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用友U8V101案例

用友ERP-U8V10.1版

实验案例

一、系统管理

（一）建账

公司简介：

重庆两江科技有限公司生产的主产品是税控II号及发票套打纸张，应用于录入发票（专用和普通）、打印发票和数据存储，同时公司代理与税控II号产品相关的配套用品（如激光打印机、扫描仪、服务器等）。

一车间主要生产税控II号产品，二车间主要生产发票打印纸。

建账信息:

（1）账套信息

账套号：

999（具体实验中用学号、学员号代替）；账套名称：

重庆两江科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：

2013年4月；会计期间：

默认。

（2）单位信息

单位名称：

重庆两江科技有限公司；单位简称：

两江科技；单位地址：

重庆市两江新区新光大道9999号；法人代表：

孙正；邮政编码：

401147；联系电话及传真：

0231234567；税号：

110119120130999。

有外币核算。

（3）分类编码方案

该企业的分类编码方案如下：

科目编码级次：

4222；客户和供应商分类编码级次：

2；存货分类编码：

122；部门编码级次：

12；地区分类编码级次：

2；结算方式编码级次：

2；收发类别编码级次：

12；其余使用默认。

（4）数据精度

该企业对存货数量、单价小数位定为2，均为默认。

（5）系统启用

启用总账系统，启用时间为2013-04-01。

（二）财务分工、账套信息修改

角色权限表如表1所示。

表1角色权限表

角色代码

角色名称

角色权限

DATA-MANAGER

账套主管

系统的全部模块权限

出纳业务

财务会计：

总账-出纳管理；总账-凭证-出纳签字；总账-出纳

日常业务

财务会计：

总账；应收款管理；应付款管理；固定资产；出纳管理

供应链：

销售管理；采购管理；库存管理；存货核算

人力资源：

薪资管理；计件工资管理

采购业务

基本信息：

公共目录设置

财务会计：

应付款管理；总账-账表-供应商往来辅助账

供应链：

采购管理；库存管理；存货核算

仓库业务

供应链-库存管理

销售业务

基本信息：

公共目录设置

财务会计：

应收款管理；总账-账表-客户往来辅助账

供应链：

售前分析；销售管理；库存管理；存货核算

根据业务变化需要，可进行调整。

财务分工见表2，初始密码均设置为“123”。

表2财务分工

编号

姓名

角色

主要业务权限

所属

部门

■何沙（实验者本人的名字）

账套主管

负责财务业务一体化管理和业务处理工作。

具有系统所有模块的全部权限。

财务部

赵小兵

出纳

负责现金、银行账管理工作。

孙胜业

日常业务

负责日常业务处理工作。

李天华

采购主管

主要负责采购业务处理工作。

采购部

刘一江

销售主管

主要负责销售业务处理工作。

销售部

陈瓜瓜

仓库主管

主要负责仓库管理工作。

仓储部

在实验中，主要由何沙（即操作者本人）来完成各项业务处理，需要出纳签字的由赵小兵完成，审核、记账的工作由孙胜业完成。

实际工作中则具体按照岗位完成相关业务处理工作。

二、基础设置

（一）系统启用

按照要使用的业务，启动的模块如表3所示。

表3启动模块表

系统编码

系统名称

启用会计期间

启用自然日期

总账

2013-04

2013-04-01

应收款管理

2013-04

2013-04-01

应付款管理

2013-04

2013-04-01

固定资产

2013-04

2013-04-01

出纳管理

2013-04

2013-04-01

售前分析

2013-04

2013-04-01

销售管理

2013-04

2013-04-01

采购管理

2013-04

2013-04-01

库存管理

2013-04

2013-04-01

存货核算

2013-04

2013-04-01

薪资管理

2013-04

2013-04-01

计件工资管理

2013-04

2013-04-01

（二）部门和人员档案设置

重庆两江科技有限公司分类档案资料如下：

1.部门档案

部门档案如表4所示。

表4部门档案

部门编码

部门名称

部门属性

部门编码

部门名称

部门属性

管理中心

管理部门

制造中心

生产管理

101

行政部

综合管理

301

一车间

生产制造

102

财务部

财务管理

302

二车间

生产制造

供销中心

供销管理

物流中心

物流管理

201

销售部

市场营销

401

仓储部

库存管理

202

采购部

采购管理

402

运输部

运输管理

2.人员类别

本企业在职人员分为4类：

103--管理人员；102--经营人员；103--车间管理人员；104--车间人员。

3.人员档案

人员档案如表5所示。

表5人员档案

人员编码

人员姓名

性别

人员类别

行政部门

是否业务员

是否操作员

对应操作员编码

101

孙正

男

管理人员

行政部

是

102

宋嘉

女

管理人员

行政部

是

111

■何沙

男

管理人员

财务部

是

112

赵小兵

女

管理人员

财务部

是

113

孙胜业

女

管理人员

财务部

是

121

李天华

女

经营人员

采购部

是

122

杨真

男

经营人员

采购部

是

131

刘一江

男

经营人员

销售部

是

132

朱小明

女

经营人员

销售部

是

141

陈瓜瓜

男

经营人员

仓储部

是

151

罗忠

男

经营人员

运输部

是

具体操作时，何沙改为操作者的名字。

人员均为在职人员。

是业务人员的，费用归属为所在部门，生效日期从2013年4月1日起计算。

（三）客户和供应商档案设置

1.地区分类

该公司地区分类为：

01—东北地区；02—华北地区；03—华东地区；04—华南地区；05—西北地区；06—西南地区；07-华中地区

2.供应商分类

该公司供应商分类为：

01—原料供应商；02—成品供应商

3.客户分类

该公司客户分类为：

01—批发；02—零售；03—代销；04—专柜

4.供应商档案

供应商档案如表6所示。

表6供应商档案

供应商编号

供应商名称

所属分类码

所属地区

税号

开户银行

银行账号

地址

邮编

分管部门

分管业务员

重庆大江公司（简称：

大江）

西南

98462

中行

3367

重庆市巴南区大江路1号

410001

采购部

李天华

成都大成公司（简称：

大成）

西南

67583

中行

3293

成都市青羊区大成路1号

610001

采购部

李天华

南京天华商行（简称：

天华）

华东

72657

工行

1278

南京市重庆路22号

230187

采购部

杨真

上海大坤公司（简称：

大坤）

华东

31012

工行

5076

上海市浦东新区广州路6号

200232

采购部

杨真

5.客户档案

客户档案如表7所示。

表7客户信息

客户编号

客户名称

所属分类码

所属地区

税号

开户银行（默认值）

银行账号

地址

邮编

分管部门

分管业务员

重庆嘉陵公司（简称：

嘉陵）

西南

32788

工行双碑支行

3654

重庆市沙坪坝区双碑路9号

400077

销售部

刘一江

天津大华公司（简称：

大华）

华北

32310

工行东风支行

5581

天津市滨海区东风路8号

300010

销售部

刘一江

上海长江公司（简称：

长江）

华东

65432

工行海东支行

2234

上海市徐汇区海东路1号

200032

销售部

朱小明

辽宁飞鸽公司（简称：

飞鸽）

东北

03251

中行三好支行

0548

沈阳和平区三好路88号

110008

销售部

朱小明

湖南宇子公司（简称：

宇子）

华中

01121

中行路口支行

1717

长沙市路口路77号

110001

销售部

朱小明

三、总账业务

（一）总账设置

1.设置总账参数

总账控制参数如表8所示。

表8总账控制参数表

选项卡

参数设置

凭证

不勾选“制单序时控制”

可以使用应收、应付、存货受控科目

不勾选“现金流量科目必录入现金流量项目”选项

自动填补凭证断号

银行科目结算方式必录

凭证编号方式采用系统编号

账簿

按照默认设置

凭证打印

按照默认设置

预算控制

按照默认设置

权限

出纳凭证必须经由出纳签字；允许修改、作废他人填制的凭证

可查询他人凭证

会计日历

会计日历为1月1日—12月31日；数量小数位、单价小数位、设置为2位；本位币精度2位

其他

外币核算采用固定汇率；部门、个人、项目按编码方式排序

2.外币设置

外币及汇率：

币符：

USD；币名：

美元；固定汇率1:

6.25。

3.设置会计科目

企业使用的会计科目如表9所示。

表9会计科目表

科目代码

科目名称

辅助核算

方向

币别计量

1001

库存现金

日记账

借

1002

银行存款

借

100201

工行存款

日记账/银行账

借

100202

中行存款

日记账/银行账

外币核算

借

美元

1122

应收账款

客户往来

借

1123

预付账款

供应商往来

借

1221

其他应收款

借

122101

应收单位款

客户往来

借

122102

应收个人款

个人往来

借

1231

坏账准备

贷

1401

材料采购

借

1403

原材料

借

140301

生产用原材料

数量核算

借

吨

140399

其他用原材料

数量核算

借

吨

1404

材料成本差异

借

1405

库存商品

借

1408

委托加工物资

借

1411

周转材料

借

1601

固定资产

借

1602

累计折旧

贷

1604

在建工程

借

160401

人工费

项目核算

借

160402

材料费

项目核算

借

160499

其他

项目核算

借

1701

无形资产

借

1901

待处理财产损益

借

190101

待处理流动资产损益

借

190102

待处理固定资产损益

借

2001

短期借款

贷

2202

应付账款

供应商往来

贷

2203

预收账款

客户往来

贷

2211

应付职工薪酬

贷

221101

工资

贷

221102

职工福利费

贷

2221

应缴税费

贷

222101

应交增值税

贷

22210101

进项税额

贷

22210105

销项税额

贷

222102

应交营业税

贷

222199

其他

贷

2231

应付利息

贷

223101

借款利息

贷

2241

其他应付款

贷

4001

实收资本

贷

4103

本年利润

贷

4104

利润分配

贷

410415

未分配利润

贷

5001

生产成本

借

500101

直接材料

项目核算

借

500102

直接人工

项目核算

借

500103

制造费用

项目核算

借

500104

折旧费

项目核算

借

500199

其他

项目核算

借

5101

制造费用

借

510101

工资

借

510102

折旧费

借

510103

租赁费

借

6001

主营业务收入

贷

6051

其他业务收入

贷

6401

主营业务成本

借

6402

其他业务成本

借

6403

营业税金及附加

借

6601

销售费用

借

660101

工资

部门核算

借

660102

福利费

部门核算

借

660103

办公费

部门核算

借

660104

差旅费

部门核算

借

660105

招待费

部门核算

借

660106

折旧费

部门核算

借

660199

其他

部门核算

借

6602

管理费用

借

660201

工资

部门核算

借

660202

福利费

部门核算

借

660203

办公费

部门核算

借

660204

差旅费

部门核算

借

660205

招待费

部门核算

借

660206

折旧费

部门核算

借

660299

其他

部门核算

借

6603

财务费用

借

660301

利息支出

借

660302

利息收入

借

660303

汇兑损益

借

项目核算部分在后面项目目录设置时再补充。

将“库存现金1001”科目指定为现金总账科目；将“银行存款1002”科目指定为银行总账科目；将“库存现金1001、工行存款100201、中行存款100202”科目指定为现金流量科目。

4.设置凭证类别

凭证类别如表10所示。

表10凭证类别表

凭证类别

限制类型

限制科目

收款凭证

借方必有

1001,100201,100202

付款凭证

贷方必有

1001,100201,100202

转账凭证

凭证必无

1001,100201,100202

5.设置结算方式

结算方式如表11所示。

表11结算方式

结算方式编码

结算方式名称

是否票据管理

现金

否

现金支票

否

转账支票

否

其他

否

6.设置项目目录

本单位项目核算大类项目为“开发项目”，分为自行开发项目和委托开发项目，如表12所示。

表12项目目录

项目大类：

开发项目

项目分类编码

项目分类

项目代码

项目名称

自行开发项目

专用发票套打纸

普通发票套打纸

HP服务器项目

税控II号

委托开发项目

加密卡

7.录入会计科目期初余额

（1）2013年4月份会计科目期初余额表如表13所示。

表13会计科目期初余额

科目代码

科目名称

方向

币别计量

累计借方

累计贷方

期初余额

1001

库存现金

借

18889

18860

6785

1002

银行存款

借

469251

401980

1136057

100201

工行存款

借

469251

401980

511057

100202

中行存款

借

美元

625000

美元：

100000

1122

应收账款

借

60000

200000

157600

1221

其他应收款

借

7000

5300

3800

122102

应收个人款

借

7000

5300

3800

1231

坏账准备

贷

3000

6000

10000

1403

原材料

借

293180

80000

1004000

140301

生产用原材料

借

吨

293180

80000

1004000

1405

库存商品

借

140142

90000

3569000

1601

固定资产

借

3690860

1602

累计折旧

贷

39511

108995

1701

无形资产

借

58500

2001

短期借款

贷

200000

2202

应付账款

贷

150557

60000

276850

2211

应付职工薪酬

贷

3400

8200

221101

工资

贷

3400

8200

2221

应缴税费

贷

36781

15581

-16800

222101

应交增值税

贷

36781

15581

-16800

22210101

进项税额

贷

36781

-33800

22210105

销项税额

贷

15581

17000

2241

其他应付款

贷

2100

4001

实收资本

贷

7695444

4103

本年利润

贷

1478000

4104

利润分配

贷

13172

9330

-119022

410415

未分配利润

贷

13172

9330

-119022

5001

生产成本

借

8711

10121

17165

500101

直接材料

借

4800

5971

10000

500102

直接人工

借

861

900

4000

500103

制造费用

借

2850

3050

2000

500104

折旧费

借

200

1165

6001

主营业务收入

贷

350000

6051

其他业务收入

贷

250000

6401

主营业务成本

借

300000

6402

其他业务成本

借

180096

6403

营业税金及附加

借

8561

6601

销售费用

借

18000

660101

工资（销售部）

借

8000

660106

折旧费（销售部）

借

10000

6602

管理费用

借

22550

660201

工资（行政部）

借

8000

660202

福利费（行政部）

借

1100

660203

办公费（行政部）

借

600

660204

差旅费（行政部）

借

5600

660205

招待费（行政部）

借

4600

660206

折旧费（行政部）

借

2600

660299

其他（行政部）

借

6603

财务费用

借

8000

660301

利息支出

借

8000

说明：

部门核算期初数据没有列示部门的，均假设为行政部

（2）辅助账期初余额表

日期中年份为2013年。

应收账款（1122）期初余额表如图14所示。

表14应收账款期初

日期

凭证号

客户

业务员

摘要

方向

期初余额

票号

票据日期

02-25

转-118

重庆嘉陵公司

朱小明

销售商品

借

99600

P111

2013-02-25

03-10

转-15

天津大华公司

朱小明

销售商品

借

58000

Z111

2013-03-10

合计

借

157600

应收账款（1122）借贷方累计如表15所示

表15应收账款累计

客户

业务员

借方累计

贷方累计

重庆嘉陵公司

朱小明

200000

天津大华公司

朱小明

60000

合计

60000

200000

其他应收款—应收个人款（122102）期初如表16所示。

表16其他应收款—应收个人款期初

日期

凭证号

部门

个人

摘要

方向

期初余额

03-26

付-118

行政部

孙正

出差借款

借

2000

03-27

付-156

销售部

朱小明

出差借款

借

1800

合计

借

3800

其他应收款—应收个人款（122102）借贷方累计如表17所示。

表17其他应收款—应收个人款累计

部门

个人

借方累计

贷方累计

行政部

孙正

2000

3000

销售部

朱小明

5000

2300

合计

7000

5300

应付账款（2202）期初如表18所示。

表18应付账款期初

日期

凭证号

供应商

业务员

摘要

方向

期初余额

票号

票据日期

01-20

转-45

重庆大江公司

杨真

购买原材料

贷

276850

C123

2013-01-20

合计

贷

276850

应付账款（2202）累计如表19所示。

表19应付账款借贷方累计

供应商

业务员

累计借方

累计贷方

重庆大江公司

杨真

150557

60000

生产成本（5001）期初,如表20所示。

表20生产成本期初

项目

借方累计

贷方累计

期初余额

（1）直接材料

专用发票套打纸

4800

5971

4000

普通发票打印纸

6000

（2）直接人工

专用发票套打纸

861

900

1500

普通发票打

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