零售投资项目尽调报告模板.docx
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零售投资项目尽调报告模板
标的公司
零售业务尽职调研提纲
投资管理部
二〇一六年九月
本报告摘要
1、必要的背景
2、主要调研结果
3、重要发现简述
4、结论与建议
调研组成员:
第一部分基本信息
1.1.公司简介
内容包括但不限于:
公司设立时间、性质、注册资本、销售额、门店数(直营、加盟);最近月/年份的销售收入、净利润、毛利率、区域市场占有率、同行的排名。
(字数不要超过800字)
1.1.1经营范围与证照、批件有效期
公司名称
公司类型
注册号
注册资本
法定代表人
注册地址
经营范围
文号
期限
验资报告文号
税务登记证
组织机构代码证
药品企业经营许可证
食品卫生许可证
医疗器械经营企业许可证
医保定点资格证书
GSP证书
1.1.2门店证照调取情况
项目
公司证照
个体执照
小计
过期证照
缺失份数
备注
营业执照
组织机构代码证
税务登记证
药品经营许可证
医疗器械经营许可证
食品卫生许可证
GSP证照
1.1.3股权结构
(股权结构图)
股东
出资额
出资比例
合计
备注:
以上注册资本金由会计师事务所出具验资报告验证。
1.1.4组织架构及人员配置情况
(组织架构图)
1.2.经营简况
1.1.3经营概述
请概述公司经营商业模式、盈利关键点或经营特色。
运营规范与否:
财务、经营;店型店态:
卖场店、社区店、商业中心店、店中店;店址;前台营销能力;后台采购、运营;大店是否突出;等
1.1.4按店型分类
店型
数量(个)
占总数(%)
年无税销售额(万元)
占总销售额百分比(%)
旗舰店
社区店
卖场店
商业中心店
店中店
医院周边店
DTP/DTC
合计
备注:
各店型定义如下:
旗舰店:
社区店:
卖场店:
商业中心店:
店中店:
1.1.5按品类分类
项目
收入
成本
毛利
毛利率
药品
中药
食品及百货
保健品
医疗器械
合计
第二部分外部环境与竞争分析
2.1宏观环境
2.1.1企业所处的宏观环境
区域简介和特点
考虑因素
2010年
2011年
2012年
经济实力
GDP(亿元)
人均GDP(元)
城镇居民人均可支配收入(元)
农村居民人均纯收入(元)
经济增长率(近3年GDP增长率)
人口及社会因素
总面积(km2)
总常住人口数(万人)
总人口密度(万人/km2)
市区面积(km2)
市区常住人口数(万人)
市区人口密度(万人/km2)
城镇化率(%)
城镇医保人数(职工+居民)(万人)
新农合人数(万人)参合率(%)
行业环境
医药市场总量(亿)
医药零售市场总量
医药零售市场份额
药店总数
市场影响因素
近年地区经济发展、人口变化、环境变化、医疗机构改革等对发病率、用药习惯、就诊率、专业人才需求、竞争强度等的影响
2.1.2政策介绍
新开店政策
1.距离要求:
距已开办药品零售企业的距离为直线/动线距离米;
2.经营面积要求:
凡是在以居委会建制的地区开办零售药店,经营面积最少不低于平方米,凡是在以村委会建制的地区开办零售药店,经营面积最少不低于平方米;
3.人员要求:
经营面积平方米以上的药品零售企业质量管理人员须配备执业药师、从业药师各名;
4.仓库要求:
经营场所面积在平方米以上的药品零售企业,仓库面积应符合药品经营需要;
5.系统要求:
药品购、销、结帐须实行计算机管理。
连锁公司政策
门店达到多少家以上方可申请医药连锁证照,连锁公司管理要求。
医保定点政策
1.面积要求:
实际使用面积平米以上;
2.时间要求:
开业并正常经营年以上,可申请医保
3.人员要求:
必须有名执业药师
4.经营范围要求:
医保定点药店不得经营:
日用品、食品、化妆品、家用电器
5.对串刷的实际管理:
6.医保款结帐方法:
医保押款年终返还(该部分实际周期为个月),其余医保款次月返还。
2.2竞争分析
2.2.1竞争对手基本信息
竞争对手名称
企业性质
市场份额(%)
竞争排名
门店数
2015年销售规模(万元,不含税)
经营特点
直营
加盟
2.2.2竞争对标和主要竞争策略分析以及对公司竞争策略的影响
第三部分财务
3.1财务人员情况
职位
人员数
岗位职责
财务经理
会计
会计
出纳
开票员
3.2财务核算情况
1)内帐外帐情况:
2)业务系统和财务系统:
3)主营业务收入确认情况:
4)其它业务收入情况:
5)采购返利情况:
6)存货采购及销售成本结转情况:
7)采购开增值税发票情况:
8)销售缴增值税情况:
9)供应商付款情况:
10)医保返款情况:
3.3财务报表分析
3.3.1资产负债表
资产
2013年
2014年
2015年
2016年
流动资产
货币资金
应收账款
预付款项
其他应收款
存货
其他流动资产
流动资产合计
固定资产
无形资产
非流动资产合计
资产总计
短期借款
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款
流动负债合计
负债合计
实收资本
资本公积
未分配利润
所有者权益合计
负债和所有者权益总计
分析结论:
3.3.2利润表
项目
2013年
2014年
2015年
2016年
一、营业收入
减:
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
二、营业利润
加:
营业外收入
减:
营业外支出
其中:
非流动资产处置损失
三、利润总额
减:
所得税费用
四、净利润
分析结论:
3.3.3主要费率表
项目
2013年
2014年
2015年
2016年
费用总额
总费用率
其中:
人工费
人工费占比
人工费率
房租费
房租占比
房租费率
分析结论:
3.3.4财务指标表
2013年
2014年
2015年
2016年
偿债能力
总资产
总负债
净资产
资产负债率
盈利能力
主营业务收入
费用总额
利润总额
净利润
毛利率
费用率
销售净利率
净资产收益率
运营能力
应收账款周转天数
存货周转天数
应付账款周转天数(含应付票据)
分析结论:
3.4企业融资、担保情况
3.5关联交易情况
3.6主要财务问题及结论
第四部分人力资源
4.1人力资源情况概述
人员总数:
截止2011年4月中旬,现有员工总数196人(无离岗人员)。
在岗职工中,总部49人(其中职能部门38人,物流配送11人),门店员工147人(其中11人为加盟店转入)。
员工稳定性等情况说明。
4.2组织架构情况
(组织架构图)
职能类别
在岗员工人数
占总人数比例
管理人员
物流人员
门店人员
合计在岗人数
4.3人员配置情况
部门
人数
职能
4.4管理层情况
层级
姓名
职务
性别
年龄
学历
资质
入司年份
企业工龄
高层
高层
高层
中层
中层
中层
中层
中层
中层
中层
备注:
4.5劳动用工情况
4.5.1劳动合同
用工性质
人数
应签情况
实签情况
备注
合同制用工
退休返聘
实习生
备注:
4.5.2工作时间
门店实行翻班制,一天两班倒,除东湖店有两名店内员工值班,其余晚间即关店。
年休假未按国家规定执行,司龄3年以上的员工给予5天年休假。
员工各项加班以调休为主,法定节假日加班未支付加班工资,但会制作一份对外工资表,从实际应发工资中调整一块作为加班费,并让员工每月签收工资单,以规避相关风险。
合规支付加班费后,约需增加人工费用25万/年。
(主要为前台费用增长)加班:
(人数、工资基数)
部门
分类
日工作时间
备注
管理部门
职能人员
做五天半
休一天半
AM:
8:
00~11:
30;PM:
14:
00~17:
30
门店
营业时间
大店店长
8:
00~17:
00(9h/天)
每周超时13h
小店店长
做六休一
根据门店情况翻入营业员班
店员
轮班
A班:
8:
00~11: