云南省资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》考前复习题六十二.docx

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云南省资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》考前复习题六十二

2019-2020年云南省资格从业考试《投资银行业务（保荐代表人）》考前复习题[六十二]

一、单选题-1/知识点：

章节测试

上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。

Ⅰ发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价Ⅱ通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让Ⅲ上市公司的控股股东认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让Ⅳ通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

二、单选题-2/知识点：

章节测试

某期间市场无风险报酬率为10％，市场平均风险股票必要报酬率为16％，股票的β值为1．1，则股票的成本为（）。

A.10％

B.16％

C.16．6％

D.26％

三、单选题-3/知识点：

章节测试

关于土地使用权，以下正确的是（）。

Ⅰ企业购入的房屋建筑物用于生产经营，房地无法合理分配应全部确认为固定资产Ⅱ房地产公司购入的土地使用权用于开发，应作为存货核算Ⅲ购入土地使用权用于自行开发建造厂房，应确认为固定资产Ⅳ企业改变土地使用权的用途停止自用用于赚取租金，应将其账面价值转为投资性房地产

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.I1、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

四、单选题-4/知识点：

章节测试

以下属于职工薪酬的有（）。

Ⅰ支付给职工遗属的福利Ⅱ支付给劳务中介派遣员工的福利Ⅲ支付给临时工子女的福利Ⅳ支付给职工配偶的慰问金Ⅴ临时职工薪酬

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

五、单选题-5/知识点：

章节测试

甲公司的生产经营存在季节性，每年的6月到1O月是生产经营旺季，11月到次年5月是生产经营淡季。

如果使用应收账款年初余额和年末余额的平均数计算应收账款周转次数，计算结果会（）。

A.高估应收账款周转速度

B.低估应收账款周转速度

C.正确反映应收账款周转速度

D.无法判断对应收账款周转速度的影响

六、单选题-6/知识点：

章节测试

深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。

Ⅰ会计政策变更对最近1期经审计的营业收入的影响比例超过50％的Ⅱ会计政策变更对最近1个会计年度经审计净利润的影响比例超过50％的Ⅲ会计政策变更对最近1个会计年度经审计资产总额的影响比例超过50％的Ⅳ会计政策变更对最近1个会计年度经审计的所有者权益的影响比例超过50％的Ⅴ会计政策变更对定期报告的影响致使公司的盈亏性质发生变化

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

七、单选题-7/知识点：

章节测试

保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。

A.4

B.6

C.5

D.7

八、单选题-8/知识点：

章节测试

某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。

Ⅰ拟增加交易标的交易作价Ⅱ新增配套募集资金Ⅲ取消配套募集资金Ⅳ拟增加交易对象Ⅴ拟减少交易标的交易作价Ⅵ．拟减少交易对象

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅴ、Ⅵ

九、单选题-9/知识点：

章节测试

根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。

Ⅰ该境外公司的股权最近1年交易价格稳定Ⅱ该境外公司的第一大股东持股比例不超过50％Ⅲ股东合法持有并依法可以转让Ⅳ无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制Ⅴ境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（含柜台交易市场）挂牌交易

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

一十、单选题-10/知识点：

章节测试

以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。

Ⅰ拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％Ⅱ采用证券法规定的余额包销或代销方式发行Ⅲ最近24个月内曾发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50％以上的情形Ⅳ最近3年及1期的财务报告审计意见为保留意见Ⅴ最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％，净利润以扣除非经常性损益后孰低者为计算依据

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

一十一、单选题-11/知识点：

章节测试

关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（）。

Ⅰ发行人应当披露已经取得的专利、非专利技术Ⅱ实际控制人应披露至最终的国有控股主体、集体组织、自然人Ⅲ发行人应当披露财务报告审计基准日至招股说明书签署日之间的相关财务信息Ⅳ发行人应披露董事、监事、高级管理人员最近2年内薪酬总额占各期发行人利润总额的比重Ⅴ发行人最近1年内收购兼并其他企业资产（或股权）且被收购企业资产总额超过收购前发行人相应项目20％（含）的，应披露被收购企业收购前1年资产负债表、利润表的主要数据

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

一十二、单选题-12/知识点：

章节测试

某高尔夫球具生产企业2016年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为140．4万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50％价款，9月5日按照约定收到50％的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10％，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（）万元。

A.6

B.12

C.14．04

D.0

一十三、单选题-13/知识点：

章节测试

A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。

当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合《公司法》规定的是（）。

A.有关联关系的董事不可以参加会议

B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行

C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权

D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议

一十四、单选题-14/知识点：

章节测试

下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是（）。

A.以持有的应收账款换取乙公司的产品

B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用

C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备

D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资

一十五、单选题-15/知识点：

章节测试

中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。

Ⅰ预计未来6个月内出售股份可能达到公司股份总数5％Ⅱ最近12个月内控股股东受到深交所1次通报批评处分Ⅲ最近12个月内控股股东受到深交所公开谴责Ⅳ公司股票被实施退市风险警示

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

一十六、单选题-16/知识点：

章节测试

下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。

Ⅰ发行价格可以为公告招股意向书前20个交易日公司股票均价Ⅱ可以全部或部分向原股东优先配售Ⅲ可以对网下配售机构投资者进行分类，同一类别的投资者可以设定不同的配售比例Ⅳ利润分配方案已经股东大会审议通过，可待发行完成后实施

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

一十七、单选题-17/知识点：

章节测试

以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）。

Ⅰ股东无权查阅公司债券存根Ⅱ持有公司6％有表决权股份的股东，将股份进行质押，应在质押完成后的2日内向公司作出书面报告Ⅲ股东有权查阅董事会的会议记录Ⅳ董事会通知时间不符合相关规定，股东有权自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销Ⅴ公司股东应按照持有股份的比例行使表决权，但公司章程中另有规定的除外

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅳ

一十八、单选题-18/知识点：

章节测试

下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。

Ⅰ上市公司不得无偿但可以有偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用Ⅱ单笔担保额超过最近1期经审计净资产10％的担保应当在董事会审议通过后提交股东大会审批Ⅲ为资产负债率超过60％的担保对象提供的担保须经股东大会审批Ⅳ对股东、实际控制人及其关联方提供的担保必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批V?

上市公司可以通过非银行金融机构向关联方提供委托贷款

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

一十九、单选题-19/知识点：

章节测试

下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。

A.轮胎

B.电池

C.卡丁车

D.酒精

二十、单选题-20/知识点：

章节测试

上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票?

（）

A.连续3年不分红

B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除

C.现任董事正被立案调查

D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚