客户信用等级评定暂行办法.docx

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客户信用等级评定暂行办法

客户信用等级评定暂行办法

一、目的

为进一步提高项目评审质量，提高风险预测和控制能力、规范和完善风险评估

体系、充分揭示企业信用风险，参照金融机构信用评价相关办法，针对中小企业特

点，结合公司业务实际情况，特制定本办法。

二、定义

客户信用等级评定（以下简称信用评级）是运用规范的、统一的评价方法，对客

户一定经营期内的偿债能力和意愿，进行定量和定性分析，从而对客户的信用等级

做出真实、客观、公正的综合评判。

三、定性分析与定量分析结合

客户信用等级采取定量和定性分析相结合的方法，有别于银行，采取定性分析

为主。

1、定性分析采用综合分析判断法，即综合考虑客户偿债能力和经营状况等潜

在的非计量因素，进行比较分析判断。

2、定量分析根据财务计算得出，从偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能

力和修正指标五方面判断。

根据财务分析计算结果，在参考客户所属行业（工业企

业需要进一步细分）和规模（根据从业人员、销售额、资产总额判断）后

判断，均分为五档，即优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值。

四、适用范围

凡我公司提供或可能为之提供贷款的法人客户，原则上都应进行信用评级。

成

立未满一年的，暂不进行信用评价。

五、信用等级划分

客户信用等级划分为AAA级、AA级、A级、B级和C级，共五级。

AAAM企业核心定义：

企业生产经营达到一定规模，市场竞争力很强，有很好的

发展前景，流动性很好，管理水平高，偿债能力很强，信誉状况很好。

AA级企业核心定义：

市场竞争力强，有较好的发展前景，流动性好，管理水平

较高，偿债能力较强，信誉状况良好。

A级企业核心定义：

市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一

般，企业存在需要关注的问题、偿债能力一般，具有一定风险，信誉状况较好。

B级企业核心定义:

市场竞争力、流动性、管理水平、发展前景尚可，偿债能力

较弱，风险较大。

C级企业核心定义：

经营管理存在严重缺陷，信用记录差，现有债务的偿还已不

能保证，经营风险或财务风险大。

六、等级评分

客户信用等级评定实行百分制、其中定性指标权重60%，定量指标权重为

40%，即信用等级得分=定性分析得分*60%+定量分析得分*40%。

根据客户得分分别

确定为AAA及、AA级、A级、B级和C级，共五级，如与核心定义不符的，以核心定义为根据，参考本办法附件一、二计算。

AAA信用等级得分达到90分（含）以上

AA信用等级得分达到80分（含）以上

A信用等级得分达到70分（含）以上

B信用等级得分达到60分（含）以上

C信用等级得分达到60分以下

七、C级客户认定

出现以下情况之一的企业，直接认定为C级：

1、涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营和还贷;

2、发生了重大损失的安全事故或重大人事变动，可能或实际已经严重影响企

业生存发展和债务清偿能力:

3、因严重违法违纪受到税务、海关、工商、公安等部门的追究和处罚;

4、被外管局、人民银行银监会等权威机构列入“黑名单”或取消有关资格;

5、施工资质等级为四级（含）以下的建筑企业:

6、被吊销（或停止使用）贷款证、法人营业执照、专

营权、主导产品生产许可证，或被勒令停产整顿，被查封、冻结资产;

7、因较为严重的不良行为被新闻媒介披露;

8、我公司无法与借款人、担保人取得正常联络;

9、企业及其主要经营管理人员违法乱纪、走私贩私、商业侵权、贪污腐败以

及生产经营伪劣假冒产品;

10、企业主要经营者存在严重不良嗜好，有黄、赌、毒行为之一的;

11、影响公司债权实现的其他情况。

八、评定流程

信用评级工作程序分为以下三个阶段:

准备初评、级别审查和审定、级别跟踪

监测。

1、准备初评:

要求业务部门根据客户实际情况，搜集、审核基础资料和基础数

据，对客户进行全面的实地调查。

应收集客户至少连续2年以上经审计的年度财务

报表及当期财务报表。

企业成立不满2年的或不能提供连续2个完整年度财务报表

的应根据企业上年度及当期财务报表数据折算，保证时期指标计算尺度一致。

然后

根据前述计算公式和要求展开计算，形成《客户信用等级报告》。

2、级别审查和审定:

风险控制部对业务部报送的客户信用评级初评结果进行审

查。

在审查过程中，需要进一步了解客户相关情况、补充相关资料的，风险控制部

应通过电话

调查、实地考察等方式进行调查核实，以保证评定结果的准确性及真实性。

风

控部审查后报公司分管副总、总经理审定，或根据权限报审贷会审定。

3、级别跟踪监测:

自评级完成之日起，客户经理应结合日常工作安排，密切关

注被评对象的情况，如发现被评对象的内外部因素发生了重大变化，以至于现有信

用等级需进行调整，客户经理应将情况及时汇报风险控制部，由风险控制部对客户

的信用等级进行调整审查并报请审定。

九、评级报告的使用

客户信用等级在《客户信用等级报告》中反映，《客户信用等级报告》是业务

审批的重要依据。

十、评级报告要求

《客户信用等级报告》要对客户的基本情况、竞争中的优势和劣势，偿债能

力，财务效益情况，营运情况，发展前景，信誉情况，公司与客户的业务关系、风

险状况和重大经营活动的信息进行充分的揭示和分析。

十一、评级报告结论

《客户信用等级报告》的目的在于为项目提供决策支持，因此其评价结果不能

完全用信用等级的方法表示。

评价结论由两部分组成。

（一）以信用等级的方式给出

企业信用风险程度的提示;

（二）以文字表述说明企业素质、运行状况、财务能力、

偿债能力等各部分的评价结论，对于企业业

务特点和影响其偿还能力的方面，需要明确的阐述。

分项评价结论有利于判断

企业的优势、劣势及其主要风险所在，得出对企业的综合判断结论。

十二、有效期

《客户信用等级报告》有效期一年，自风险控制部审查后报公司决策部门审定

之日算起。

十三、处罚

公司工作人员应严格按照本办法执行，违法本办法的按公司奖惩规定执行。

十四、解释

本办法由风险控制部负责解释。

十五、本办法自颁布后执行，根据公司业务开展予以修订。

附件1:

客户信用等级评价指标（定量分析参考）

总分100分

一、偿债能力指标35分1资产负债率10分2速动比率9分3已获利息倍

数8分4现金流动负债比率8分

二、盈利能力指标18分1主营业务利润率7分2净资产收益率6分3盈

余现金保障倍数5分

三、营运能力指标18分1应收账款周转率7分2存货周转率6分3总资

产周转率5分

四、发展能力指标15分1主营业务利润增长率6分2主营业务收入增长率

5分3总资产增长率4分

五、修正指标14分1净资产8分2（年）主营业务收入6分

附件2:

客户信用等级评议指标（定性分析参考）

项目分值内容取值

一、领导者素质20分

1、品质4企业法定代表人遵纪好4分;一般2分;差0分

守法诚实守信、社会2、经历4企业法定代表人或主要经营者从事本行

声誉情况工作年限,5年得4分;,2年得2分;

2年的0分

3、学历4正副厂长（经理）、总工程师、总会计师、

总经济师等企业主要领导大学本科学历

的比重,80%得4分;,60%得3分;,50%

得2分;,30%得1分;,30%得0分4、能力4经营管理能力强4分;一般2分;

差0分5、业绩4企业法人近三年的业3年内获省级（含）以上优秀企业称号或

绩情况业绩较为出色的4分;业绩一般得2分，

其他得0分。

二、法定代15法定代表人（或实际300万元（含）以上得15分，250（含）表人资

产控制人）夫妻双方拥-300万元得12分，200万元-250万元得9状况有的未抵押

的不动分，150（含）-200万元得6分，50万元

产、汽车、未质押的（含）-150万元以下得4分，50万元以

有价证券等，必须提下得2分

供相关产权证明或发

票

三、市场竞争力20分

1、经营场5有固定的、自主产权的经营场所，并位于所工业园区或市区主要

街道和商贸区得5

分;其他地区有固定的、自主产权的经营

场所得4分;无自主产权但有租赁达5年

以上经营场所得3分;无自主产权但租赁

经营场所满1年得2分。

以上均需提供相

关的证明材料，如产权证、租赁合同。

2、经营设5采用的技术手段、技术设

备、经营装备等施的先进很先进，企业的经营设施良好，带给企业性较强的竞争

优势得5分，使企业具有竞争

优势得4分，经营设处于中上水平得3分，

经营一般得2分，较差不得分。

3、质量管5通过ISO9000系列质量认证或未

参见认理体系证但企业有严格、规范的质量管理制度得

5分，有规范的质量管理制度得4分，有

较规范的质量管理制度得3分，企业质量

管理体系不完善得1分;没有质量管理体

系不得分

4、市场拓5企业市场拓展能力强，拥有很好的销售网

展和销售络和经营渠道，运作良好得5分;市场拓渠道展能力较好，具有较好

的经销渠道得4分，

市场拓展能力一般，销售网络和经营渠道

初具规模得3分;市场拓展能力较差，销

售网络和经营渠道存在一定问题得1分，

市场拓展能力差，缺乏有效地经营渠道不

得分

四、管理水平10分

1、生产（营5质量、物料、销售、好得5分，较好得3分，一般得1分，较业）

管理环境管理差得0分

2、财务管5制度是否健全，报表较好得5分，一般得3分，较差得0分理

是否可信

五、信誉状况15分

1、商业及5近三年内，商业合同履行情况良好，在工其他信用商、税务及行

业主管部门、同业协会的资记录信记录均优良得5分;近三年内，出现过

商业合同违约情况，但目前已经纠正，或

在工商、税务及行业主管部门、同业协会

曾有不良记录，但已改正得3分，近三年

内，出现过商业合同违约情况，或在工商、

税务及行业主管部门、同业协会曾有不良

记录，未改正得0分

2、金融机5信用观念强、资产状况良好、无拖欠贷款构信用记的情况得5分;

信用观念较强。

资产状况录较好、无大额拖欠贷款情况得3分;信用

观念一般，资产状况一般，过去曾出现大

额拖欠贷款情况得1分;信用观念差，资

信状况差，目前存在大额拖欠贷款或货款

现象不得分

3在我公司5以往业务正常、正常结清得5分，无记录贷款情况、得3分，

以往担保业务有展期得2分，有

不良记录得0分

六、发展状况20分

1、商品竞5以商品科技含量或销国家级（含部委办）新产品得5分;省级争力

售对象来判断新产品得4分，从科研所引入新特产品、

80%以上产品外销、50%以上产品为大型

企业配套得3分，产品销售50%以上进入

省市大商场或为中型企业配套得2分，其

他销售或配套对象得1分2、行业发5所属行业发展阶段新兴行业得5分;成

熟行业得3分;衰退展状况行业得0分

3、主要产5主要产品所处生命周投入、成长期得5分;成熟期得3分;衰品的

周期

4、市场预5主要产品的预计市场供不应求得5分，供求平衡得三分;供大

期供应状于求得0分