贾长松系统班刘国东财务系统笔记34系统导入下.docx
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贾长松系统班刘国东财务系统笔记34系统导入下
第 83集 会计科目与业务单据
科目设置：
为什么要重视科目了设置：
1.从传统会计体系到财务管理体系从2级、3级科目到10级以上的科目。
才是个及格水平。
2.可以留出化生成报表，使决策有了精准的依据。
会计科目细化能带来的管理变革：
1.是精细化管理的必要手段
2.每一个科目都是一个维度一个角度，所以要精细化细分科目；
3.科目级次是企业价值的显微镜；
4.是CFO创造价值的主要工具；
如何设计会计明细科目：
如：
电器销售企业商品销售收入明细科目设置：
1.营业收入
2.品牌
3.产品
4.型号
5.型号
6.客户分类
7.供应商
8.门店
9.销售部门
10.结算方式
11.国产、进口
12.线上、线下
13.仓库c账期长短
14.业务员
15.送货方式
16.是否促销
17.团购或散客
设计会计科目的注意事项效果和效率的平衡
1.管理要求和管理基础，决定级次和有效性
2.专业能力和软件工具，影响会计科目级次；
3.
1.软件工具中的自定义报表取数问题要解决；
2.常用函数10-30个左右；
3.可以取核算项目的数据（如果不会可以问帮助里面，很详细）
4.可以取二维数据（管理费用明细表，）
5.跨帐套取数，
6.报表批量填充；
7.取数函数需要花16个小时研究，
8.做到取数函数，是系统导入的重要环节。
4.会计科目体系明细表
5.
1.序号
2.科目编码
3.一级科目名称
4.二级科目名称
5.三级及以上科目名称
6.方向
7.级次
8.辅助核算
9.核算口径或说明
6.业务单据设计
7.
1.为什么要重视业务单据的设计
2.
1.是企业信息的采集器
2.一张单据穿透企业管理，单据乱则财务乱，财务乱则企业乱
3.业务单据用来记录业务、明确责任；
4.业务单据可以体现企业内控、流程和理念。
8.如何设计业务单据：
9.
1.设计人：
CFO，在设计时要与业务部门负责人协调沟通
2.设计时间：
新业务开始、新公司成立、业务需要整顿升级变革时期
10.单据设计原则：
准确规范、全面完整、有效便利
11.单据设计步骤：
12.
1.确定我们管理需要、和管理科目
2.确定单据目标
3.整理已有单据，列出了，是否改造还是从新设计；
4.整理业务流程，谁填写，谁审核？
5.与业务部门进行沟通
6.确定单据名称
7.定单据的内容
8.定单据的格式
9.确定单据的联次和编号
10.检查控制环节和管理要求，看是否满足 内控要求。
11.确定单据的传递流程
12.美化单据
13.在次与业务沟通，先把单据设计准备好。
14.进一步修改定位。
15.印刷和石使用、
13.单据内容：
14.
1.时间
2.部门
3.人员
4.区域
5.项目
6.产品
7.供应商
8.客户
9.其他往来单位
10.预算内、预算外
11.税收因素
12.其他
15.单据导入
16.
1.梳理我们公司自己所有的单据、病毒列出目录；
2.结合企业管理与老板的要求，结合会计明细科目，思考应该有哪些单据；
3.看看现有单据有没有问题，梳理、修改；
4.把应有没有的单据做出来。
17.本集要点：
18.
1.会计科目设计思路
2.如何设计会计明细科目
3.导入：
根据要求重新设计会计科目体系；
4.为什么要重视业务单据的设计
5.如何设计业务单据
6.导入：
梳理修改企业的单据；
第84集 核算流程再造
财务核算升级：
流程管理的理念，
一、管理越成熟，流程越多：
企业初期的发展，70%靠人，30%靠制度，成熟的企业：
30%靠人，70%靠制度
二、流程是做事的优先顺序，制度是流程偏离的奖惩；
制度是保证所有人都愿意做；
流程是保证所有人都会做；
制度是让所有人都必须做。
文化是让所有人都愿意做，流程是让所有人都会做及做的顺序，制度是让所有人必须做，出现偏差时候的奖惩。
三、流程要增肥，制度要减肥；
流程设置方法：
1.5w1h
2.5个为什么：
3.
1.为什么老板对财务部重视，因为决策不靠财务
2.为什么不靠财务数据决策，因为看不到管理报表
3.为什么不给老板管理报表，因为不做管理报表
4.为什么不做老板管理报表，因为做不来管理报表
5.为什么做不来老板管理报表，因为……
4.流程管理的PDCA环
5.
1.plan （计划）构建卓越的流程体系、流程规划、流程梳理
2.do 流程执行
3.check 流程的检查 及时发现问题和解决问题、流程稽查、流程绩效评估、流程审计、客户满意度评估
4.action 持续优化体系设计、流程优化、改进，制定新计划
6.风暴寻找关键流程
7.
1.列出所有流程的线路
2.找到最有效最近的路
3.三个优化：
时间优化、资源的优化、成本的优化。
流程再造的步骤
1.清除——清理无效活动
2.简化——使工作尽量简单
3.整合——对流程进行重新排列、压缩合并整理
4.自动化——oa系统、数据库的应用，减少等待、排队、闲置的时间。
如何回执流程图
流程内容
1.流程输入
2.流程输出
3.开始和结束
4.权责
5.流程动态和内容
6.裁决方向
7.动态流向
重新梳理自己企业的流程
1.总结思考自己企业目前都有那些流程，写出来
2.规划自己应包含那些流程，缺少哪些，写出目录；梳理并列出存在问题与改进建议，尝试画出新的流程图，并执行。
第85集 财务制度手册与经营数据分析
财务制度：
核算手册
管理手册
制度作用：
1.制度是公司法律
2.从人治到法制的过程
3.扩张的需要
4.控制资金，管理资产的需要
财务制度原则
1.简单明了，不复杂
2.用词准确，不要歧义
3.达到控制资金、成本、费用为目的为宗旨
4.根据发展情况，制定制度不要过度
5.筹备期，采购报销制度，借款审批制度
6.制度老板要支持要遵守
7.制度关键在执行，不执行就是废制度，不能破坏制度。
核算手册应有的会计政策：
1.会计期间
2.记账本位币
3.坏账准备计提方法
4.存货计价（实际成本法、计划成本法）
5.低值易耗品的摊销方法
6.无形资产费用化和资产化划分标准
7.投资房地产的
8.固定资产折旧方法、年限、残值率
9.长期股权投资的方法
10.现金盘点时间
11.实物资产的盘点时间
12.客户、银行的对账时间
13.报表出的时间
14.科目设置的方案，会计科目明细手册
15.账本、单据格式统一
16.财务流程统一
17.财务人员考核标准
18.特殊和突发业务处理统一
会计核算制度手册订制：
1.财务总监负责制度制定，
2.制定时间 审查钱的政策、新公司成立，新业务开展。
3.政策形势——书面、形成文件
4.结合企业具体情况
5.董事长签署
管理制度：
梳理财务管理制度
财务分析误区：
分析层次：
技术派、需求派、问题派、价值派
分析报告撰写原则
第86集 数据分析模型
数据透视表：
excel——全选——插入——数据透视表——确定——
第 87集 系统导入参考模板 上
战略支撑系统：
财务发展规划：
股权架构图
财务组织架构图
管理系统：
第88集 导入模板下
税系统导入
历史问题：
钱系统
管理会计系统
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