商业银行经营学第三章.ppt

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商业银行经营学商业银行经营学山东大学经济学院山东大学经济学院于殿江于殿江第三章第三章负债业务经营负债业务经营教学要求教学要求：

本章要求学生了解商：

本章要求学生了解商业银行负债的概念及其构成，掌业银行负债的概念及其构成，掌握活期存款、定期存款、储蓄存握活期存款、定期存款、储蓄存款及各种长短期借款的经营要点。

款及各种长短期借款的经营要点。

掌握存款工具创新的原则，存款掌握存款工具创新的原则，存款工具的定价方法，并能运用存款工具的定价方法，并能运用存款成本分析、存款定价与存款营销成本分析、存款定价与存款营销的方法。

的方法。

猫半夜睡觉被敲门声惊醒，开猫半夜睡觉被敲门声惊醒，开门一看是只老鼠，猫大怒：

门一看是只老鼠，猫大怒：

“你找死？

你找死？

”老鼠颤抖地说：

老鼠颤抖地说：

“大哥，存点钱吧，办张卡吧，大哥，存点钱吧，办张卡吧，买点基金吧，任务压头，走投买点基金吧，任务压头，走投无路啦！

无路啦！

”前一章讲述了商业银行的资本金，并指出商前一章讲述了商业银行的资本金，并指出商业银行资本是商业银行抵御风险和保证整个业银行资本是商业银行抵御风险和保证整个银行体系健康运行的基础。

银行体系健康运行的基础。

但由于商业银行不同于一般企业，除了在经但由于商业银行不同于一般企业，除了在经营对象、经营手段不同外，在财务杠杆上存营对象、经营手段不同外，在财务杠杆上存在着很大的不同。

一般来说企业的财务杠杆在着很大的不同。

一般来说企业的财务杠杆作用较小，即权益资本占总资产的比例较高作用较小，即权益资本占总资产的比例较高,平均平均34%,即即1：

3；而商业银行则不同，银行资产的绝大部分主而商业银行则不同，银行资产的绝大部分主要是靠商业银行的负债来支撑，而银行资本要是靠商业银行的负债来支撑，而银行资本一般仅占总资产的很小一部分，一般仅占总资产的很小一部分，银银行资产的行资产的90%以上是通过负债来实现的达到以上是通过负债来实现的达到1：

10,甚甚至更高至更高。

第一节第一节银行负债的作用和构成银行负债的作用和构成一、银行负债的概念一、银行负债的概念商商业业银银行行的的负负债债作作为为债债务务，是是商商业业银银行行所所承承担担的的一一种种经经济济业业务务，银银行行必必须须用用自自己己的的资资产产或或提提供供的的劳劳务务去去偿偿付付。

因因此此，银银行行负负债债是是银银行行在在经经营营活活动动中尚未偿还的经济义务。

中尚未偿还的经济义务。

银行负债有广义和狭义之分。

银行负债有广义和狭义之分。

二、银行负债的作用二、银行负债的作用1、负负债债对对银银行行来来说说是是最最重重要要的的，因因为为它它是是银银行行经经营的先决条件。

营的先决条件。

2、银行负债是保持银行流动性的手段。

、银行负债是保持银行流动性的手段。

3、商商业业银银行行通通过过负负债债业业务务把把社社会会各各方方面面的的闲闲置置资资金金集集中中起起来来，形形成成一一股股巨巨大大的的资资金金力力量量，能能在在社社会会资资金金存存量量不不变变的的情情况况下下扩扩大大社社会资金总量。

会资金总量。

4、银行负债构成社会流通中的货币量。

、银行负债构成社会流通中的货币量。

5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道。

、负债是银行同社会各界联系的主要渠道。

三、银行负债的构成三、银行负债的构成商业银行的负债结构主要由存款、借入款和商业银行的负债结构主要由存款、借入款和其他负债三个方面的内容所组成。

其他负债三个方面的内容所组成。

第二节第二节商业银行的存款业务商业银行的存款业务一、存款的概念与重要性一、存款的概念与重要性存款是各类组织机构（包括企事业单位、存款是各类组织机构（包括企事业单位、机关、团体）和个人存入商业银行或非机关、团体）和个人存入商业银行或非银行金融机构账户上的货币资金。

银行金融机构账户上的货币资金。

就商业银行来说，存款是收受客户交来就商业银行来说，存款是收受客户交来的现款、票据或本行贷款的转账，并由的现款、票据或本行贷款的转账，并由此产生即期或定期偿付一定金额的义务此产生即期或定期偿付一定金额的义务的受信行为。

（买入资本商品的使用权。

）的受信行为。

（买入资本商品的使用权。

）就客户来说，存款是以现款、票据或贷就客户来说，存款是以现款、票据或贷款的转账寄存于银行，并由此获得即期款的转账寄存于银行，并由此获得即期或定期一定金额的付现请求权。

或定期一定金额的付现请求权。

存款就其性质来说，它是社会商品价值存款就其性质来说，它是社会商品价值的一种货币表现，是商品和货币在转换的一种货币表现，是商品和货币在转换过程中货币的暂时闲置。

即社会再生产过程中货币的暂时闲置。

即社会再生产过程中间歇的货币资金。

由此可见，存过程中间歇的货币资金。

由此可见，存款来自于社会再生产过程，通过银行的款来自于社会再生产过程，通过银行的再分配又运用于再生产过程。

再分配又运用于再生产过程。

一家银行开办以后一家银行开办以后,单靠资本金是远远不单靠资本金是远远不够的够的,资本金也只能应付其固定资产、设资本金也只能应付其固定资产、设备等基础设施条件的购置，银行的职能备等基础设施条件的购置，银行的职能作为信用中介，首先得有资金来源。

作为信用中介，首先得有资金来源。

存款是银行兴旺发达的基础。

存款是银行兴旺发达的基础。

在银行的资产负债表中，存款是独特的在银行的资产负债表中，存款是独特的一项，银行管理层和员工向企业和客户一项，银行管理层和员工向企业和客户吸收支票和储蓄存款的能力是衡量公众吸收支票和储蓄存款的能力是衡量公众对该银行接受度的重要尺度。

对该银行接受度的重要尺度。

存款是银行贷款的主要资金来源，因而存款是银行贷款的主要资金来源，因而是银行利润的最终来源和成长的最终源是银行利润的最终来源和成长的最终源泉。

泉。

存款产生现金储备，银行正是利用它所存款产生现金储备，银行正是利用它所拥有的存款来创造新贷款。

拥有的存款来创造新贷款。

是否以尽可能低的成本获得存款资金和是否以尽可能低的成本获得存款资金和是否有足够的存款为银行想要发放的贷是否有足够的存款为银行想要发放的贷款融资，是衡量银行管理效率的重要指款融资，是衡量银行管理效率的重要指标。

标。

吸收吸收存款是银行经营管理存款是银行经营管理者者最重要的最重要的业业务务内容内容之一之一。

（美（美彼得彼得S罗斯罗斯商业银行管理商业银行管理P299）说：

）说：

存款是银行生存和发展壮大的基础，是银行存款是银行生存和发展壮大的基础，是银行资产负债表中独特的一项，以此可区分银行资产负债表中独特的一项，以此可区分银行与其他商业机构。

一家银行的管理者及普通与其他商业机构。

一家银行的管理者及普通职员争取商业机构或储户来本行开立支票帐职员争取商业机构或储户来本行开立支票帐户和储蓄帐户的能力是衡量该银行被公众接户和储蓄帐户的能力是衡量该银行被公众接受程度的重要方法。

存款为银行贷款提供资受程度的重要方法。

存款为银行贷款提供资金来源，因此也是银行利润及规模扩展的最金来源，因此也是银行利润及规模扩展的最终决定力量。

终决定力量。

银行管理效率的一种重要银行管理效率的一种重要显示指标就是看其吸收存款的成本是否尽可显示指标就是看其吸收存款的成本是否尽可能低，其希望发放的贷款是否会有足够的存能低，其希望发放的贷款是否会有足够的存款资金来支持。

款资金来支持。

上段话最后一点表明，每上段话最后一点表明，每一一家银行在管家银行在管理存款时，必须注意两点：

理存款时，必须注意两点：

（1）银行在）银行在哪可以最低成本吸收存款；（哪可以最低成本吸收存款；

（2）管理者）管理者如何才能保证银行有足够的存款来支持如何才能保证银行有足够的存款来支持理想的贷款量及公众所需要的其他金融理想的贷款量及公众所需要的其他金融服务。

上述两个问题都很难回答，尤其服务。

上述两个问题都很难回答，尤其在当今日益放松管制的金融市场竞争日在当今日益放松管制的金融市场竞争日趋激烈的环境下。

趋激烈的环境下。

银行家如不能不银行家如不能不断创新以立于不败之地，那么他们将失断创新以立于不败之地，那么他们将失去客户，利润亦将不断下降。

去客户，利润亦将不断下降。

银行存款银行存款主要来源于：

主要来源于：

一是工商企业暂时闲置的货币资金；一是工商企业暂时闲置的货币资金；二是机关、团体、部队、学校等事业二是机关、团体、部队、学校等事业单位的暂时闲置的货币资金；单位的暂时闲置的货币资金；三是非银行金融机构暂时闲置的货币三是非银行金融机构暂时闲置的货币资金；资金；四是城乡居民手中暂时闲置的货币资四是城乡居民手中暂时闲置的货币资金。

金。

二、存款的分类二、存款的分类（我国）（我国）

（一）

（一）按照存款对象性质不同：

对公存款和按照存款对象性质不同：

对公存款和对私存款；对私存款；

（二）

（二）按照存款的流动性不同：

活期存款按照存款的流动性不同：

活期存款（流动性强，成本低，不便于银行运用）、（流动性强，成本低，不便于银行运用）、定期存款（便于银行使用，但成本较高）和定期存款（便于银行使用，但成本较高）和定活两便存款；定活两便存款；（三）（三）按照存款来源的性质：

原始存款（单按照存款来源的性质：

原始存款（单一银行的客户交来的现金，转账支票等）；一银行的客户交来的现金，转账支票等）；从银行体系来看，有再贷款、再贴现和公开从银行体系来看，有再贷款、再贴现和公开市场操作卖出债券）和派生存款（通过贷款市场操作卖出债券）和派生存款（通过贷款转账形成的）；转账形成的）；（四）按照存款的币种：

（四）按照存款的币种：

本本币存款和外币存币存款和外币存款。

款。

三、三、存款的分类存款的分类（美国）（美国）在美国，银行提供的存款服务的数量和在美国，银行提供的存款服务的数量和范围极多，常常把客户搞糊涂。

每一种范围极多，常常把客户搞糊涂。

每一种都各具特色，用来尽可能的满足企业和都各具特色，用来尽可能的满足企业和居民的储蓄需求及支付商品和服务价款居民的储蓄需求及支付商品和服务价款的需要。

的需要。

从大方面来分可以分为两大类：

即交易从大方面来分可以分为两大类：

即交易（支付）存款和非交易（储蓄或互助储（支付）存款和非交易（储蓄或互助储蓄）存款。

蓄）存款。

交易存款是银行提供的最古老的一种交易存款是银行提供的最古老的一种存款服务存款服务代表银行的客户付款。

这代表银行的客户付款。

这种服务要求银行立即承兑客户本人或者种服务要求银行立即承兑客户本人或者客户指定的取款人的提款。

它包括普通客户指定的取款人的提款。

它包括普通无息活期存款和有息活期存款。

无息活期存款和有息活期存款。

非交易存款是为了吸引那些为将来的非交易存款是为了吸引那些为将来的支出或紧急情况预先存一笔钱的客户的支出或紧急情况预先存一笔钱的客户的资金。

这种存款的利率一般比交易存款资金。

这种存款的利率一般比交易存款的利率要高得多。

虽然利率较高，但银的利率要高得多。

虽然利率较高，但银行占有和管理的成本较低。

行占有和管理的成本较低。

具体有以下几种方式：

具体有以下几种方式：

（一一）大额可转让定期存单（大额可转让定期存单（CD存单）存单）可转让定期存单是指存款人将资金按某可转让定期存单是指存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并获得的可在市一固定利率和期限存入银行并获得的可在市场上转让买卖的存单形式凭证。

可转让定期场上转让买卖的存单形式凭证。

可转让定期存单是存单是1961年由美国纽约花旗银行首创的。

年由美国纽约花旗银行首创的。

当时美国股份制经济发展十分看好，在市场当时美国股份制经济发展十分看好，在市场上对资金的需求量非常大，因此各种证券收上对资金的需求量非常大，因此各种证券收益率很高；而此时的商业银行由于对活期存益率很高；而此时的商业银行由于对活期存款禁付利息、对定期存款和储蓄存款付息受款禁付利息、对定期存款和储蓄存款付息受限、使许多存款客户纷纷提款或减少存款账限、使许多存款客户纷纷提款或减少存款账户的余额，将资金转移到证券市场上。

为稳户的余额，将资金转移到证券市场上。

为稳定和扩大存款、规避有关法律，花旗银行发定和扩大存款、规避有关法律，花旗银行发行了可转让定期存单。

行了可转让定期存单。

大额可转让定期存单的特点是：

大额可转让定期存单的特点是：

1.是不记名