银行存款的清查课件.ppt

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银行对账单余额银行对账单余额调节后存款余额调节后存款余额调节后存款余额调节后存款余额银行存款余额调节表银行存款余额调节表项项目目金额金额项项目目金额金额年年月月日日单位：

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2012201212123131银行已收银行已收,企业未收企业未收银行已付银行已付,企业未付企业未付企业已收企业已收,银行未收银行未收企业已付企业已付,银行未付银行未付银行已付，企业未付银行已付，企业未付企业已收，银行未收企业已收，银行未收13,00031,000编制银行存款余额调节表析原因析原因析原因析原因求方法求方法求方法求方法364,100银行已收，企业未收银行已收，企业未收18,000企业已付，银行未付企业已付，银行未付2,100364,100可动用银行存款数得结论得结论得结论得结论答问题答问题答问题答问题晨光集团晨光集团1212月农业银行的银行存款日记账月农业银行的银行存款日记账余额为余额为28,00028,000元，而农行对账单上的存款余额元，而农行对账单上的存款余额为为30,80030,800元，王强经逐笔核对后，未发现错账，元，王强经逐笔核对后，未发现错账，但发现有四笔未达账项，请分析未达账项类型，但发现有四笔未达账项，请分析未达账项类型，并编制银行存款余额调节表。

并编制银行存款余额调节表。

1234银行已收银行已收企业未收企业未收3,5003,500银行已付银行已付企业未付企业未付1,6001,600企业已收企业已收银行未收银行未收5,6205,620企业已付企业已付银行未付银行未付6,5206,5202.银行银行12月月31日已从企业存日已从企业存款中代付电话费款中代付电话费1,600元，付款通元，付款通知单尚未送达企业。

知单尚未送达企业。

1.委托银行代收的货款委托银行代收的货款3,500元，元，12月月30日银行收到入账，日银行收到入账，收账通知未送达企业。

收账通知未送达企业。

3.企业企业12月月30日存入转日存入转账支票账支票5,620元，银行尚未入元，银行尚未入账。

账。

4.企业企业12月月31日开出转账支日开出转账支票票6,520元，持票人尚未到银行元，持票人尚未到银行办理转账。

办理转账。

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银行对账单余额银行对账单余额银行存款日记账余额银行存款日记账余额调节后存款余额调节后存款余额调节后存款余额调节后存款余额银行存款余额调节表银行存款余额调节表项项目目金额金额项项目目金额金额年年月月日日单位：

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28,0001,6003,50029,90030,8006,5205,62029,9002012201212123131银行已收银行已收,企业未收企业未收银行已付银行已付,企业未付企业未付企业已收企业已收,银行未收银行未收企业已付企业已付,银行未付银行未付364,100可动用银行存款数29,900394,000得结论得结论得结论得结论答问题答问题答问题答问题账账目目核核对对找不符找不符记账错误记账错误错账更正错账更正未达账项未达账项编制银行存款编制银行存款余额调节表余额调节表银行存款日记账银行存款日记账银行对账单银行对账单银行存款的清查银行存款的清查银行存款余额调节表编制银行存款余额调节表编制课下了解一种其他的银行存课下了解一种其他的银行存款余额调节表编制方法，并与今款余额调节表编制方法，并与今天所学的方法进行对比。

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