产部

006

孙晴

生产部

（4）新增“供应商”资料：

代码

名称

01

西南区

01.01

恒星公司

01.02

南方公司

02

华南区

02.01

王码公司

02.02

强发公司

（六）会计科目

（1）增加明细科目

科目代码

科目名称

外币核算

期末调汇

数量金额辅助核算

核算项目\备注

1002

银行存款

所有币别

√

1002.01

建设银行

人民币

1002.02

中国银行

美元

√

1002.03

工商银行

港元

√

1221

其他应收款

1221.01

职员

职员\往来业务核算

1403

原材料

1403.01

甲材料

√（计量单位：

公斤）

1403.02

乙材料

√（计量单位：

公斤）

1405

库存商品

物料

1123

预付账款

1123.01

报刊杂志费

6601

销售费用

6601.01

折旧费

部门

6601.02

工资及福利费

部门

6602

管理费用

6602.01

工资及福利费

部门

6602.02

折旧费

部门

6602.03

通讯费

部门、职员

5001

生产成本

5001.01

工资及福利费

5101

制造费用

5101.01

折旧费

5101.02

工资及福利

6001

主营业务收入

部门、职员、物料

6603

财务费用

6603.01

利息

6603.02

汇兑损益

（2）会计科目的修改：

科目代码

科目名称

往来业务核算

核算项目

1122

应收账款

√

客户、职员

2202

应付账款

√

供应商

（七）新增“物料”资料：

先设上级组:

01材料

02产品

代码

名称

属性

计量单位

计价方法

存货科目

销售收入

销售成本

01.01

甲材料

外购

公斤

加权平均

1403.01

6051

6402

01.02

乙材料

外购

公斤

加权平均

1403.02

6051

6402

02.01

A产品

自制

件

加权平均

1405

6001

6401

02.02

B产品

自制

件

加权平均

1405

6001

6401

四、初始余额录入

注意：

如建账日期为一月，则只需录入年初数，即一月份的期初余额即可；如建账日期为2-12月当中的任意个月，（如9月）则需准备1-8月的所有科目借方累计、贷方累计发生额，损益类科目的实际损益发生额、9月份的期初余额几个数据。

科目名称

外币∕数量

汇率

借方金额

贷方金额

备注

现金

30,000

银行存款-建设银行

5,000,000

银行存款-中国银行

200,000

6.8278

1,365,560

银行存款-工商银行

100,000

0.881

88,100

应收账款（详见下附注）

150,000

原材料-甲材料

1,000

20,000

-乙材料

500

50,000

预付账款-报刊杂志费

2,000

其他应收款-职员

张华

5,000

坏账准备

5,000

固定资产

2,344,340

累计折旧

900,000

应付账款（详见下附注）

300,000

短期借款

1,000,000

实收资本

6,850,000

合计

9,055,000

9,055,000

附注：

应收账款科目期初数据：

客户

金额

长城公司\王林

80,000

宏基公司\赵立

70,000

合计

150,000

应付账款期初数据：

供应商

金额

恒星公司

120,000

王码公司

180,000

合计

300,000

注意：

如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。

五、进行试算平衡检查。

六、试算平衡结束初始化工作。

练习三：

总账日常账务处理练习

资料：

一、录入记账凭

1、提现类：

5日，提取现金10,000元备用。

摘要：

提现

借：

现金10,000

贷：

银行存款-建行10,000

2、应付往来业务类：

10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。

摘要：

偿还欠款

借：

应付账款-恒星120,000

贷：

银行存款-建行120,000

要点：

记得选择相应的供应商名称

3、多核算项目类：

15日，销售一部王林向宏基公司销售A产品60,000元，B产品40，000元，货款暂欠。

摘要：

赊销产品

借：

应收账款-宏基公司/王林100,000

贷：

主营业务收入-销售一部∕王林∕A产品60,000

主营业务收入-销售一部∕王林∕B产品40,000

要点：

必须录完所有核算项目内容：

客户、部门、职员、物料。

4、数量金额业务类：

20日，采购甲材料1000公斤，单价25元∕公斤；乙材料500公斤，单价90元∕公斤，以建行存款支付。

摘要：

采购材料

借：

原材料-甲材料25,000

-乙材料45,000

贷：

银行存款-建设银行70,000

要点：

在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。

5、涉及外币业务类：

25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为6.8345。

摘要：

收到投资

借：

银行存款-中行20,000*6.83136,690

贷：

实收资本135,556

资本公积1,134

要点：

在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率6.8345，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。

6、30日，支付本月通迅费。

摘要：

支付通讯费

借：

管理费用-通讯费∕销售一部∕王林500

-通讯费∕销售二部∕赵立400

-通讯费∕行政部∕李萍300

贷：

现金1,200

要点：

记得逐一录入部门、职员核算项目信息。

7、应收往来业务类：

30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行

摘要：

收回前欠货款

借：

银行存款-建行60,000

贷：

应收账款-宏基公司/王林60,000

要点：

注意选择相应的客户及业务员名称。

录入记账凭证时应注意：

（1）凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自己编号。

（2）录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自己手工自行输入。

但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证。

（3）凭证摘要的录入有三种方法：

a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。

建立摘要库的步骤为：

点击记账凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮→编辑→新增→录入类别、代码、名称（注意：

如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）→保存。

如再增加摘要，则重复此操作。

（4）输入会计科目的方法有几种：

a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。

（5）按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平；ESC键可删除分录整笔金额。

（6）如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。

二、往来管理

注意：

如已有应收应付系统的，往来业务管理只需在应收应付管理系统做即可；如无，并要在总账系统进行往来业务核销、往来对账及账龄分析工作的，需在系统中提前做好如下两处设置：

●“系统设置”→“系统设置”→“总账”→“系统参数”→“总账”标签→“启用往来业务核销”；

●科目维护处，将往来科目设置成按客户、供应商或职员核算，并在“往来业务核算”处打“√”

要求:

1利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。

2查看往来对账单及账龄分析表。

三、制作几张自动转账凭证

1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。

名称：

摊销报刊杂志费

转账期间会计科