成本控制管理制度.docx

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成本控制管理制度

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目录

一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

二、成本控制部职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

三、项目绩效目标管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

四、企业施工定额管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

五、工程造价信息管理度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

六、建设工程投标管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

七、建设工程合同管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

八、建设工程计量计价制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

九、建设工程变更、洽商、签证管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

一十、建设工程结算制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

一十一、承包工程招标管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

一十二、非招标采购方式管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

一十三、承包工程合同管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

一十四、承包工程计量计价管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

一十五、承包工程变更、洽商、签证管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

一十六、苗木、材料采购管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

一十七、承包工程决算管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

十八、零星用工及机械管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

十九、附则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

一．总则

1.1成本控制部是工程项目管理的造价控制职能部门，具体负责对建设工程项目的投标、合同、计量、变更、签证、洽商、结算的监督与管理；负责承包工程的招标、合同、计价、变更、签证、洽商、结算的监督和管理；确定项目目标成本和承包控制价；制定和完善本部门管理制度及企业施工定额；为市场开发部提供投标项目的经济标。

1.2配合人力行政部选择一批业务素质好、经营管理能力强、思想品德优良、有从业资格证书的业务骨干作为项目经营管理者。

并根据业务的发展吸收优秀人才充实项目经营管理队伍，同时根据竞争激励机制，优胜劣汰。

1.3通过成本控制管部对项目的监管与服务，控制项目施工成本，提高项目营业收入，使项目效益最大化，提高企业竞争力。

二.成本控制部职责

2.1建立完善成本控制体系及其相关管理制度，制定成本控制实施细则及作业指导书。

2.2合理确定项目目标成本费用，负责项目投标直接成本的测算及对项目部成本测算的审核。

2.3组织编制企业施工定额，并不断完善。

2.4负责搜集业务拓展地区的市场苗木信息价格和材料信息价格，对项目收集的苗木、材料的信息的汇总、整理。

2.5建立和完善政策法规等信息库，为招投标储备信息资源。

2.6负责经济标的编制工作，参与对建设工程合同的编制；协助市场开发部完成合同条款谈判及签署建设工程合同工作。

2.7收集整理报价的相关资料。

2.8组织中标项目的目标成本和承包控制价的编制，并负责监督中标工程的绩效目标责任成本的实施。

2.9负责建设工程的过程监督，结算的审核。

参与结算的全部审计过程。

2.10负责审核建设工程中间计量、变更、签证、洽商工作。

2.11审核项目承包工程招标计划及控制招标过程；组织项目的开标、评标、推荐中标候选人。

2.12负责对工程项目采购、承包和劳务分包活动进行监督、审核、指导和控制。

2.13协助人力行政部完成和落实各项目成本人员的配置及培训学习工作。

2.14其他与成本控制有关的工作。

三.项目目标直接成本管理制度

3.1目的

为提高项目人员成本意识，强化目标责任，控制成本的积极性，降低原材物料消耗，降低成本，从而提高经济效益，全面实现计划目标直接成本。

测算项目的产值、毛利率、目标直接成本。

3.2适用范围

所属项目适用此办法。

3.3编制依据

3.3.1《项目目标直接成本责任书》

3.4编制程序

3.4.1依据以下资料进行编制《项目目标直接成本责任书》

（1）设计概算、投标文件、施工合同等；

（2）施工图纸、技术标准、现场施工条件；

（3）苗木、材料市场调查价；

（4）苗木、材料当地当期造价信息；

（5）当地人、材、机市场价格；

（6）企业施工定额;

（7）地区预算定额及税收政策。

3.4.2按签批流程上报《项目目标直接成本责任书》，进行审批。

编制过程中要注意以下要点。

（1）各专业工程毛利率需达到公司经验指标水平，低于经验指标水平需进行原因分析或说明；

（2）各专业工程劳务成本单价不应高于《企业施工定额》单价，高于内部定额部分，需进行原因分析或说明；

（3）需考虑部分量差和苗木死亡率，苗木死亡率根据当地经验数据或公司经验数据考虑、苗木年养护用水量一般在0.6t/m2以内，超出此用量应详细分析年用水量。

3.4.3《项目目标成本责任书》毛利率和确定后，按公司制式范本编制《项目绩效目标管理责任书》，

3.4.5公司总经理与项目总经理签订《项目绩效目标管理责任书》，作为终结考核项目部的依据。

3.5考核奖惩

《项目绩效目标管理责任书》签订后，按公司《绩效考核办法》执行。

3.6调整条件

《项目绩效目标管理责任书》原则上仅签订一次，确因项目的重大变更、市场变化、政策变化等，导致项目实际条件与签订《项目绩效目标管理责任书》时存在严重不符，方可进行《项目绩效目标管理责任书》的调整，但调整需经公司总经理审批同意。

3.7形成文件：

（1）《项目绩效目标管理责任书》

（2）《项目目标成本责任书》

3.8附件

附表3.1《项目目标成本责任书审批单/调整单》

附件3.2《项目绩效管理目标责任书》

附表3.3《项目部考核标准》（按最新规定执行，由财务部部提供）

附表3.4《项目目标成本测算汇总表》（电子版）

3.9签批流程

施工图纸下发后可进行预算编制时，项目成本人员编制《项目目标成本测算汇总表》与公司成本控制部进行核对，经双方形成统一意见后或双方保持不可更改的意见后，进行上报《项目目标成本责任书审批单/调整单》。

《项目目标成本责任书审批单/调整单》签批流程：

项目副总经理

项目总经理

公司副总经理

公司总经理

项目成本科

公司成本部组长

公司成本部经理

公司财务部

《项目目标成本责任书审批单/调整单》批复后，由项目财务科、综合科与公司人力行政部和财务部核对有关财务费用和人力行政费用，由公司人力行政部和财务部提供确定数据，由成本控制部汇总各费用，编制《项目绩效管理目标责任书》，经公司总经理批复后，组织项目总经理签订《项目绩效管理目标责任书》并存档，财务部原件1份、项目部原件1份，公司成本部复印件1份。

四.企业施工定额管理制度

4.1目的

为提高公司管理水平，推广先进施工技术，提高市场竞争能力 。

对公司的技术，经营管理水平，工期质量价格等因素进行准确的测算和控制，进而控制项目的成本。

同时作为企业内部生产管理的标准文件，结合公司自身技术力量，利用科学管理的方法提高公司的竞争力和经济效益。

4.2适用范围

所属项目投标目标成本编制和项目施工过程中对下招标、变更、洽商的控制价或指导价；苗木和材料价格参考市场调查价或当期当地信息价，结合项目现场实际情况综合考虑。

4.3编制依据

本定额的材料消耗量参考公司以往项目消耗量数据计入，其内容和范围包括：

从工地仓库、现场集中堆放地点或现场加工地点至安装地点的运输损耗、施工操作损耗和施工现场堆放损耗；其他材料费包括零星材料、材料二次搬运和冬雨季施工期间所增加的材料费；其他机具费包括小型机械使用费、生产工具施工费、冬雨季施工期间所增加的机械费及仪器仪表使用费。

本定额单价包含完成工作内容中描述的：

人工费、中小型机械费、材料费、除甲供材料以外的检验试验费、领用甲供材料的保管费、二次搬运费、模板及脚手架、安全文明施工费用、施工人员食宿和交通、施工人员生活用水电费、成品保护费、夜间施工费、冬雨季施工费、垃圾清理和消纳费用、风险费、管理费用、利润、规费及应支付的保险（不仅限于工伤保险和意外伤害险）等一切费用。

仅不包含税金和施工人员住宿用房。

4.4资料保密

企业施工定额是是企业的重要经济文件，公司员工有义务对企业施工定额保密，各项目成本人员、项目总经理需要企业施工定额，可到成本控制部领取有关资料。

4.5定额使用

企业定额定期进行更新，使用企业定额相关人员，应按公司最新企业定额版本进行业务工作；对于企业定额中未有项目，项目可按当地最新定额仅取直接费和税金，并结合项目现场情况确定目标成本或控制价；苗木和主材按市场调查价或当地当期信息价，并结合项目现场情况确定。

4.6信息反馈

现场施工的各项目成本人员，根据现场情况，有义务对现场的实际成本进行考察，并建立考察数据，及时反馈到成本控制部。

对企业定额的未有的，项目成本人员有义务增加补充企业定额，并上报到成本控制部进行分析和调整，增加到企业定额中实施。

《荒山绿化修复工程指导价》和《市政（城市）工程项目劳务分包指导价》及作为编制投标成本和劳务分包控制价的指导意见，实际测算成本可根据项目特点及施工现场参考应用。

项目部测算人员将实际测算成本详细资料报到成本控制部，经分析和调整，方可增加到企业定额中实施。

五．工程造价信息管理制度

5.1目的

为了解市场最新动态及新项目的实施做出参考；通过收集项目各阶段信息和工程造价信息，市场调查信息，国家、地方政策性文件等。

实现资源共享，保障项目有序进行。

5.2信息资料

成本控制部涉及的各种经济资料是经营活动中不可缺少的要素。

凡本部门在工作活动中形成的，具有查考利用价值的文件材料，必须按定期整理，形成文档资料。

部门需要安排专员对信息进行汇总整理，方便部门进行文档管理。

信息资料主要包括：

苗木市场调查信息、材料市场调查信息、各地区造价信息、国家及地区政策性文件、施工合同单价信息等。

5.3信息整理

成本控制部采购招标组应按月整理苗木市场调查信息、材料市场调查信息、采购合同单价信息；各成本组应按月收集各地区造价信息、国家及各地区政策性文件、施工劳务单价信息，并建立相应的信息台账。

5.4附件

附表5.1《苗木市场调查信息》，由采购招标组编制；

附表5.2《材料市场调查信息》，由采购招标组编制；

附表5.3《国家及各地区政策性文件目录表》，由成本组编制；

附