栗第七章国际结算方式信用证(下)new.ppt

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第七章第七章国际结算方式国际结算方式-信用证（下）信用证（下）第一节第一节信用证的类型信用证的类型第二节第二节信用证项下的融资信用证项下的融资第三节第三节信用证项下的风险信用证项下的风险第四节第四节信用证结算的分析信用证结算的分析11L/C1.TypesofL/C2.FinanceunderL/C3.UsesandRisks4.AnalysisofL/CKeywords221.TypesofL/ClCleanCreditlDocumentaryCreditlIrrevocableCreditlRevocableCreditlConfirmedCreditlSightPaymentCreditlDeferredPaymentCredit331.TypesofL/C1.TypesofL/ClAcceptanceCreditlNegotiationCreditlFreelyNegotiableL/ClTransferableCreditlBacktoBackL/ClPrepaidCreditlRevolvingCreditlBuyersusancecredit44第一节第一节信用证的种类信用证的种类由于信用证使用者所从事的活动千差万别，因此对由于信用证使用者所从事的活动千差万别，因此对信用证的功能要求有所不一。

为满足客户的不同需信用证的功能要求有所不一。

为满足客户的不同需求，逐步演化出功能、用途各异的信用证类型。

求，逐步演化出功能、用途各异的信用证类型。

通常根据信用证的性质，期限是否保兑，通常根据信用证的性质，期限是否保兑，有否转让及证与证之间的关系等，对信用有否转让及证与证之间的关系等，对信用证作出不同的分类。

证作出不同的分类。

55光票信用证可以用于贸易结算和非贸易结算两个领域。

光票信用证可以用于贸易结算和非贸易结算两个领域。

在贸易结算中，主要用于贸易从属费用的结算。

在非贸在贸易结算中，主要用于贸易从属费用的结算。

在非贸易结算中，主要有旅行信用证。

易结算中，主要有旅行信用证。

光票信用证是指凭不附带货运光票信用证是指凭不附带货运单据的汇票单据的汇票（即光票即光票）付款的信付款的信用证（有些要求附有非货运单用证（有些要求附有非货运单据仍属于光票）。

据仍属于光票）。

在国际贸易结算中所在国际贸易结算中所使用的信用证绝大部使用的信用证绝大部分为跟单信用证。

分为跟单信用证。

跟单信用证是指凭附带货运单据跟单信用证是指凭附带货运单据的汇票的汇票（即跟单汇票即跟单汇票）或仅凭货运或仅凭货运单据付款的信用证。

单据付款的信用证。

光单信用证光单信用证（CleanCredit）CleanCredit）跟单信用证跟单信用证（DocumentaryDocumentaryCredit）Credit）银行通过对物权单据的控制来银行通过对物权单据的控制来控制货物所有权，通过转移物控制货物所有权，通过转移物权单据来转移货物所有权。

权单据来转移货物所有权。

66不可撤销信用证不可撤销信用证（IrrevocableIrrevocableCredit）Credit）可撤销信用证可撤销信用证（RevocableRevocableCredit）Credit）不可撤销信用证开证行的付款责任是第一位的，不可撤销信用证开证行的付款责任是第一位的，只要受益人提供的单据符合信用证条款的规定，只要受益人提供的单据符合信用证条款的规定，开证行就必须履行付款责任。

开证行就必须履行付款责任。

信用证一经开出并经受益人接受后，开证行信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按照信用证上所规定的条件履行付便承担了按照信用证上所规定的条件履行付款义务的责任。

在信用证有效期内，除非得款义务的责任。

在信用证有效期内，除非得到信用证所有当事人的同意，否则开证行不到信用证所有当事人的同意，否则开证行不得片面撤销或修改信用证的内容。

得片面撤销或修改信用证的内容。

可撤销信用证是开证行在开出信用证后，可撤销信用证是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而不必征求有关当事有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。

人同意的信用证。

由于可撤销信用证开证由于可撤销信用证开证行付款责任的随意性和不确定性，这种信行付款责任的随意性和不确定性，这种信用证对受益人的权益缺少保障，所以，受用证对受益人的权益缺少保障，所以，受益人通常不愿意接受可撤销信用证。

益人通常不愿意接受可撤销信用证。

即将于即将于20072007年年77月月11日实施的日实施的UCP600UCP600彻底取消了可撤销信用证彻底取消了可撤销信用证77不可撤销信用证除标明不可撤销信用证除标明“IrrevocableIrrevocable”字样外，通字样外，通常在信用证结尾处对开证行做出的承诺条款中加以明常在信用证结尾处对开证行做出的承诺条款中加以明确体现。

确体现。

“516516格式格式”所用的开证行承诺条款文句：

所用的开证行承诺条款文句：

“WeherebyissuetheIrrevocableDocumentaryCreditinyourfavor.ItissubjecttotheUniformCustomsandPracticeorDocumentaryCredit（1993Revi-sionInternationalChamberofCommerce,Paris,France,PublicationNo.500）andengagesusinaccordancewiththetermsthereof,andespeciallyinaccordancewiththetermsofArticle9athereof.”不可撤销性及付款责任的确定性，有效地保障了受益人的不可撤销性及付款责任的确定性，有效地保障了受益人的权益，突出地体现了银行资信担保的优势特征。

所以，不权益，突出地体现了银行资信担保的优势特征。

所以，不可撤销信用证在国际结算中得以广泛应用。

可撤销信用证在国际结算中得以广泛应用。

88保兑信用证保兑信用证（ConfirmedConfirmedCredit）Credit）不保兑信用证不保兑信用证（UnconfirmedUnconfirmedCredit）Credit）如果一张信用证除了开证行的付如果一张信用证除了开证行的付款保证外，还有另一家银行对这款保证外，还有另一家银行对这张信用证作了付款保证，该信用张信用证作了付款保证，该信用证即为保兑信用证。

证即为保兑信用证。

不保兑信用证是指只有开证行的付不保兑信用证是指只有开证行的付款保证；没有另一家银行承担保证款保证；没有另一家银行承担保证兑付责任的信用证。

兑付责任的信用证。

不保兑信用证不保兑信用证的开证行将独立承担信用证项下有的开证行将独立承担信用证项下有条件的第一性付款责任。

条件的第一性付款责任。

保兑行对受益人负有第一性的付款保兑行对受益人负有第一性的付款责任，受益人可凭表面合格的单据责任，受益人可凭表面合格的单据直接向保兑行提出付款要求。

直接向保兑行提出付款要求。

99一般来说，银行开出信息用证是不愿意其他一般来说，银行开出信息用证是不愿意其他银行加以保兑的，开证行之所以主动或被要银行加以保兑的，开证行之所以主动或被要求开保兑信用证，主要有以下几方面原因：

求开保兑信用证，主要有以下几方面原因：

这仅仅是受益人与本地保兑行之间的一种契约这仅仅是受益人与本地保兑行之间的一种契约。

如被要求保兑。

如被要求保兑的银行不准备加保，则应毫不迟延地告知开证行。

的银行不准备加保，则应毫不迟延地告知开证行。

三是三是受出口地法律、法规的约束造成受出口地法律、法规的约束造成。

某些国家规定，受益人。

某些国家规定，受益人只可接受由本地银行加保的信用证，由于开证行和开证申请人只可接受由本地银行加保的信用证，由于开证行和开证申请人不愿接受，就产生实务中所谓的缄默保兑或局外保兑（不愿接受，就产生实务中所谓的缄默保兑或局外保兑（SilentConfirmation）,即无需开证行知道的保兑。

即无需开证行知道的保兑。

一是一是由于开证行自感其资信情况与开证金额不相称由于开证行自感其资信情况与开证金额不相称，主动要求其，主动要求其他银行加以保兑，以免受益人拒收或出口地银行拒绝议付。

他银行加以保兑，以免受益人拒收或出口地银行拒绝议付。

二是二是由于受益人对开证行的偿付能力不够信任或地进口国政治上由于受益人对开证行的偿付能力不够信任或地进口国政治上有顾虑有顾虑，要求通知行或第三家银行加以保兑。

，要求通知行或第三家银行加以保兑。

1010保兑行表示承担保证兑付责任的条款文句通常如保兑行表示承担保证兑付责任的条款文句通常如下例所示：

下例所示：

“ThisCreditisconfirmedbyus.”“WeherebyaddourconfirmationtothisCredit.”“Attherequestofourcorrespondent,weconfimthiwCreditandengagewithyouthatalldraftsdrawnunderandincomplianewiththetermsandcondi-tionsofthisCreditwillbedulyhonoredbyusuponpresentation.”信用证加保后，由开证行和保兑行两家银行信用证加保后，由开证行和保兑行两家银行作了付款承诺，对受益人来说就有了双重的作了付款承诺，对受益人来说就有了双重的收款保证，收款保证，受益人可以要求其中任何一家银受益人可以要求其中任何一家银行履行付款责任行履行付款责任。

具体兑付时，受益人一般。

具体兑付时，受益人一般首先要服从信用证条款的规定。

首先要服从信用证条款的规定。

1111第一节第一节信用证的种类信用证的种类即期付款信用证（即期付款信用证（SightSightpaymentCreditpaymentCredit）议付信用证（议付信用证（NegotiationCreditNegotiationCredit）延期付款信用证（延期付款信用证（DeferredDeferredpaymentCreditpaymentCredit）承兑信用证（承兑信用证（AcceptanceCreditAcceptanceCredit）根据根据UCP500UCP500，按使用信用证金额的不同方按使用信用证金额的不同方式，式，一切信用证均须表明它适用于即期付款，一切信用证均须表明它适用于即期付款，延期付款、承兑或议付延期付款、承兑或议付。

1212即期付款信用证即期付款信用证（Sightpaymentcredit）Sightpaymentcredit）是指开证行或指定的付款行收到与信用证是指开证行或指定的付款行收到与信用证条款相符的单据即予以付款的信用证。

条款相符的单据即予以付款的信用证。

其一，即期付款信用证可以是开证行自己付款，也其一，即期付款信用证可以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款。

可以由其他银行付款。

其二，一般不需要汇票，只凭商业单据付款，也可其二，一般不需要汇票，只凭商业单据付款，也可以开立以指定付款行为付款人的汇票。

以开立以指定付款行为付款人的汇票。

特特点点1313即期付款信用证按照付款行和到期地点的即期付款信用证按照付款行和到期地点的不同，还可细分：

不同，还可细分：

11进口地付款，进口地付款，进口地到期进口地到期这种信用证对受益人是很不利的这种信用证对受益人是很不利的，因为受益人凭这样的信用证要在出，因为受益人凭这样的信用证要在出口地融通资金可能性很小，如果受益人直接交单或委托银行交单，要口地融通资金可能性很小，如果受益人直接交单或委托银行交单，要做到信用证下所