国际结算与融资.ppt

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国际结算与融资国际结算与融资教师：

顾虹课本与参考书课本与参考书l国际结算与融资梁琦南京大学出版社l国际结算国际贸易融资支付方法赵薇东南大学出版社国际结算课程特点国际结算课程特点l理论性较深：

以国际贸易学和国际金融学的理论原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用、资金融通理论和方法一般规律的科学。

l实务性很强：

本学科的目的是，运用理论知识为指导进行国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷。

课程结构课程结构l国际结算票据国际结算传统方式国际结算中的单据l国际融资票据票据l以支付金钱为目的的债权有价证券，代替现金起流通和支付作用，从而抵消和清偿国际间债权债务，是国际结算中的重要工具。

有关票据的原则是国际结算学科的基石。

l包括汇票、本票和支票。

国际结算传统方式国际结算传统方式l银行作为国际贸易中的信用中介和支付中介，必须借助一定的结算工具在两国两地之间进行资金划拨，以了结国际客户的债权债务关系。

l包括汇付（Remittance），托收（Collection）和信用证（LetterofCredit）国际结算中的单据国际结算中的单据l主要指跟单信用证项下单据，我国大部分国际贸易采用信用证形式。

l运输单据l保险单据l发票l其他附属单据国际融资与担保国际融资与担保l在当代国际间进出口贸易日趋激烈的竞争中，企业为了获得充裕的运营资金，迫切需要金融业提供某种服务来满足企业在贸易融资和风险控制方面的业务需求，进出口贸易融资业务就是顺应了这种时代的潮流而迅速发展起来的。

l20世纪6070年代以来，由于国际贸易内容变化，国际担保被普遍用于国际结算，成为一种非常灵活的国际结算方式。

融资担保具体方式融资担保具体方式l银行保函BankLetterofGuaranteel备用信用证StandbyLCl福费廷（无追索权押汇）Forfaitingl国际保理InternationalFactoring国际结算的定义国际结算的定义lInternationalSettlementl是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。

l是应用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证），利用一定的渠道（通讯网、电脑网），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构）国际结算涉及方国际结算涉及方l外贸公司l银行l船公司l保险公司l认证机构等等国际结算的历史变革国际结算的历史变革l货币如何产生？

l票据的产生（举例）l金融业、航运业和保险业的发展l金融业逐渐转变为资本主义银行银行作为信用中介和支付中介银行作为信用中介和支付中介l信用中介l支付中介银行信用的特点银行信用的特点l银行信用是银行以货币形式向企业提供的信用：

l第一，银行信用具有集中性，克服了商业信用的自发性和分散性。

l第二，商业信用的规模和期限受到企业资金能力的限制。

银行办理国际结算优越性银行办理国际结算优越性l银行网络普遍建立l银行资金雄厚l银行集中大量债权债务关系，可以最大限度的加以抵消l合理化和规范化l高新技术的应用，电子化国际结算的现代特征国际结算的现代特征l规模和范围越来越大l国际结算与信贷融资密不可分l国际担保融入国际结算l政策性金融支持伴随着国际结算l国际结算方式不断创新l国际结算中商业比重加大国际结算的电子化国际结算的电子化/标准化标准化/无纸化无纸化/一一体化体化lSWIFT（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication）环球同业银行金融电讯协会标准化、成本低廉、安全可靠、快速便捷SWIFT业务类型业务类型l1客户汇款l2银行间头寸调拨l3外汇业务l4托收业务l5证券业务l6贵金属和银团贷款业务l7信用证和保函l8旅行支票l9银行账单处理其他电子化技术其他电子化技术lEDI（ElectricalDataInterchange）电子数据交换l指两个或两个以上用户之间，按照协议将一定结构特征的标准经济信息，经数据通讯网络在电子计算机系统之间进行交换和数据处理。

l是以计算机数据通讯网络技术为基础发展起来的现代信息处理和信息通讯技术。

“无纸化技术”电子商务和网上贸易电子商务和网上贸易l市场全球性l方便快捷性l低成本渗透性l高效率性电子支付与网上银行电子支付与网上银行l支付类型：

l电子信用卡l电子支票l电子现金国际结算的信用管理国际结算的信用管理l信用管理是指企业为了增强信用能力，控制贸易结算中的信用风险而实施的一套业务方案，政策以及为此而建立的一系列组织制度。

l包括：

客户资信调查，确定信用条件，寻求债权保障，实施货物追踪，催收早期拖欠，处理危急情况。

第一篇第一篇国际结算中的票据国际结算中的票据票据的概念票据的概念l广义：

一切有价证券和各种凭证l狭义：

以支付金钱为目的的债权有价证券，是由出票人签发的，无条件约定由自己或委托他人在一定日期支付确定金额的流通证券票据分类票据分类l汇票：

Billofexchange，Exchange，Draft由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件支付一定金额的书面命令。

票据分类票据分类l本票（Note）是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或执票来人支付一定金额的无条件的书面承诺。

票据分类票据分类l支票（Check）是银行存款户对其开立帐户的银行签发的，授权该银行对某人或其指定人或持票来人即期支付一定金额的无条件书面支付指令。

票据的特性票据的特性l流通性l无因性l要式性l文义性票据的作用票据的作用l支付工具l流通工具l信用工具l融资工具票据的当事人票据的当事人l出票人Drawerl受票人/受票人Drawee/Payerl受款人Payeel背书人/让与人Endorser/transferorl承兑人Acceptorl持票人Holder票据权利票据权利l请求权（第一次请求权）主权利针对主债务人l追索权（第二次请求权）票据权利的取得票据权利的取得善意取得：

l以背书或直接交付取得l取得票据时无恶意，无重大过失l付对价（ForValue）票据权利的丧失票据权利的丧失l票据记载不合格或已过期l超过保全票据权利的期限正当持票人的票据权利正当持票人的票据权利Holderinduecoursel善意取得票据l所持票据是完整合格的l在他成为持票人时票据没有过期l如果票据曾遭退票，他不知悉票据关系票据关系l基础关系l法律关系基础关系基础关系l原因关系：

出票人和收款人之间l对价关系：

背书人与受让人之间l资金关系：

出票人与受票人之间法律关系的特点法律关系的特点l是基于票据行为而发生的有关票据的权利义务关系l主体一般是多方的l客体的票据金额l内容是票据上的权利和义务法律关系的权利包括法律关系的权利包括l持票人对票据上的主债务人的付款请求权l持票人及背书人对前手的追索权l持票人对于保证人的权利l已履行债务的保证人，对于被保证人及其前手的追索权l持票人对于参加承兑人及预备付款人的付款请求权l参加付款人对于承兑人，被参加付款人及其前手，取得持票人的权利。

两者之间的区别两者之间的区别l票据法律关系一经形成，给予基础关系相分离。

l票据法律关系应对票据法，票据基础关系应对民法。

l票据的债权人只需持有票据就可行使票据权利l资金关系是否存在也不对票据法律产生影响。

两者之间的联系两者之间的联系l如果原因关系与票据法律关系存在于同一当事人之间时，债务人可以利用原因关系对抗法律关系。

l非正当持票人权力不优于先手。

票据法系票据法系l日内瓦票据法l英国票据法两大法系分歧两大法系分歧l票据分类不同l票据持票人的权利不同l对伪造背书的处理不同l对票据要件的要求不同我国票据法我国票据法l1995年5月10日通过颁布了中华人民共和国票据法，1996年1月1日起施行。

l力求与国际惯例相一致，但基于我国国情，也作了一些与西方国家票据法不同的规定。

关于涉外票据关于涉外票据l“中华人民共和国缔结或者参加的国际条约同本法有不同规定的，适用国际条约的规定。

但是，中华人民共和国声明保留的条款除外。

本法和中华人民共和国缔结或者参加的国际条约没有规定的，可以适用国际惯例。

”l“国际条约优于国内法”票据风险与防范票据风险与防范l票据的伪造l票据的变造l票据的风险防范票据的伪造票据的伪造l票据本身的伪造l票据签名上的伪造票据的变造票据的变造l条件：

l变更的票据是合法成立的票据l变造的事项是票据上记载的重要事项l变更人无变更权限下列不能视为变造下列不能视为变造l票据更改，即依法有变更权限的人所作的变更l在空白票据上进行填充l不发生票据效力的文义的变更l变更票据上的签名票据的风险防范票据的风险防范l银行l企业l银企合作案例案例l1997年8月，某市A公司与新加坡B商签订了一份进口胶合板的合同。

合同总金额为700万美元，支付方式为付款交单，允许分批装运。

按照合同规定，第一批价值为60万美元的胶合板准时到货，经检验A公司认为质量良好，对双方合作很满意。

l就在第二批交货期来临之际，B商向A公司提出：

鉴于贵公司资金周转困难，为了帮助贵方，我方允许贵公司采取远期付款。

贵公司作为买方，可以给我方开出一张见票后一年付款700万美元的汇票，请某银行某市分行承兑。

承兑后，我方保证将700万美元的胶合板在一年内交货。

贵方全部收货后，再付给我方700万美元的货款。

lB商将这张承兑了的远期票据在新加坡的美国银行贴现600万美元，从此一张胶合板也没有交给A公司。

l一年后，新加坡的美国银行持这张承兑了的远期票据请该银行付款，最后以该银行付款给美国银行600万美元而结案。

第二章第二章汇票汇票第一节汇票的概念一、汇票的定义一、汇票的定义lAbillofExchangeisanunconditionalorderofwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytotheorderorspecifiedperson.二、汇票的必要记载项目二、汇票的必要记载项目l1、票据名称（Theword“Exchange”）l2、无条件支付的委托（Anunconditionalordertopayafixedamountofmoney）l3、确定的金额（Afixedamountofmoney）l4、付款人名称（Nameofthedrawee）l5、收款人名称（Nameofthepayee）

（1）限制性抬头（RestrictiveOrder）

（2）指示性抬头（DemonstrativeOrder）（3）来人抬头（Payabletobearer）l6、出票人签章（Thesignatureofthedrawer）l7、出票日期（Dateofissue）三、汇票的其他记载项目三、汇票的其他记载项目l1、担当付款人（PersonDesignatedPayer）l2、预备人（RefereeinCaseofNeed）l3、付款期限（Tenor）l4、出票地点（Placeofissue）l5、付款地点（Placeofpayment）l6、付款货币、利息、利率及汇率l7、必须提示承兑及提示期限、不得提示承兑l8、免作拒绝证书和拒付通知l9、免于追索l10、付一不付二汇汇票票第二节第二节汇票的种类汇票的种类l一、根据出票地和付款地是否相同分1、外国汇票（ForeignBill）2、国内汇票（InlandBill）l二、根据票据的付款期限长短分1、即期汇票（SightDraft）2、远期汇票（UsanceDraft）

（1）出票日后定期付款汇票

（2）见票日后定期付款汇票（3）定日付款汇票l三、根据票据的商业性质分1、银行汇票（BankersDraft）2、商业汇票（CommercialDraft）

（1）