财务流程管理手册.docx
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财务流程管理手册
第一章部门简介
一、部门主要职能
编制、执行公司年度盈亏预算、货币资金收支预算。
负责公司会计核算、报表汇总及成本盈亏、资金、税收、工程财务、国有资产等各项财务管理工作。
负责单位财务管理、会计核算工作,促进公司整体财务管理、会计核算水平提升。
二、部门岗位
财务部管理岗位设有财务部部长。
主要岗位有总账会计、出纳、材料会计、工会会计、税务/销售会计、成本会计、工程会计、固定资产会计、往来/报销会计。
三、团队精神
众志成城、坚忍不拔
四、部门愿景
核算监督并举,管理精细创新;
服务在线升级,和谐务实共赢。
五、职业操守
讲求政治严守秘密
勤勉务实恪尽职守
主动超前优质服务
勤学敏思谦虚谨慎
淡泊名利乐于奉献
六、工作理念
监督与核算并驱,管理共服务一体
第二章部门职责
一、职能
制定财务管理制度,发挥监督职能;编制财务预算,监督预算执行情况;资金的收支核算管理;会计业务的核算和监督
二、主要职责
(一)制定财务管理制度,发挥监督职能
认真执行《会计法》及财经法规、制度并结合本矿实际建立健全财务管理制度,组织实施、落实。
1、参与全矿各项经济政策、经营管理制度的制定,保证内部政策、制度符合国家及上级主管部门的规定和财务制度的有关规定。
2、贯彻执行现行会计制度,建立科学、合理、规范的会计核算体系。
3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料,按规定立卷、归档。
(二)编制财务预算,监督预算执行情况
1、按照公司下达的成本利润指标,及时、正确地编制全年财务成本计划。
2、会同各部门正确编制、合理分解成本费用考核指标,保证全年计划指标的完成。
3、按月对成本费用计划执行情况及时进行分析,找出管理过程中存在的问题,及时向单位领导反馈,并提出处理建议。
4、负责全年经济指标和成本费用及利润考核指标的顺利完成,实现利润最大化。
(三)负责资金的收支核算管理:
5、根据当月财务完成情况,负责编制资金申请计划。
6、根据资金计划总额统筹编制详细的资金排款计划,保证各项生产的正常资金需求。
7、编制详细的资金计划收支表,严格控制超计划外资金。
8、负责实行资金的收支“两条线”管理,加速资金流动,提高资金利用率。
(四)负责会计业务的核算和监督
1、负责对全矿物资的保管、收发以及经济合同的执行情况进行监督,发现违法违规行为应及时向领导汇报,并责令其整改。
2、负责对全矿的资产设备和各项工器具进行监督管理,建立辅助管理台帐,确保资产的真实性。
3、参与拟订和审查经济合同,保证其正确性、合法性,并及时对其履行情况进行检查监督。
4、按经济活动分析制度的要求,及时修改,汇总各科室、各部门提供的分析资料,并提出经济活动分析报告,做到分析透彻,内容全面,问题准确,建议和措施切实可行。
5、负责财务人员的培训,制定财会人员的培训计划,通过普遍轮训和选派深造的办法,不断提高财会人员的素质。
6、参与研究财会人员的任用和调配。
7、严格执行《现金管理暂行条例》,不得超出现金使用范围,收支手续齐全,日记账日清月结,库存不超限额。
8、遵守银行结算规定,正确使用各种结算凭证、票据,及时准确地办理结算。
(五)负责本部门员工的业务等方面的培训工作,不断提高职工素质。
(六)负责建立、运行和持续优化本部门业务流程,不断提高组织管理和工作效率。
(七)负责组织开展好本部门员工思想教育和精神文明建设等工作。
(八)负责领导交办的其它工作。
第三章岗位说明书
财务部部长岗位说明书
岗位名称
部长
岗位编号
直属上级
矿长
所属部门
财务部
纵向晋升岗位
横向轮换岗位
职能部门经理
管理幅度
直接管理岗位名称
直接管理人数
总帐会计
1
税务/销售会计
1
出纳
1
工会/后勤/医院会计
1
往来/报销会计
1
工程会计
1
固定资产
1
成本会计(原、洗、材料)
2
合计岗位数
8
合计人数
9
岗位目的
做好财务管理的日常工作,完善财务管理体系。
岗位责任
工作内容
责任性质
1.组织和领导本单位的财务会计工作,不断完善会计核算体系,提高财务工作质量;
全部责任
2.积极宣传并带领本单位人员严格执行财政法规和财务会计制度,对财务会计工作每月进行一次检查、总结。
全部责任
3.根据上级下达的控制指标,结合矿生产经营管理政策,组织有关部门按时编制财务成本计划,经单位批准后,下达实施。
全部责任
4.合理调度资金,优化资金结构,及时办理资金收支款项,按规定办理税费及各项应交、拨款项
领导责任
5.负责财产清查,对固定资产和流动资产,按用、管、算相结合的原则会同有关部门,每年不得低于两次进行清查盘点,做到账、卡、物相符。
领导责任
6.参与经营决策,参加生产经营调度会议和经济活动分析会议,定期、不定期组织撰写财务分析报告,对公司经营情况和预算指标完成情况进行分析,为领导决策提供信息和预测资料;
主要责任
7.参与拟订和审查经济合同,并保证其合法性和有效性
主要责任
8.负责报告财务工作,向矿领导和职工代表大会定期报告财务收支状况,提请审议批准;
全部责任
9.负责财务人员的培训,制定财会人员的培训计划,通过普遍轮训和选派深造的办法,不断提高财会人员的素质;
全部责任
10.密切与公司内外部部门的工作联系,加强与有关部门的协作配合;
全部责任
11.负责本部门的日常运行管理工作;
全部责任
12.抓好本部门队伍建设,提出对下级人员的调配、培训、考核意见;
全部责任
13.负责本部门制度建设的完善和工作流程的优化;
全部责任
14.负责部门费用预算的编制、报批和控制工作;
全部责任
15.本部门质量、环境、职业健康安全管理体系的运行;
全部责任
16.完成上级交办的其他工作。
全部责任
岗位权限
业务权限:
1.对财务组织机构设计、工作分析、岗位定编定员有建议权、审核权;
2.对直接下级的任务安排有决定权;
3.对直接下级有业务培训权。
4.对资金管理有建议权、审核权;
5.对财务业务流程优化和财务制度建设有建议权;
6.对改善本职工作有建议权;
人事权限:
1.对本部门人员的任免有建议权;
2.对本部门人员有绩效考核权。
财务权限:
1.对本部门的费用有审核权;
2.对本企业的费用和资金使用有审核权
工作关系
上级:
向矿长做口头或书面的工作汇报,并接受其工作指导和工作安排
同级:
相互协作、密切配合。
下级:
工作安排、指导监督
外部组织:
集团公司财务部、经营管理部、资金管理中心、审计处、公积金管理中心、会计核算中心,财政、税务部门、工商局等
任职要求
身体素质:
健康
政治面貌:
中共党员
教育背景:
大专以上
年龄要求:
28岁以上
性别要求:
不限
工作经验:
5年以上会计工作经验、2年以上管理经验
专业知识:
会计法、税法、会计准则、企业管理等
职业资质:
中级及以上会计职称
工作能力:
具有较强的人际交往能力、影响力、沟通能力、判断和决策能力、计划和执行能力、服务能力,能撰写编审相关文件,熟悉计算机办公自动化软件的使用。
其他
工作环境:
办公室,偶尔出差
工作设备:
电话、计算器、电脑、打印机
工作时间特征:
正常上班时间,偶尔加班
所需记录文档:
汇报文件或计划、报告、总结等
会计师岗位说明书
岗位名称
会计师
岗位编号
直属上级
财务部长
所属部门
财务部
纵向晋升岗位
横向轮换岗位
其他财务岗位
岗位目的
做好财务账务方面工作,正确审核原始单据
岗位责任
工作内容
责任性质
1.审核原始凭证填制日期,单位名称以及反映的经济内容是否合理合法,实物数量、单位、金额是否相符;
全部责任
2.审核原始凭证的真伪性,杜绝伪造原始凭证的现象;
全部责任
3.审核原始凭证签章、批示,对于手续不齐全的原始凭证,拒绝办理;
全部责任
4.审核外来原始凭证,除特殊行业规定外,取得的发票必须有“税务监制章”、“财务专用章”或“发票专用章”,若附有清单,应核实发票与清单内容是否相符,否则,不得予以报销;
全部责任
5.定期检查分析单位预算执行情况,促进增产节约、增收节支、当好领导的参谋助手;
全部责任
6.按有关规定督促借款人或单位及时办理冲账手续,差额部分应上交或从工资中扣除,避免发生长期拖欠、挪用公款现象;
主要责任
7.负责财务快报、月报、季报、年报的编制工作(包括资产负责表、损益表等相关财务报表),及时提供财务决算和经济活动的分析资料;
主要责任
8.负责总账、明细账、会计凭证、会计报表的打印、装订、保管工作,年度终了,审核会计凭证等财务档案的相关事项、内容,编制目录,立成案卷,妥善管理;
全部责任
9.零星费用收支应按有关文件、计划进行办理结算,计划外费用需经有关领导批准后方可结算;
全部责任
10.填制收付款凭证时,核实使用科目、金额是否正确,附件的内容、张数是否相符,做到字迹工整、内容真实、项目齐全、数字准确;
全部责任
11.完成上级交办的其他工作。
全部责任
岗位权限
业务权限:
1.对财务业务流程优化和财务制度建设有建议权;
2.对改善本职工作有建议权;
3.对账务、往来报销原始单据具有审核权。
人事权限:
无
财务权限:
无
工作关系
上级:
向财务部长做口头或书面的工作汇报,并接受其工作指导和工作安排
同级:
相互协作、密切配合
外部组织:
集团公司财务部、经营管理部、资金管理中心、审计处、公积金管理中心、会计核算中心,财政、税务部门、工商局等
任职要求
身体素质:
健康
政治面貌:
不限
教育背景:
大专及以上学历
年龄要求:
25岁以上
性别要求:
不限
工作经验:
2年以上会计工作经验
专业知识:
会计法、税法、会计准则、企业管理等
职业资质:
中级会计及以上职称
工作能力:
具有较强的人际交往能力、影响力、沟通能力、判断和决策能力、计划和执行能力、服务能力,能撰写编审相关文件,熟悉计算机办公自动化软件的使用。
其他
工作环境:
办公室
工作设备:
电话、计算器、电脑、打印机
工作时间特征:
正常上班时间,偶尔加班
所需记录文档:
做往来台帐、总账、明细账
财务材料会计岗位说明书
岗位名称
材料会计
岗位编号
直属上级
财务部长
所属部门
财务部
纵向晋升岗位
横向轮换岗位
财务其他岗位
岗位目的
准确完成材料相关业务核算和每月材料稽核工作,协助做好成本管理工作
岗位责任
工作内容
责任性质
1.会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法;
全部责任
2.协助汇编材料物资的采购计划;
全部责任
3.负责材料物资的采购、成本等明细核算;
全部责任
4.编制材料物资余额表;
全部责任
5.负责材料发票的审核,核算和有关的往来结算业务;
全部责任
6.协助对库存材料清查盘点,年终进行全面清查以便核实帐物;
主要责任
7.负责材料料单的审核,核算和有关的往来结算业务;
全部责任
8.配合有关部门制定材料物资消耗定额;
全部责任
9.保管好有关凭证,报表和有关资料;
全部责任
10.认真遵守国家财经政策、法规、制度;
全部责任
11.完成矿、部领导交办的其他临时性工作。
全部责任
岗位权限
业务权限:
对物资采购的发票具有审核权;对库管员的账务具有审核权;对供应物资仓库具有盘查权;对材料物资的管理具有建议权;对财务业务流程优化和财务制度建设有建议权;
对改善本职工作有建议权。
人事权限:
无财务权限:
无
工作关系
上级:
向财务部长做口头或书面的工作汇报,并接受其工作指导和工作安排
同级:
相互协作、密切配合下级:
工作安排、指导监督外部组织:
协调沟通
任职要求
身体素质:
健康政治面貌:
不限教育背景:
大专以上年龄要求:
20岁以上性别要求:
不限
工作经验:
不限专业知识:
具有会计专业知识职业资质:
初级会计职称以上
工作能力:
具有较强的人际交往能力、沟通能力、判断能力、执行能力、服务能力,工作能力,熟悉计算机办公自动化软件及财务软件的使用。
其他
工作环境:
办公室,偶尔出差
工作设备:
电话、计算器、电脑、打印机
工作时间特征:
正常上班时间,偶尔加班
所需记录文档:
材料余额表、物资采购明细及相关财务报表
出纳岗位说明书
岗位名称
出纳
岗位编号
直属上级
财务部长
所属部门
财务部
纵向晋升
横向轮换岗位
财务其他岗位
岗位目的
做好财务现金收支以及开领支票、整理会计凭证、原始票据等日常工作
岗位责任
工作内容
责任性质
1.严格执行《现金管理暂行条理》和银行结算制度;
全部责任
2.根据单位会计人员所出具的会计凭证,进一步审核会计凭证以及所附原始附件的正确性和完整性,根据会计信息收款或付款。
开具票据或收支现金;
全部责任
3.根据每周资金收支情况及时调整备用金支取数,多余现金应及时交存银行存款;
全部责任
4.矿库存现金不得超过核定限额,超过部分及时存入银行,不得以“白条”抵库,更不得挪用现金及坐支现金,不得签发空白支票;
全部责任
5.根据工会帐务及凭证,做好资金收支,同样库存现金不得超过核定限额,超过部分及时存入银行,不得以“白条”抵库,更不得挪用现金及坐支现金,不得签发空白支票;
全部责任
6.向前来办理款项的人员提供所需报销、借款等应填票据,并向其说明其手续流程;
次要责任
7.每日盘点核对库存现金,并与现金日记账的核对一致;
全部责任
8.密切与资金业务部等其他相关部门的工作联系,加强与有关部门的协作配合工作;
全部责任
9.月末及时编制“银行存款余额调节表”,并查明未达账项的原因,确保账面余额与对账单余额相符;
全部责任
10.对于现金和各种有价证券,要确保其安全、完整无缺。
保守保险柜密码的秘密,一旦泄露要及时更换密码,保管好钥匙,不得轻易转交他人;
全部责任
11.向银行存取大量现金时,必须使用安全包、箱,并由保卫科派人监护;
主要责任
12按月整理、装订会计凭证并及时归档。
按月填制资金计划表、资金收支表等;
主要责任
13完成上级交办的其他工作。
全部责任
岗位权限
业务权限:
对财务会计帐务及凭证、报表等有查阅权;对财务组织机构设计、工作分析、岗位定编定员有建议权;对财务业务流程优化和财务制度建设有建议权;对改善本职工作有建议权。
财务权限:
对本部门的费用有查阅权;对本矿、工会的费用和资金使用有查阅权。
工作关系
上级:
向部长做口头或书面的工作汇报,并接受其工作指导和工作安排同级:
相互协作、密切配合。
外部组织:
协调沟通
任职要求
身体素质:
健康政治面貌:
不限教育背景:
大专以上年龄要求:
20岁以上性别要求:
不限工作经验:
不限专业知识:
会计专业知识职业资质:
初级及以上会计职称
工作能力:
具有较强的人际交往能力、沟通能力、判断能力、执行能力、服务能力,熟悉计算机办公自动化软件及财务软件的使用。
其他
工作环境:
办公室工作设备:
电话、计算器、电脑、打印机工作时间特征:
正常上班时间,偶尔加班所需记录文档:
银行存款余额调节表,月资金计划表,月资金节余表,月资金收支表
财务工会会计岗位说明书
岗位名称
工会会计
岗位编号
直属上级
财务部长
所属部门
财务部
纵向晋升岗位
横向轮换岗位
财务其他岗位
岗位目的
做好财务管理的日常工作,完善财务管理体系
岗位责任
工作内容
责任性质
1.负责工会所有的财务相关业务处理工作;
全部责任
2.协助工会做好相关财务管理工作;
全部责任
3.每月准时向工会领导报送财务报表;及时编制工会财务年终决算和财务预算,并对预算执行情况进行分析总结,提出改进意见和建议;
全部责任
4.有责任向工会领导汇报重大事宜;
全部责任
5.负责财务部其他相关协助工作;
全部责任
6.完成上级交办的其他工作。
全部责任
岗位权限
业务权限:
1.对工会相关财务管理具有建议权;
2.对工会相关财务业务具有审核权;
人事权限:
无
财务权限:
无
工作关系
上级:
向上级工作汇报,并接受其工作指导和工作安排
同级:
相互协作、密切配合
下级:
工作安排、指导监督
外部组织:
协调沟通
任职要求
身体素质:
健康
政治面貌:
不限
教育背景:
大专以上
年龄要求:
22岁以上
性别要求:
不限
工作经验:
不限
专业知识:
会计专业知识
职业资质:
初级及以上会计职称
工作能力:
具有较强的人际交往能力、沟通能力、判断能力、执行能力、服务能力,能撰写编审相关管理办法,熟悉计算机办公自动化软件及财务软件的使用。
其他
工作环境:
办公室
工作设备:
电话、计算器、电脑、打印机
工作时间特征:
正常上班时间,偶尔加班
所需记录文档:
汇报医院、工会相关报表
财务税务销售岗位说明书
岗位名称
税务、销售收入会计
岗位编号
直属上级
财务部长
所属部门
财务部
纵向晋升岗位
横向轮换岗位
其他财务岗位
岗位目的
做好税务申报、销售核算等相关业务
岗位责任
工作内容
责任性质
1.负责办理税务登记、换证、换领发票等税务业务,负责协调税企关系;
全部责任
2.根据销货发票等有关凭证,正确计算销售收入;
全部责任
3.每月准确及时计算计提各种税费;
全部责任
4.每月按时编制应上缴及应弥补款项等明细报表;
全部责任
5.每月按实际发生税款办理国税、地税申报,并及时解缴税款;
全部责任
6.负责办理退税业务;
主要责任
7.督促销货款的及时回收,避免长期拖欠货款,造成坏帐损失;
主要责任
8.完成上级交办的其他工作。
全部责任
岗位权限
业务权限:
1.对税务政策执行具有建议权;
2.对销售管理方面具有建议权;
3.对财务业务流程优化和财务制度建设有建议权;
4.对改善本职工作有建议权。
人事权限:
无
财务权限:
无
工作关系
上级:
向财务部长的工作汇报,并接受其工作指导和工作安排
同级:
相互协作、密切配合
下级:
工作安排、指导监督
外部组织:
协调沟通
任职要求
身体素质:
健康
政治面貌:
不限
教育背景:
大专以上
年龄要求:
20岁以上
工作经验:
不限
专业知识:
会计专业知识
职业资质:
初级及以上会计职称
工作能力:
具有较强的人际交往能力、沟通能力、判断能力、执行能力、服务能力,能撰写相关管理办法,熟悉计算机办公自动化软件及财务软件的使用。
其他
工作环境:
办公室
工作设备:
电话、计算器、电脑、打印机
工作时间特征:
正常上班时间,偶尔加班
所需记录文档:
汇报每月税务相关情况,及重大事宜
财务成本会计岗位说明书
岗位名称
成本会计
岗位编号
直属上级
财务部长
所属部门
财务部
纵向晋升岗位
横向轮换岗位
其他财务岗位
岗位目的
做好成本核算管理工作
岗位责任
工作内容
责任性质
1.按照公司下达的成本利润指标,及时、正确地编制本矿财务成本计划;
全部责任
2.定期考核成本、费用计划定额执行情况,并结合实际调查研究,找出问题,提出改进意见和措施,;
全部责任
3.负责拟定成本费用核算办法及实施细则,经批准后组织实施;
全部责任
4.负责正确计算产品成本和编制制成本费用报表;
全部责任
5.会同其他部门对成本进行预测,出具有关成本资料,做好成本分析,为领导经营决策作参考依据;
全部责任
6.编制成本、费用报告说明书,全面、细致地分析成本升降的原因;
全部责任
7.经常深入生产一线,了解生产工序及定额,为降低成本提供准确可靠的依据,确保经济指标和成本费用及利润考核指标的顺利完成;
全部责任
8.编制内部单位成本、费用台账,对各项支出进行监督;
全部责任
9.参与原、洗煤成本定额的制定、修改;
全部责任
10.参与工资计提、分配等工作;
全部责任
11.参加生产、调度等各项会议,了解生产进尺、原、洗煤产量等生产情况;
全部责任
12.做好相关成本、费用资料的整理、归档;
全部责任
13.完成领导交给其他工作。
全部责任
岗位权限
业务权限:
对成本管理方面具有建议权、审核权;对财务业务流程优化和财务制度建设有建议权;
对改善本职工作有建议权。
人事权限:
无财务权限:
无
工作关系
上级:
向财务部长口头或书面的工作汇报,并接受其工作指导和工作安排
同级:
相互协作、密切配合下级:
工作安排、指导监督外部组织:
协调沟通
任职要求
身体素质:
健康政治面貌:
不限教育背景:
大专以上年龄要求:
22以上性别要求:
不限
工作经验:
3年以上工作经验专业知识:
会计专业知识职业资质:
中级会计职称及以上
工作能力:
具有较强的人际交往能力、沟通能力、判断能力、执行能力、服务能力,能撰写编审成本相关管理办法,熟悉计算机办公自动化软件及财务软件的使用
其他
工作环境:
办公室
工作设备:
电话、计算器、电脑、打印机
工作时间特征:
正常上班时间,偶尔加班
所需记录文档:
汇报成本报表等相关工作
工程会计岗位说明书
岗位名称
工程会计
岗位编号
直属上级
财务部长
所属部门
财务部
纵向晋升岗位
横向轮换岗位
其他财务岗位
岗位目的
做好财务管理的日常工作,完善财务管理体系。
岗位责任
工作内容
责任性质
1.熟悉工程项目计划,参加审查施工图纸、预算和建筑安装工程、设备合同协议的合理性;
全部责任
2.负责工程的明细核算,正确编制工程成本报表;
全部责任
3.编制财务报告说明书,全面、细致地说明工程计划投资概况、实际完成情况、具体工程形象进度及存在的问题并进行分析;
全部责任
4.严格执行工程投资计划,对计划外工程和无计划工程及时向有关领导和部门反映;
全部责任
5.经常深入施工现场,配合有关部门定期检查工程质量和工程进度,发现问题及时向领导汇报,提出建议;工程竣工后,参加竣工验收并及时督促施工单位办理竣工决算,对不合格的工程和无计划工程不予办理财务决算;
全部责任
6.根据工程实际完成情况,负责编制工程资金计划,要求准确、合理、切合实际,能够满足工程建设需要;
全部责任
7.编制工程资金收支明细表,分析资金占用和使用情况,找出存在的问题,并提出意见和建议;
主要责任
8.编制施工单位往来台账,向领导提供完整、详细的会计资料;
全部责任
9.参与工程的招标、合同签订等工作,负责合同的登记和保管工作;
全部责任
10.及时转资,按时办理各种交拨款项;
全部责任
11.完成上级交办的其他工作。
全部责任
岗位权限
业务权限:
对工程合同具有审核权对工程管理具有建议权
人事权限:
无财务权限:
无
工作关系
上级:
向财务部长做口头或书面的工作汇报,并接受其工作指导和工作安排
同级:
相互协作、密切配合
下级:
工作安排、指导监督
外部组织:
协调沟通
任职要求
身体素质:
健康政治面貌:
不限教育背景:
大专及以上年龄要求:
22岁以上性别要求:
不限工作经验:
不限专业知识:
会计专业知识职业资质:
初级会