K3财务系统培训练习000.docx

1、K3财务系统培训练习000练习一：建账（一）新建公司机构及账套1、公司名称：广东非凡2、账套号：A 01 3、账套名：非凡工业4、数据库文件路径：系统默认（二）设置账套参数1、公司名称：广东非凡工业有限公司2、记账本位币：人民币 货币代码：RMB3、账套启用期间：2010年01月01日（三）添加用户（注意：授权的方法有粗略授权和详细授权之分，详细授权在“高级”处做。1、01 张华 （权限全部）2、02 李萍 （出纳管理）练习二：账套初始化一、从模板中引入会计科目(新会计准则科目) 二、设置总账系统参数1、设置“本年利润”、“利润分配”科目代码对以下系统参数选项打“”： 1、启用往来业务核销 三

2、、基础设置（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型HKD港币0.881原币*汇率=本位币浮动汇率USD美元6.8278原币*汇率=本位币浮动汇率（二）增加凭证字为“记”字。（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。计量单位组代码计量单位名称系数01 重量组KG公斤1T吨100002 数量组J件1X箱50（四）增加支票结算方式。代码名称JF06支票（五）新增相关核算项目资料（1）新增“客户”资料：代码名称01华南区 01.01长城公司 01.02天达公司 02华北区 02.01宏基公司02.02长海公司 （2）新增“部门”资料：代

3、码名称01财务部 02行政部 03销售部 03.01销售一部 03.02销售二部 04生产部 （3）新增“职员”资料：代码名称部门001张华财务部002李萍行政部003王林销售一部004赵立销售二部005刘红生产部006孙晴生产部（4）新增“供应商”资料：代码名称01西南区 01.01恒星公司01.02南方公司 02华南区 02.01王码公司 02.02强发公司 （六）会计科目（1）增加明细科目科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算核算项目备注1002银行存款所有币别1002.01建设银行人民币1002.02中国银行美元1002.03工商银行港元1221其他应收款1221.01职员职

4、员往来业务核算1403原材料1403.01甲材料（计量单位：公斤）1403.02乙材料（计量单位：公斤）1405库存商品物料1123预付账款1123.01报刊杂志费6601销售费用6601.01折旧费部门6601.02工资及福利费部门6602管理费用6602.01工资及福利费部门6602.02折旧费部门6602.03通讯费部门、职员5001生产成本5001.01工资及福利费5101制造费用5101.01折旧费5101.02工资及福利6001主营业务收入部门、职员、物料6603财务费用6603.01利息6603.02汇兑损益（2）会计科目的修改：科目代码科目名称往来业务核算核算项目1122应收账

5、款客户、职员2202应付账款供应商（七）新增“物料”资料：先设上级组: 01 材料02 产品代码名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本01.01甲材料外购公斤加权平均1403.016051640201.02乙材料外购公斤加权平均1403.026051640202.01A产品自制件加权平均14056001640102.02B产品自制件加权平均140560016401四、初始余额录入注意：如建账日期为一月，则只需录入年初数，即一月份的期初余额即可；如建账日期为2-12月当中的任意个月，（如9月）则需准备1-8月的所有科目借方累计、贷方累计发生额，损益类科目的实际损益发生额、9月份的期初余

6、额几个数据。科目名称外币数量汇率借方金额贷方金额备注现金30,000银行存款-建设银行5,000,000银行存款-中国银行200,0006.82781,365,560银行存款-工商银行100,0000.88188,100应收账款（详见下附注）150,000原材料-甲材料1,00020,000 -乙材料50050,000预付账款-报刊杂志费2,000其他应收款-职员张华5,000坏账准备5,000固定资产2,344,340累计折旧900,000应付账款（详见下附注）300,000短期借款1,000,000实收资本6,850,000合 计9,055,0009,055,000附注：应收账款科目期初数

7、据：客户金额长城公司王林80,000宏基公司赵立70,000合 计150,000应付账款期初数据：供应商金额恒星公司120,000王码公司180,000合 计300,000注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。五、进行试算平衡检查。六、试算平衡结束初始化工作。练习三：总账日常账务处理练习资料：一、录入记账凭1、提现类：5日，提取现金10,000元备用。摘要：提现 借：现金 10,000贷：银行存款-建行 10,0002、应付往来业务类：10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。摘要：偿还欠款

8、借：应付账款-恒星 120,000贷：银行存款-建行 120,000要点：记得选择相应的供应商名称3、多核算项目类：15日，销售一部王林向宏基公司销售A产品60,000元，B产品40，000元，货款暂欠。摘要：赊销产品 借：应收账款-宏基公司/王林 100,000贷：主营业务收入-销售一部王林A产品 60,000 主营业务收入-销售一部王林B产品 40,000要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。4、数量金额业务类：20日，采购甲材料1000公斤，单价25元公斤；乙材料500公斤，单价90元公斤，以建行存款支付。摘要：采购材料 借：原材料-甲材料 25,000-乙材料 45,

9、000贷：银行存款-建设银行 70,000要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。5、涉及外币业务类：25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为6.8345。摘要：收到投资 借：银行存款-中行 20,000*6.83 136,690贷：实收资本 135,556资本公积 1,134要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率6.8345，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。6、30日，支付本月通迅费。摘要：支付通讯费 借：管理费用-通讯费销售一部王林

10、500-通讯费销售二部赵立 400-通讯费行政部李萍 300贷：现金 1,200要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。7、应收往来业务类：30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行摘要：收回前欠货款 借：银行存款-建行 60,000贷：应收账款-宏基公司/王林 60,000要点：注意选择相应的客户及业务员名称。录入记账凭证时应注意：(1) 凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自己编号。(2) 录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自己手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证。(

11、3) 凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。 建立摘要库的步骤为：点击记账凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮编辑新增录入类别、代码、名称（注意：如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）保存。如再增加摘要，则重复此操作。(4) 输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选

12、择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。(5) 按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平；ESC键可删除分录整笔金额。(6) 如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。二、往来管理注意：如已有应收应付系统的，往来业务管理只需在应收应付管理系统做即可；如无，并要在总账系统进行往来业务核销、往来对账及账龄分析工作的，需在系统中提前做好如下两处设置： “系统设置”“系统设置”“总账”“系统参数”“总账”标签“启用往来业务核销”； 科目维护处，将往来科目设置成按客户、供应商或职员核算，并在“往来业务核算”处打“”要求:1 利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。2 查看往来对账单及账龄分析表。三、制作几张自动转账凭证1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。名称：摊销报刊杂志费转账期间 会计科