最新上海市中级经济法试题3544.docx
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最新上海市中级经济法试题3544
最新上海市中级经济法试题
多选题
1、甲、乙、丙共同出资设立了有限责任公司，一年后，甲拟将其在公司的全部出资转让给丁，乙、丙不同意，下列解决方案中，符合《公司法》规定的有（）。
A．由乙或丙购买甲拟转让给丁的出资
B．乙和丙共同购买甲拟转让给丁的出资
C．乙和丙均不愿意购买，甲无权将出资转让给丁
D．乙和丙均不愿意购买，甲有权将出资转让给丁
不定项选择
2、（2009年）
（二） 张某有200万元资金，打算在烟台投资设立一家注册资本为300万元左右的餐饮企业。
关于如何设立与管理企业，请回答94-96题。
如张某拟设立一家一人有限责任公司，下列表述正确的是？
（）
A．注册资本不能低于50万元
B．可以再参股其他有限公司
C．只能由张某本人担任法定代表人
D．可以再投资设立一家一人有限责任公司
多选题
3、王某投资设立了一个一人有限责任公司，根据《公司法》对一人有限责任公司的限制性规定，下列说法中正确的有：
A．王某不得再设立新的一人有限责任公司
B．王某在向公司登记机构申请注册时，应当注明自然人独资
C．王某一人制定了该公司的章程，并决定了董事长和经理的入选
D．因为一人有限责任公司只有一个投资人，所以公司不具有独立的法人人格
多选题
4、甲、乙、丙、丁、戊等20人为成宏有限责任公司的股东，其中甲的出资额为50%，乙的出资额为20%，丙的出资额为10%，丁与戊的出资额各为5%，其他15人的出资额共占10%。
公司连续6年未进行分红。
公司有债权人A、B、C三人，现公司决定分立成两个有限责任公司：
大成有限公司和宏图有限公司，公司在未通知其他15个股东的情况下由甲、乙、丙、丁、戊五人召开了股东会，会议中，甲、乙、丙三人投票赞成公司分立，丁与戊投了反对票。
甲、乙、丙三人认为已经经过绝对多数通过，公司可以分立。
成宏公司在10天内通知了A、B、C三人，将公司分立为大成有限公司和宏图有限公司，注销了成宏公司。
根据我国现行《公司法》的规定回答以下问题。
成宏公司连续6年没有分红的情况下，下列说法正确的有：
A．任何一名股东均可起诉公司要求公司分配股利
B．若公司连续6年营利，任何一名股东均可要求公司回购其股权
C．若公司只有后3年营利，则股东不得要求公司回购其股权
D．任何一名股东均可在不经其他股东同意的情况下将股份转让给第三人
单选题
5、关于证券交易所债券质押式回购制度，下列说法中错误的是（）。
A．用于质押的债券需要转移至质押库
B．当日申报转回的债券，当日可以卖出
C．质押券对应的标准券数量有剩余的，可将相应的质押券申报转回原证券账
D．当日购买的债券，当日不可用于质押券申报
单选题
6、上海证券交易所B股股票开设（）账户。
A．美元
B．人民币
C．港币
D．外币
多选题
7、在一次讨论课上，四位同学对于公司的一般特征做了如下发言，其中不符合现行《公司法》有关规定的有（）。
A．甲认为，不论成立有限责任公司还是股份有限公司，股东既可以以货币出资，也可以以实物，知识产权出资，如大型设备的使用权和知识产权的使用权
B．乙认为，公司法意义上的公司既包括以营利为目的的公司，又包括以公益为目的的公司
C．丙认为，《公司法》规定了人格否认制度，公司股东在某些情况下要对公司债务承担连带责任，这表明独立责任已不再是公司的特征之一
D．丁认为，《公司法》规定了两种特殊的有限责任公司，一人有限责任公司和国有独资公司，这表明社团性已不再是公司的特征之一
单选题
8、张平以个人独资企业形式设立“金地”肉制品加工厂。
2011年5月，因瘦肉精事件影响，张平为减少风险，打算将加工厂改换成一人有限公司形式。
对此，下列哪一表述是错误的？
（）（2011年卷三单选第28题）
A．因原投资人和现股东均为张平一人，故加工厂不必进行清算即可变更登记为一人有限公司
B．新成立的一人有限公司仍可继续使用原商号“金地”
C．张平为设立一人有限公司，须一次足额缴纳其全部出资额
D．如张平未将一人有限公司的财产独立于自己的财产，则应对公司债务承担连带责任
简答题
9、简述我国商业银行的特点。
多选题
10、A注册会计师负责对甲公司2011年度财务报表进行审计。
在考虑会计估计的审计时，A注册会计师遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。
A．用以作出会计估计的方法（包括模型）和相关控制
B．管理层是否利用专家的工作
C．会计估计所依据的假设
D．用以作出会计估计的方法是否已经发生或应当发生不同于上期的变化，以及变化的原因
多选题
11、根据《中国人民共和国证券法》的规定，在证券交易中，禁止证券公司及其从业人员从事的损害客户利益的欺诈行为包括（ ）。
A．违背客户的委托为其买卖证券
B．不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件
C．挪用客户所委托买卖的证券
D．与他人串通，以事先约定的价格进行证券交易，影响证券交易价格
E．利用传播媒介传播虚假或误导投资者的信息
多选题
12、张某拟于2008年设立一人有限责任公司――张扬文化用品有限公司，故向律师进行咨询，律师的下列说法中正确的有：
（）。
A．“你成立张扬有限公司的注册资本最低限额为3万元，出资应当一次足额缴纳。
”
B．“张扬有限公司成立后，你便不能再行投资设立新的有限责任公司了。
”
C．“你必须在张扬有限公司营业执照中载明是自然人独资。
”
D．“虽然是有限责任公司。
但是你仍然可能面临对张扬有限公司的债务承担连带责任的风险。
”
多选题
13、下列关于我国证券交易所会员的说法，正确的有（）。
A．证券交易所会员应具有法人资格
B．证券交易所会员要经过地方证管办批准才能设立
C．证券交易所会员依法可从事证券交易及相关业务
D．证券交易所会员是取得证券交易所会籍的证券公司
多选题
14、进口的加工设备若出售给境内其他不享受同等税收优惠待遇的企业，应符合下列哪些规定（）。
A．该合资企业应事先向原审批进口的外贸主管部门申请
B．向海关缴纳按使用时间折旧估价后征收的税费
C．向海关申请获取解除监管证明书
D．补交涉及国家对外贸易管制的许可证件
单选题
15、投资者向证券经纪商下达买进或卖出证券的指令，称为______。
A．申报
B．开户
C．委托
D．成交
单选题
16、债券回购业务标准券折算率的主要确定依据是（）。
A．现券的市场价格
B．现券的年利率
C．回购期限
D．资金的年收益率
简答题
17、简述引进外资，必须坚持的重要原则。
多选题
18、下列符合上海证券交易所关于买卖无价格涨跌幅限制的证券的规定有（）。
A．集合竞价阶段股票交易申报价格不高于前收盘价格的900%，并且不低于前收盘价格的50%
B．连续竞价阶段即时揭示中无买入申报价格的，即时揭示的最低卖出价格、最新成交价格中较低者视为前项最高买入价格
C．连续竞价阶段申报价格不高于即时揭示的最低卖出价格的130%且不低于即时揭示的最高买入价格的70%
D．集合竞价阶段的债券回购交易申报无价格限制
单选题
19、ABC会计师事务所的注册会计师B负责对乙公司2009年度财务报表进行审计并且于2010年3月15日签发了已经审计后财务报表的审计报告。
但最近的情况是ABC会计师事务所被告上法庭。
请代为做出正确的专业判断。
会计师事务所在审计业务活动中因过失出具不实报告，并给利害关系人造成损失的，人民法院应当根据其过失大小确定其赔偿责任。
下列属于因为过失而被追究赔偿责任的是（）。
A．明知对总体结论有重大影响的特定审计对象缺少判断能力，未能寻求专家意见而直接形成审计结论
B．明知被审计单位对重要事项的财务会计处理与国家有关规定相抵触，而不予指明
C．明知被审计单位的财务报表的重要事项有不实内容，而不予指明
D．明知被审计单位的财务会计处理会直接损害利害关系人的利益，而予以隐瞒或作不实报告
多选题
20、中国证券业协会基金公会成立后在（）等方面做了很多工作。
A．加强行业自律
B．协调辅导
C．服务会员
D．提高基金收益
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1-答案：
A,B,D
[解析]本题考核有限责任公司股东出资的转让。
有限责任公司的股东向股东以外的人转让出资时，必须经其他股东过半数同意，不同意转让的股东应当购买该转让的出资，如果不购买该转让的出资，视为同意转让。
2-答案：
B
解析：
本题考核一人有限公司的相关规定。
《公司法》第59条第1款规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。
股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
据此可知，一人有限责任公司的最低注册资本是10万，而非是50万。
因此，A项错误。
《公司法》第59条第2款规定，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。
该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。
据此可知，法律仅限制自然人设立的一人有限责任公司不能再设立新的一人有限责任公司，但是没有限制其参股其他有限责任公司。
因此，B项正确，D项错误。
《公司法》第58条规定，一人有限责任公司的设立和组织机构，适用本节规定；本节没有规定的，适用本章第一节、第二节的规定。
《公司法》中关于一人有限责任公司一节中没有对法定代表人进行特殊规定，因此适用第一节、第二节的规定。
另《公司法》第13条规定，公司法定代表人依照公司章程的规定，由董事长、执行董事或者经理担任，并依法登记。
公司法定代表人变更，应当办理变更登记。
据此可知，公司的法定代表人是根据公司章程确定的，可以由董事长、执行董事或经理担任。
因此，C项错误。
3-答案：
A,B,C
[考点]一人有限责任公司
4-答案：
B,C
[解析]股份回购
5-答案：
D
【答案解析】当日购买的债券，当日可用于质押券申报，并可进行相应的债券回购交易业务。
6-答案：
A
[解析]上海证券交易所B股股票开设美元资金账户。
本题的最佳答案是A选项。
7-答案：
A,B,C,D
[考点]公司的特征
8-答案：
A
选项A说法错误。
《个人独资企业法》第二十七条第一款规定，个人独资企业解散，由投资人自行清算或者由债权人申请人民法院指定清算人进行清算。
“将加工厂改换成一人有限公司形式”，属于原个人独资企业资格的消灭和新一人有限责任公司的诞生，因此，应对个人独资企业进行清算。
选项B说法正确。
新的一人有限责任公司使用原个人独资企业的商号“金地”并不违反法律的规定。
选项C说法正确。
《公司法》第五十九条第一款规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。
股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
选项D说法正确。
《公司法》第六十四条规定，一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。
9-答案：
我国商业银行的特点主要有：
①商业银行是独立的企业法人，实行自主经营，自负盈亏，自担风险，自我约束的经营原则，并以其全部法人财产对外承担民事责任。
②商业银行是以达到最高赢利为最终经营目的。
③商业银行是以独立法人的地位、平等主体的资格参与市场竞争，运用经济手段，开拓资金来源，改善经营管理，提高服务质量，增强竞争能力的。
④商业银行执行商业性银行业务，实行国家法律、政策允许的存贷款利率市场化。
⑤我国商业银行是以国有商业银行在金融市场中起主导作用的，其主管部门是国家中央银行，并接受中央银行的监督。
暂无解析
10-答案：
A,B,C,D
暂无解析
11-答案：
A,B,C,E
暂无解析
12-答案：
C,D
[考点]一人有限责任公司[详解]《公司法》第59条规定：
“一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。
股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。
该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。
”故A、B错误。
注意该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司而非一般的有限责任公司。
第60条规定：
“一人有限责任公司应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资，并在公司营业执照中载明。
”故C正确。
第64条规定：
“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任。
”故D正确。
所以本题选CD项。
13-答案：
A,C,D
[解析]证券交易所的会员只能是具有法人资格并且取得证券交易所会籍的证券公司，会员依法可从事证券交易及相关业务。
B项证券公司要经过证券交易所理事会批准才能成为会员。
14-答案：
A,B,C
[解析]外商投资企业投资项下进口的减免税设备，因特殊原因需要在海关监管期内销售、转让的企业应当先向原审批进口的商务主管部门申请，持批准文件向海关办理补缴进口税费的手续。
海关按照使用时间折旧估价证税后，签发解除监管证明书，企业即可将原减免税货物在国内销售、转让；由于企业已经获得了商务主管部门的内销批准，所以不需要补交涉及国家对外贸易管制的许可证件。
15-答案：
C
[解析]本题考查委托的定义。
16-答案：
A
在证券交易所开展的证券回购业务中，折算率是由证券交易所会同证券登记结算机构根据债券利率及市场价格，对所有在交易所上市的债券现货交易品种进行计算，并公布可用于债券回购业务的折算比率。
现券的市场价格是折算率的主要确定依据。
故选A。
17-答案：
（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。
暂无解析
18-答案：
A,B,D
暂无解析
19-答案：
A
[解析]选项A的情形会因为过失而被追究赔偿责任；选项B、C、D则属于因为属于要被追究连带责任的情形。
20-答案：
A,B,C
[解析]了解基金行业协会、证券交易所对基金行业的自律管理。
见教材第十章第二节，P216。
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