高新技术企业申报资料编制注意事项.docx
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高新技术企业申报资料编制注意事项
高新技术企业申报资料编制注意事项
依据：
新出台的“高新技术企业认定管理办法”、“高新技术企业认定管理工作指引”
一、组织与实施
（一）领导小组办公室
（二）认定机构
（三）中介机构
专项审计报告或鉴证报告（以下统称“专项报告”）应由符合条件的中介机构出具。
企业可自行选择符合条件的中介机构。
（四）专家
1.专家条件
2.专家库及专家选取办法
3.专家职责
（1）审查企业的研究开发活动（项目）、年度财务会计报告和专项报告等是否符合《认定办法》及《工作指引》的要求。
（2）按照《认定办法》及《工作指引》的规定，评审专家对企业申报信息进行独立评价。
技术专家应主要侧重对企业知识产权、研究开发活动、主营业务、成果转化及高新技术产品（服务）等情况进行评价打分；财务专家应参照中介机构提交的专项报告、企业的财务会计报告和纳税申报表等进行评价打分。
（3）在各评审专家独立评价的基础上，由专家组进行综合评价。
4.专家纪律
二、认定程序
（一）自我评价
企业应对照《认定办法》和本《工作指引》进行自我评价。
（二）注册登记
（三）提交材料
企业登录“高新技术企业认定管理工作网”，按要求填写《高新技术企业认定申请书》（附件2），通过网络系统提交至认定机构，并向认定机构提交下列书面材料：
1.《高新技术企业认定申请书》（在线打印并签名、加盖企业公章）；
2.证明企业依法成立的《营业执照》等相关注册登记证件的复印件；
3.知识产权相关材料（知识产权证书及反映技术水平的证明材料、参与制定标准情况等）、科研项目立项证明（已验收或结题项目需附验收或结题报告）、科技成果转化（总体情况与转化形式、应用成效的逐项说明）、研究开发组织管理（总体情况与四项指标符合情况的具体说明）等相关材料；
4.企业高新技术产品（服务）的关键技术和技术指标的具体说明，相关的生产批文、认证认可和资质证书、产品质量检验报告等材料；
5.企业职工和科技人员情况说明材料，包括在职、兼职和临时聘用人员人数、人员学历结构、科技人员名单及其工作岗位等；
6.经具有资质并符合本《工作指引》相关条件的中介机构出具的企业近三个会计年度（实际年限不足三年的按实际经营年限，下同）研究开发费用、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计或鉴证报告，并附研究开发活动说明材料；
7.经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务会计报告（包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书）；
8.近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表（包括主表及附表）。
对涉密企业，须将申请认定高新技术企业的申报材料做脱密处理，确保涉密信息安全。
（四）专家评审
认定机构收到企业申请材料后，根据企业主营产品（服务）的核心技术所属技术领域在符合评审要求的专家中，随机抽取专家组成专家组，对每个企业的评审专家不少于5人（其中技术专家不少于60%，并至少有1名财务专家）。
每名技术专家单独填写《高新技术企业认定技术专家评价表》（附件3），每名财务专家单独填写《高新技术企业认定财务专家评价表》（附件4），专家组长汇总各位专家分数，按分数平均值填写《高新技术企业认定专家组综合评价表》（附件5）。
具备条件的地区可进行网络评审。
（五）认定报备
（六）公示公告
三、认定条件
（一）年限
《认定办法》第十一条“须注册成立一年以上”是指企业须注册成立365个日历天数以上；“当年”、“最近一年”和“近一年”都是指企业申报前1个会计年度；“近三个会计年度”是指企业申报前的连续3个会计年度（不含申报年）；“申请认定前一年内”是指申请前的365天之内（含申报年）。
（二）知识产权
1.高新技术企业认定所指的知识产权须在中国境内授权或审批审定，并在中国法律的有效保护期内。
知识产权权属人应为申请企业。
2.不具备知识产权的企业不能认定为高新技术企业。
3.高新技术企业认定中，对企业知识产权情况采用分类评价方式，其中：
发明专利（含国防专利）、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权等按Ⅰ类评价；实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等（不含商标）按Ⅱ类评价。
4.按Ⅱ类评价的知识产权在申请高新技术企业时，仅限使用一次。
5.在申请高新技术企业及高新技术企业资格存续期内，知识产权有多个权属人时，只能由一个权属人在申请时使用。
6.申请认定时专利的有效性以企业申请认定前获得授权证书或授权通知书并能提供缴费收据为准。
7.发明、实用新型、外观设计、集成电路布图设计专有权可在国家知识产权局网站（）查询专利标记和专利号；国防专利须提供国家知识产权局授予的国防专利证书；植物新品种可在农业部植物新品种保护办公室网站（）和国家林业局植物新品种保护办公室网站（）查询；国家级农作物品种是指农业部国家农作物品种审定委员会审定公告的农作物品种；国家新药须提供国家食品药品监督管理局签发的新药证书；国家一级中药保护品种须提供国家食品药品监督管理局签发的中药保护品种证书；软件著作权可在国家版权局中国版权保护中心网站（）查询软件著作权标记（亦称版权标记）。
（三）高新技术产品（服务）与主要产品（服务）（判定）
高新技术产品（服务）是指对其发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定范围的产品（服务）。
主要产品（服务）是指高新技术产品（服务）中，拥有在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权，且收入之和在企业同期高新技术产品（服务）收入中超过50%的产品（服务）。
（四）高新技术产品（服务）收入占比
高新技术产品（服务）收入占比是指高新技术产品（服务）收入与同期总收入的比值。
1.高新技术产品（服务）收入
高新技术产品（服务）收入是指企业通过研发和相关技术创新活动，取得的产品（服务）收入与技术性收入的总和。
对企业取得上述收入发挥核心支持作用的技术应属于《技术领域》规定的范围。
其中，技术性收入包括：
（1）技术转让收入：
指企业技术创新成果通过技术贸易、技术转让所获得的收入；
（2）技术服务收入：
指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和本企业外的用户提供技术资料、技术咨询与市场评估、工程技术项目设计、数据处理、测试分析及其他类型的服务所获得的收入；
（3）接受委托研究开发收入：
指企业承担社会各方面委托研究开发、中间试验及新产品开发所获得的收入。
企业应正确计算高新技术产品（服务）收入，由具有资质并符合本《工作指引》相关条件的中介机构进行专项审计或鉴证。
2.总收入
总收入是指收入总额减去不征税收入。
（五）企业科技人员占比
企业科技人员占比是企业科技人员数与职工总数的比值。
1.科技人员
企业科技人员是指直接从事研发和相关技术创新活动，以及专门从事上述活动的管理和提供直接技术服务的，累计实际工作时间在183天以上的人员，包括在职、兼职和临时聘用人员。
2.职工总数
企业职工总数包括企业在职、兼职和临时聘用人员。
在职人员可以通过企业是否签订了劳动合同或缴纳社会保险费来鉴别；兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作183天以上。
3.统计方法
企业当年职工总数、科技人员数均按照全年月平均数计算。
月平均数＝（月初数＋月末数）÷2
全年月平均数＝全年各月平均数之和÷12
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
（六）企业研究开发费用占比
企业研究开发费用占比是企业近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比值。
1.企业研究开发活动确定（重点是否具有研究开发过程）
研究开发活动是指，为获得科学与技术（不包括社会科学、艺术或人文学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）、工艺而持续进行的具有明确目标的活动。
不包括企业对产品（服务）的常规性升级或对某项科研成果直接应用等活动（如直接采用新的材料、装置、产品、服务、工艺或知识等）。
企业应按照研究开发活动的定义填写附件2《高新技术企业认定申请书》中的“四、企业研究开发活动情况表”。
专家评价过程中可参考如下方法判断：
（研究开发活动判定）
——行业标准判断法。
若国家有关部门、全国（世界）性行业协会等具备相应资质的机构提供了测定科技“新知识”、“创造性运用科学技术新知识”或“具有实质性改进的技术、产品（服务）、工艺”等技术参数（标准），则优先按此参数（标准）来判断企业所进行项目是否为研究开发活动。
（权威机构判定）
——专家判断法。
如果企业所在行业中没有发布公认的研发活动测度标准，则通过本行业专家进行判断。
获得新知识、创造性运用新知识以及技术的实质改进，应当是取得被同行业专家认可的、有价值的创新成果，对本地区相关行业的技术进步具有推动作用。
——目标或结果判定法。
在采用行业标准判断法和专家判断法不易判断企业是否发生了研发活动时，以本方法作为辅助。
重点了解研发活动的目的、创新性、投入资源（预算），以及是否取得了最终成果或中间成果（如专利等知识产权或其他形式的科技成果）。
（注意：
该部分内容主要涉及企业自主立项、验收、应用的研发项目）
2.研究开发费用的归集范围
（1）人员人工费用
（2）直接投入费用
（3）折旧费用与长期待摊费用
（4）无形资产摊销费用
（5）设计费用
（6）装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不能计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
（7）委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指企业委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为委托方企业拥有，且与该企业的主要经营业务紧密相关）。
委托外部研究开发费用的实际发生额应按照独立交易原则确定，按照实际发生额的80%计入委托方研发费用总额。
（部分单位未注意归集）
（8）其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
此项费用一般不得超过研究开发总费用的20%，另有规定的除外。
3.企业在中国境内发生的研究开发费用
4.企业研究开发费用归集办法
5.销售收入
销售收入为主营业务收入与其他业务收入之和。
（七）企业创新能力评价
企业创新能力主要从知识产权、科技成果转化能力、研究开发组织管理水平、企业成长性等四项指标进行评价。
各级指标均按整数打分，满分为100分，综合得分达到70分以上（不含70分）为符合认定要求。
四项指标分值结构详见下表：
序号
指标
分值
1
知识产权
≤30
2
科技成果转化能力
≤30
3
研究开发组织管理水平
≤20
4
企业成长性
≤20
1.知识产权（≤30分）
由技术专家对企业申报的知识产权是否符合《认定办法》和《工作指引》要求，进行定性与定量结合的评价。
序号
知识产权相关评价指标
分值
1
技术的先进程度
≤8
2
对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用
≤8
3
知识产权数量
≤8
4
知识产权获得方式
≤6
5
（作为参考条件，最多加2分）
企业参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况
≤2
原专家评价表
1.核心自主知识产权（30分）
得分：
□A.6项，或1项发明专利□B.5项□C.4项
□D.3项□E.1项□F.0项
（1）技术的先进程度
A.高（7-8分）B.较高（5-6分）
C.一般（3-4分）D.较低（1-2分）
E.无（0分）
（2）对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用
A.强（7-8分）B.较强（5-6分）
C.一般（3-4分）D.较弱（1-2分）
E.无（0分）
（3）知识产权数量
A.1项及以上（Ⅰ类）（7-8分）
B.5项及以上（Ⅱ类）（5-6分）
C.3～4项（Ⅱ类）（3-4分）
D.1～2项（Ⅱ类）（1-2分）
E.0项（0分）
（4）知识产权获得方式
A.有自主研发（1-6分）
B.仅有受让、受赠和并购等（1-3分）
（5）企业参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况（此项为加分项，加分后“知识产权”总分不超过30分。
相关标准、方法和规范须经国家有关部门认证认可。
原“工作指引”中无该加分项）
A.是（1-2分）
B.否（0分）
2.科技成果转化能力（≤30分）
依照《促进科技成果转化法》，科技成果是指通过科学研究与技术开发所产生的具有实用价值的成果（专利、版权、集成电路布图设计等）。
科技成果转化是指为提高生产力水平而对科技成果进行的后续试验、开发、应用、推广直至形成新产品、新工艺、新材料，发展新产业等活动。
科技成果转化形式包括：
自行投资实施转化；向他人转让该技术成果；许可他人使用该科技成果；以该科技成果作为合作条件，与他人共同实施转化；以该科技成果作价投资、折算股份或者出资比例；以及其他协商确定的方式。
由技术专家根据企业科技成果转化总体情况和近3年内科技成果转化的年平均数进行综合评价。
同一科技成果分别在国内外转化的，或转化为多个产品、服务、工艺、样品、样机等的，只计为一项。
A.转化能力强，≥5项（25-30分）（原为4项以上）
B.转化能力较强，≥4项（19-24分）（原为3～4项不含3项）
C.转化能力一般，≥3项（13-18分）（原为2～3项不含2项）
D.转化能力较弱，≥2项（7-12分）（原为1～2项，不含1项）
E.转化能力弱，≥1项（1-6分）（原为1项）
F.转化能力无，0项（0分）（原为0项）
3.研究开发组织管理水平（≤20分）
由技术专家根据企业研究开发与技术创新组织管理的总体情况，结合以下几项评价，进行综合打分。
原评审标准为5项：
（1）制定了研究开发项目立项报告；
（2）建立了研发投入核算体系；
（3）开展了产学研合作的研发活动；
（4）设有研发机构并具备相应的设施和设备；
（5）建立了研发人员的绩效考核奖励制度。
新评审标准为4项：
（1）制定了企业研究开发的组织管理制度，建立了研发投入核算体系，编制了研发费用辅助账；（≤6分）
（2）设立了内部科学技术研究开发机构并具备相应的科研条件，与国内外研究开发机构开展多种形式产学研合作；（≤6分）（注意：
专家评审时认可产学研合作的方式）
（3）建立了科技成果转化的组织实施与激励奖励制度，建立开放式的创新创业平台；（≤4分）
（4）建立了科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，以及人才绩效评价奖励制度。
（≤4分）
4.企业成长性（≤20分）（受投资与市场影响，可能为负）
由财务专家选取企业净资产增长率、销售收入增长率等指标对企业成长性进行评价。
企业实际经营期不满三年的按实际经营时间计算。
计算方法如下：
（1）净资产增长率
净资产增长率＝1/2
（第二年末净资产÷第一年末净资产＋第三年末净资产÷第二年末净资产）－1
净资产=资产总额－负债总额
资产总额、负债总额应以具有资质的中介机构鉴证的企业会计报表期末数为准。
（2）销售收入增长率
销售收入增长率＝1/2
（第二年销售收入÷第一年销售收入＋第三年销售收入÷第二年销售收入）－1
企业净资产增长率或销售收入增长率为负的，按0分计算。
第一年末净资产或销售收入为0的，按后两年计算；第二年末净资产或销售收入为0的，按0分计算。
以上两个指标分别对照下表评价档次（ABCDEF）得出分值，两项得分相加计算出企业成长性指标综合得分。
成长性得分
指标赋值
分数
≥35%
≥25%
≥15%
≥5%
﹥0
≤0
≤20分
净资产增长率赋值
≤10分
A
9-10分
B
7-8分
C
5-6分
D
3-4分
E
1-2分
F
0分
销售收入增长率赋值
≤10分
四、享受税收优惠
五、监督管理
六、高新技术企业认定管理工作网功能及操作提要
附件2
系统填报号：
高新技术企业认定申请书
企业名称：
企业所在地区：
省市（区、自治州）
认定机构：
申请日期：
年月日
声明：
本申请书上填写的有关内容和提交的资料均准确、真实、合法、有效、无涉密信息，本企业愿为此承担有关法律责任。
法定代表人（签名）：
（企业公章）
科技部、财政部、国家税务总局编制
二O一六年六月
填报说明
企业应参照《高新技术企业认定管理办法》、《国家重点支持的高新技术领域》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的要求填报。
本表内的所有财务数据须出自专项报告、财务会计报告或纳税申报表。
1.企业应如实填报所附各表。
要求文字简洁，数据准确、详实。
2.各栏目不得空缺，无内容填写“0”；数据有小数时，保留小数点后2位。
3.对企业知识产权情况采用分类评价方式，其中：
发明专利（含国防专利）、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权等按Ⅰ类评价；实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等（不含商标）按Ⅱ类评价。
4.“基础研究投入费用总额”是指：
企业研究开发费用总额中，为获得科学与技术（不包括社会科学、艺术或人文学）新知识等基础研究活动支出的费用总额。
5.销售收入=主营业务收入+其他业务收入
企业总收入=收入总额-不征税收入
净资产=资产总额-负债总额
6.“近三年”、“近一年”和“申请认定前一年内”：
详见《工作指引》三
（一）“年限”中的说明，“近三年”即“年限”中的“近三个会计年度”。
7.“研发活动”：
详见《工作指引》三（六）1中“研究开发活动确定”。
8.“高新技术产品（服务）收入”：
详见《工作指引》三（四）1中“高新技术产品（服务）收入”的定义。
9.IP代表知识产权编号；RD代表研究开发活动编号；PS代表高新技术产品（服务）编号。
IP、RD、PS后取两位数（01、02、……）。
一、主要情况
技术领域
获得知识产权
数量（件）
Ⅰ类
Ⅱ类
人力资源
情况（人）
职工总数
科技人员数
近三年
经营情况
（万元）
年度
种类
净资产
销售收入
利润总额
第一年
第二年
第三年
近三年研究开发费用总额
（万元）
其
中
在中国境内
研发费用
总额（万元）
基础研究投入费用总额
（万元）
近一年企业总收入（万元）
近一年高新技术产品（服务）收入（万元）
申请认定前一年内是否发生过重大安全、
重大质量事故或严重环境违法行为
□是□否
二、知识产权汇总表
获得
知识产权
数量（件）
发明专利
其中：
国防专利
植物新品种
国家级农作物品种
国家新药
国家一级中药保护品种
集成电路布图
设计专有权
实用新型
外观设计
软件著作权
知识产权编号
知识产权
名称
类别
授权日期
授权号
获得方式
IP…
四、企业研究开发活动情况表（近三年执行的活动，按单一活动填报）
研发活动编号：
RD…
研发活动名称
起止时间
技术领域
建议对照《国家重点支持的高新技术领域》注明3级技术领域标题或编号，如：
一、电子信息
（二）微电子技术3.集成电路封装技术
技术来源
知识产权编号
研发经费
总预算
（万元）
研发经费
近三年总支出
（万元）
其中
第一年
第二年
第三年
目的及组织实施方式
（限400字）
核心技术及
创新点
（限400字）
取得的阶段性成果（限400字）
五、企业年度研究开发费用结构明细表（按近三年每年分别填报）
年度单位：
万元
科目
累计发生额
研发项目编号
RD01
RD02
RD03
…
RD…
合计
内部研究开发费用
其中：
人员人工费用
直接投入费用
折旧费用与长期待摊费用
无形资产摊销费用
设计费用
装备调试费用与试验费用
其他费用
委托外部研究开发费用
其中：
境内的外部研发费用
研究开发费用（内、外部）小计
企业填报人签字：
日期：
六、上年度高新技术产品（服务）情况表
（按单一产品（服务）填报）
编号：
PS…
产品（服务）名称
技术领域
建议对照《国家重点支持的高新技术领域》注明3级技术领域标题或编号，如：
一、电子信息
（二）微电子技术3.集成电路封装技术
技术来源
上年度销售收入
（万元）
是否主要产品
（服务）
□是□否
知识产权编号
关键技术
及主要
技术指标
（限400字）
与同类产品
（服务）的
竞争优势
（限400字）
知识产权获得情况及其对产品（服务）在技术上发挥的支持作用
（限400字）
七、企业创新能力
知识产权对企业
竞争力的作用
（限400字）
科技成果转化情况
（限400字）
研究开发与技术创新组织管理情况
（限400字）
管理与科技人员
情况
（限400字）
八、（加分项）企业参与国家标准或行业标准制定情况汇总表
序号
标准名称
标准级别
标准编号
参与方式
□国家□行业
□主持□参与
□国家□行业
□主持□参与
□国家□行业
□主持□参与
附件3
高新技术企业认定技术专家评价表
企业名称
企业提交的资料是否符合要求
□是□否
企业是否注册成立
一年以上
□是□否
企业是否获得符合条件的
知识产权
□是□否
核心技术是否属于《技术领域》规定的范围
□是□否
（若“是”，请填写3级技术领域标题或编号）
科技人员占比是否符合要求
□是□否
近三年
研发费用
研发活动核定数
核除研发活动编号
核定总额（万元）
其中：
境内核定总额
（万元）
近一年高新技
升级会员 