湖北地区中级经济法选择题50题含答案.docx
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湖北地区中级经济法选择题50题含答案
湖北地区中级经济法选择题50题（含答案）
单选题
1、在商业银行，个人贷款业务是以（）为标准进行贷款分类的一种结果。
A．主体特征
B．客体特征
C．数量特征
D．行业特征
答案：
A
[解析]考察个人贷款的定义。
单选题
2、根据我国《证券法》的规定，持股人通过证券交易所持有上市公司一定比例以上股份时，即有可能成为上市公司收购人，此后购买该公司股票的行为均应当遵守《证券法》的特别规定，该比例是（）。
A．3%
B．5%
C．7%
D．10%
答案：
B
[解析]《证券法》第86条规定：
“通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到百分之五时，应当在该事实发生之日起三日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告；在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。
投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到百分之五后，其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少百分之五，应当依照前款规定进行报告和公告。
在报告期限内和作出报告、公告后二日内，不得再行买卖该上市公司的股票。
”由此可知，题干所述的这一比例即为5%，本题答案为B。
单选题
3、关于个人独资企业和合伙企业征收个人所得税的管理方法，下列表述正确的是（）。
A．投资者兴办的企业中含有合伙性质的，投资者应向经常居住地主管税务申报纳税，办理汇算清缴
B．实行核定征收的个人独资企业经营多业的，无论经营项目是否单独核算，均应该根据主营项目确定其适用的应税所得率
C．个人合伙企业在年度中间分立时，投资者应当在停止生产经营之日起30日内，向主管税务机关办理当期的个人所得税汇算清缴
D．合伙企业投资者在预缴个人所得税时，应向主管税务机关报送《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》和《合伙企业投资者个人所得税汇总申报表》
答案：
B
[解析]选项A，投资者兴办的企业中含有合伙性质的，投资者应向经常居住地主管税务机关申报纳税，办理汇算清缴，但经常居住地与其兴办企业的经营管理所在地不一致的，应选定其参与兴办的某一合伙企业的经营管理所在地为办理年度汇算清缴所在地，并在5年内不得变更。
5年后需要变更的，须经原主管税务机关批准。
选项B，企业经营多业的，无论其经营项目是否单独核算，均应根据其主营项目确定其适用应税所得率。
选项C，个人合伙企业在年度中间分立时，投资者应当在停止生产经营之日起60日内，向主管税务机关办理当期的个人所得税汇算清缴。
选项D，投资者在预缴个人所得税时，应向主管税务机关报送《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》，并附送会计报表。
单选题
4、下列关于有限责任公司注册资本的说法，正确的有（）。
A．有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东实缴的出资额
B．有限责任公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足
C．有限责任公司注册资本的最低限额为人民币五万元，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元
D．以生产经营为主的有限责任公司的注册资本不得少于人民币五十万元
答案：
B
[解析]《公司法》第26条规定：
有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。
公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。
有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元。
法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。
第59条规定：
一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。
股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
故A错误，是认缴，非实缴。
CD错误。
B正确。
单选题
5、基金份额申购、赎回的资金清算是由（）根据确认的投资者申购、赎回数据信息进行的。
A．注册登记机构
B．基金管理公司
C．基金份额持有人
D．证券交易所
答案：
A
[解析]了解基金份额申购（认购）、赎回资金清算流程。
见教材第三章第三节，P80。
单选题
6、目前我国上海和深圳证券交易所实行（）交割方式完成清算交易。
A．T+2
B．T+0
C．T+1
D．T+3
答案：
C
[解析]目前我国上海和深圳证券交易所实行T+1交割方式完成清算交易。
单选题
7、根据《个人独资企业法》的规定，下列人员中，可以投资设立个人独资企业的是（）。
A．政府公务员
B．公安局民警
C．商业银行信贷员
D．国有企业工人
答案：
D
根据我国有关法律、行政法规规定，国家公务员、党政机关领导干部、警官、法官、检察官、商业银行工作人员等不得作为投资人申请设立个人独资企业。
应排除A、B、C。
单选题
8、交易参与人应当通过在证券交易所申请开设的（）进行证券交易。
A．全价交易
B．参与者交易业务单元
C．交易业务单位
D．普通席位
答案：
B
[解析]交易参与人应当通过在证券交易所申请开设的交易单元进行证券交易，交易单元是交易权限的技术栽体。
会员参与交易会及会员权限的管理通过交易单元来实现。
单选题
9、ABC会计师事务所的丁注册会计师负责D股份有限公司20×8年度的财务报表审计业务，在业务执行过程中，丁注册会计师遇到以下事项，请代为做出正确的专业判断。
在实施审计工作的过程中，如果利用了其他注册会计师的工作，在出具审计报告时，以下考虑不正确的是（）。
A．在审计报告中提及其他注册会计师
B．主审注册会计师如果认为无法利用其他注册会计师的工作，且无法对由其他注册会计师审计的组成部分财务信息实施充分的追加程序，应当将其视为审计范围受到限制，出具保留意见或无法表示意见的审计报告
C．如果其他注册会计师出具或拟出具非标准审计报告，主审注册会计师应当考虑导致其他注册会计师出具非标准审计报告事项的性质和重要程度，决定是否需要对财务报表出具非标准审计报告
D．主审注册会计师应当考虑这些错报汇总起来可能对被审计单位财务报表的影响，在此基础上决定出具适当类型的审计报告
答案：
A
[解析]独立地对被审计单位财务报表发表审计意见是主审注册会计师的责任。
在审计报告中提及其他注册会计师的做法，可能使报告使用者认为主审注册会计师试图分摊责任。
因此，主审注册会计师不应当在审计报告中提及其他注册会计师的工作。
单选题
10、中国证券市场实行（）制度。
A．公开交易
B．中央登记
C．中央管辖
D．政府管辖
答案：
B
中国证券市场实行中央登记制度，即证券登记结算业务全部由中国证券登记结算有限责任公司承接，中国证券登记结算有限责任公司提供沪、深证券交易所上市证券的存管、清算和登记服务。
故本题选B。
单选题
11、根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放式基金申购、赎回的表述中，正确的是（）。
A．办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人
B．除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务
C．投资人申购基金时，经基金管理人同意，可以在申购期满前交纳部分申购款项，在申购期满后30日内补交余款
D．基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请的当日对该交易的有效性进行确认
答案：
B
[解析]根据我国《证券投资基金法》的规定，开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，可以由基金管理人直接办理，也可以由基金管理人委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理。
基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务；基金合同另有约定的，按照其约定办理。
投资人申购基金时，必须全额交付申购款项。
款项一经交付申购申请即为有效。
基金管理人应当于收到基金投资人申购、赎回申请之日起3个工作日内，对该交易的有效性进行确认。
单选题
12、甲外国投资者拟通过协议转让方式对在上海证券交易所上市的乙公司进行战略投资，并构成对乙公司的实际控制。
下列关于该战略投资行为应当履行的相关外部程序的表述中，符合外国投资者对上市公司战略投资管理制度规定的是（）。
A．取得商务主管部门就投资者对上市公司进行战略投资的原则批复；转让完成后到商务主管部门领取外商投资企业批准证书：
到工商行政管理部门办理变更登记
B．取得商务主管部门就投资者对上市公司进行战略投资的原则批复；将股份转让协议报中国证监会备案；转让完成后到商务主管部门领取外商投资企业批准证书：
到工商行政管理部门办理变更登记
C．获得商务主管部门批准；向证券交易所办理股份转让确认手续；向证券登记结算机构申请办理登记过户手续；转让完成后到商务主管部门领取外商投资企业批准证书；到工商行政管理部门办理变更登记
D．获得商务主管部门批准；经中国证监会审核无异议；向证券交易所办理股份转让确认手续；向证券登记结算机构申请办理登记过户手续；转让完成后到商务主管部门领取外商投资企业批准证书；到工商行政管理部门办理变更登记
答案：
D
【解析】投资者拟通过协议转让方式构成对上市公司的实际控制，按照规定程序获得“批准”后，向中国证监会报送上市公司收购报告书及相关文件，经中国证监会审核“无异议”后向证券交易所办理股份转让“确认”手续、向证券登记结算机构申请办理登记“过户”手续。
完成这些手续后，上市公司到商务部“领取”外商投资企业批准证书，并凭该批准证书到工商行政管理部门办理“变更登记”。
单选题
13、证券交易所上市公司股票交易实行退市风险警示的情形不包括（）。
A．出现可能导致公司解散的情形
B．因出现股权分布发生变化导致连续20个交易日不具备上市条件的情形，公司在规定期限内提出股权分布问题解决方案，经证券交易所同意其实施
C．法院受理公司破产案件，可能依法宣告公司破产
D．在法定期限内未披露年度报告或者半年度报告，且公司股票已停牌3个月
答案：
D
【答案解析】选项应为在法定期限内未披露年度报告或者半年度报告，且公司股票已停牌2个月。
单选题
14、保荐人应当对上市公司募集资金管理事项进行持续督导，上市公司应当在募集资金到账后（）内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。
A．一周
B．两周
C．10个工作日
D．15个工作日
答案：
B
《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确，保荐人应当对上市公司募集资金管理事项履行保荐职责，进行持续督导工作，上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。
单选题
15、上市公司进行重大资产重组，应当由（）依法作出决议。
A．股东大会
B．董事会
C．证券交易所
D．经理层
答案：
B
上市公司进行重大资产重组，应当由董事会依法作出决议。
上市公司董事会应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并作为董事会决议事项予以披露。
单选题
16、下列属于明文列示的证券公司操纵市场行为的是（）。
A．与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易
B．内幕人员利用内幕信息买卖证券或根据内幕信息建议他人买卖证券
C．将自营账户借给他人使用
D．违反规定购买本证券公司控股股东或者与本证券公司有其他重大利害关系的发行人发行的证券
答案：
A
《证券法》明确列示操纵证券市场的手段包括：
①单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量；②与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量；③在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量；④以其他手段操纵证券市场。
B项属于内幕交易行为；CD两项属于证券自营业务的其他禁止行为。
单选题
17、深证证券交易所对上市开放式基金交易实行价格涨跌幅限制，涨跌幅为（），自上市首日起执行。
A．5%
B．10%
C．15%
D．无限制
答案：
B
[解析]上市开放式基金的每日涨跌幅与普通A股一样，同为10%，且从上市首日起执行，这是与A股不一样的。
故选B。
单选题
18、根据企业国有资产法律制度规定，下列符合国有控股股东通过证券交易系统转让上市公司股份的，由国有控股股东按照内部决策程序决定，并在股份转让完成后7个工作日内报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案的条件是（）。
A．总股本超过10亿股的上市公司，国有控股股东在连续3个会计年度内累计净转让股份的数量未达到5000万股
B．多个国有股东属于同一控制人的，其累计净转让股份的数量和比例应合并计算
C．总股本不超过10亿股的上市公司，国有控股股东在连续3个会计年度内累计净转让股份的比例未达到上市公司总股本的3%
D．国有控股股东转让股份不涉及上市公司控制权的转移
答案：
D
[解析]国有控股股东通过证券交易系统转让上市公司股份，同时符合以下两个条件的，由国有控股股东按照内部决策程序决定，并在股份转让完成后7个工作日内报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案：
①总股本不超过10亿股的上市公司，国有控股股东在连续3个会计年度内累计净转让股份（累计转让股份扣除累计增持股份后的余额，下同）的比例未达到上市公司总股本的5%，故C项说法错误。
总股本超过10亿股的上市公司，国有控股股东在连续3个会计年度内累计净转让股份的数量未达到5000万股或累计净转让股份的比例未达到上市公司总股本的3%，故A项说法错误；②国有控股股东转让股份不涉及上市公司控制权的转移。
故正确答案为D。
单选题
19、下列关于公积金个人住房贷款和商业银行自营性个人住房贷款的说法，正确的是（）。
A．前者的申请对象范围更广
B．前者贷款利率较高
C．后者是一种委托性个人住房贷款
D．后者的信贷风险由商业银行自身承担
答案：
D
[解析]公积金个人住房贷款，也称委托性住房贷款，是国家住房公积金管理部门利用归集的住房公积金，由政府设立的住房置业担保机构提供担保，商业银行不承担风险。
而自营性个人住房贷款是商业银行利用自有信贷资金发放的住房贷款，要自己承担风险。
二者相比，公积金个人住房贷款的申请对象范围更窄，贷款利率较低。
单选题
20、制定《处置条例》的基本原则是：
①化解证券市场风险，保障证券交易正常运行，促进证券业健康发展；②保护投资者合法权益和社会公共利益，维护社会稳定；③细化、落实《证券法》、《企业破产法》，完善证券公司市场退出法律制度；④严肃市场法纪，惩处违法违规的证券公司和责任人。
（）
A．
答案：
A
暂无解析
单选题
21、以下不属于场外交易市场主要功能的是（）。
A．证券交易所的必要补充
B．是证券发行的主要场所
C．及时准确地传递上市公司的财务状况
D．为按照有关法规公开发行而又不能或一时不能到证券交易所上市交易的股票提供了流通转让的场所
答案：
C
场外交易市场主要具备以下功能：
①场外交易市场是证券发行的主要场所；②场外交易市场为政府债券、金融债券、企业债券以及按照有关法规公开发行而又不能或一时不能到证券交易所上市交易的股票提供了流通转让的场所，为这些证券提供了流动性的必要条件，为投资者提供了兑现及投资的机会；③场外交易市场是证券交易所的必要补充。
单选题
22、商业银行在运营和发展过程中，产生某些错误是不可避免的，正确处理投诉和批评有助于商业银行提高金融产品/服务的质量和效率。
关于对银行的投诉和批评，下列说法正确的是（）。
A．解决表面问题，不须深究
B．错误已经发生，银行声誉的损失已无可挽回，解不解决无所谓
C．正确处理有助于深入发掘银行潜在的风险，有助于银行的声誉风险管理
D．容易解决的先处理，不容易解决的问题就忽视
答案：
C
答案为c。
商业银行在运营和发展过程中。
产生某些错误是不可避免的，正确处理投诉和批评有助于商业银行提高金融产品／服务的质量和效率。
恰当处理投诉和批评有助于维护商业银行的声誉固然重要，但是商业银行不能将工作目的仅停留在解决问题的层面上，通过接受利益持有者的投诉和批评，深入发掘商业银行潜在的风险才是真正有价值的收获。
单选题
23、下列已经颁布的规范性法律文件中，不属于宪法部门的是（）
A．《全国人民代表大会组织法》
B．《中华人民共和国国际法》
C．《中华人民共和国反垄断法》
D．《全国人民代表大会和地方各级人民代表大会选取法》
答案：
C
【解析】《反垄断法》属于经济法。
单选题
24、证券交易所会员可以设会员业务联络人的人数可以是（）名。
A．2
B．5
C．7D．10
答案：
A
[解析]证券交易所会员应设会员代表1名，组织、协调会员与证券交易所的各项业务往业；应设会员业务联络人1―4名，根据授权代位履行会员代表职责。
单选题
25、目前，我国对证券交易所达成的多数证券交易均采用多边（）方式。
A．金额结算
B．净额结算
C．逐笔结算
D．全员结算
答案：
B
证券交易结算方式可分为全额结算和净额结算。
金额结算是指交易双方对所达成的交易实行逐笔清算，并逐笔转移证券和资金；净额结算是指交易双方对所达成的交易实行轧差清算，并对轧抵之后的证券和资金的净额进行交付。
目前，我国对证券交易所达成的多数证券交易均采取多边净额结算方式。
单选题
26、我国证券交易过程中，证券交易所撮合主机对接受的委托进行合法性检验依照的原则是（）。
A．“最大成交量”原则
B．“集合竞价、连续竞价”原则
C．“数量优先、价格优先”原则
D．“价格优先、时间优先”原则
答案：
D
[解析]证券交易所撮合主机对接受的委托进行合法性检验，按照“价格优先、时间优先”的原则，自动撮合以确定成交价格。
单选题
27、根据证券法律制度的规定，下列各项中．不符合证券发行程序规定有（）。
A．向不特定对象公开发行的证券票而总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销
B．证券代销、包销期限最长不得超过90日
C．向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败
D．公开发行证券的发行人应当与中国证监会指定的证券公司鉴定承销协议，并发行经核准的证券
答案：
D
[解析]根据规定，公开发行证券的发行人有权依法自主选择承销的证券公司，而不是由中国证监会指定。
D选项错误。
单选题
28、公民甲个人准备设立一个有限责任公司，在公司设立及组织机构问题上咨询某律师，该律师的下列说法正确的是：
A．虽然我国允许一人公司的存在，但是一个自然人是不能设立有限公司的
B．一人公司注册资本最低限额3万元，必须一次缴清，如果注册资本高于10万元，可以分期缴纳
C．一个法人只可以设立一个一人公司
D．一人有限责任公司在每一会计年度终了时编制的财务会计报告必须经会计师事务所审计
答案：
D
[考点]公司名称
单选题
29、根据证券法律制度的规定，下列各项中，不能成为上市公司收购人的是（）。
A．财务状况与公司信誉良好的甲上市公司
B．在过去一年中因存在虚假信息披露被中国证监会给予行政处罚的乙上市公司
C．丙上市公司已经拥有戊上市公司20%的股份，打算继续收购
D．自然人丁，丁曾经担任某股份有限公司董事长，因不可抗力原因，该股份有限公司已在3年前破产关闭
答案：
B
[解析]乙上市公司在最近3年内存在严重的市场失信行为并受到中国证监会行政处罚。
单选题
30、2001年11月我国正式加入WTO，我国政府在入世谈判中对资本市场的逐步开放作出了实质性的承诺。
关于这些承诺的说法不正确的是（）。
A．外资证券商可直接从事B股业务，无须通过国内证券商与之合作
B．外资证券商在中国的代表处可成为证券交易所的特殊会员
C．中国加入WTO后，外资证券经营机构可与中国证券经营机构成立合资资产管理公司
D．合资证券公司可承销、自营和代理外币债券和股票，但不能承销本币证券
答案：
D
[解析]合资证券公司可承销、自营和代理外币债券和股票，亦可承销本币证券。
单选题
31、证券公司经营证券经纪与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务的，注册资本最低限额为人民币（）元。
A．1亿
B．5亿
C．5000万
D．3亿
答案：
C
[解析]经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营下列部分或者全部业务：
①证券经纪。
②证券投资咨询。
③与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问。
④证券承销与保荐。
⑤证券自营。
⑥证券资产管理。
⑦其他证券业务。
其中证券公司经营上述第①项至第③项业务的，注册资本最低限额为人民币5000万元；经营上述第④项至第⑦项业务之一的，注册资本最低限额为人民币1亿元；经营上述第④项至第⑦项业务中两项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。
本题的最佳答案是C选项。
单选题
32、下列机构中对证券公司自营业务进行日常监督管理的是（）。
A．中国证监会及其派出机构
B．证券交易所
C．中国人民银行
D．中国证监会聘请的专业性中介机构
答案：
B
[解析]根据《证券交易所管理办法》第四十五条的规定，证券交易所根据国家关于证券公司证券自营业务管理的规定和证券交易所业务规则，对会员的证券自营业务实施日常监督管理。
单选题
33、下列关于二手个人住房贷款的说法，正确的是（）。
A．商业银行最主要的合作单位是房地产经纪公司
B．一家经纪公司只能代理一家银行的二手房贷款业务
C．一家银行只能选择一家代理人作为长期合作伙伴
D．在放贷过程中，经纪公司起到全程担保的作用
答案：
A
对于二手个人住房贷款，商业银行最主要的合作单位是房地产经纪公司，两者之间其实是贷款产品的代理人与被代理人的关系。
B选项，一家经纪公司通常是几家银行二手房贷款业务的代理人；C选项，银行也会寻找多家公司作为长期合作伙伴；D选项，在放贷过程中，经纪公司起到阶段性担保的作用，确保整个房产权利和钱款交易转移的安全性。
单选题
34、下列对经济法主体的行为的表述中，不正确的是（）。
A．经济法主体的行为属于法律行为
B．经济法主体所从事的行为均属于合法行为
C．调制行为可以分为宏观调控行为和市场规制行为
D．市场对策行为可以分为横向对策行为和纵向对策行为
答案：
B
[解析]经济法主体所从事的行为，可能是合法的行为，也可能是违法的行为。
单选题
35、下列（）行为，不属于操纵证券交易价格罪。
A．单独或者通过合谋，集中资金优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券价格或者证券交易量
B．与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券价格或者证券交易量
C．在自己实际控制的账户间进行证券交易，影响证券价格或者证券交易量
D．未经客户委托，假借客户名义买卖证券
答案：
D
[解析]D属于欺诈客户行为。
单选题
36、根据税法的规定，个人所得税的纳税义务人不包括（）。
A．个体工商户
B．个人独资企业投资者
C．一人有限责任公司
D．在中国境内有所得的外籍个人
答案：
C
[解析]本题考核个人所得税的纳税义务人。
个人所得税的纳税人包括中国公民、个体工商户、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人，也包括外籍人员。
有限责任公司缴纳的是企业所得税。
单选题
37、有关（香港特别行政区基本法）修改的表述正确的是：
（）。
A．基本法修改议案列入全国人民代表大会的议程前，先由香港特别行政区基本法委员会研究并提出意见
B．基本法修改议案，须经香港特别行政区的全国人大代表2/3多数、香港特别行政区立法会全体议员2乃多数或香港特别行政区行政长官同意
C．基本法的修改权属于全国人大常委会
D．修改提案权屑于全国人大、国务院和香港特别行政区
答案：
A
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