商业银行综合柜员评定试题四级4级.docx
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商业银行综合柜员评定试题四级4级
商业银行综合柜员评定试题（四级）
一、单项选择题（本大题共30小题，每小题1分，共30分）
、中央银行提高法定存款准备金率时，在市场上引起的反应为（D）。
A．商业银行可用资金增多，贷款上升，导致货币供应量增多
B．商业银行可用资金增多，贷款下降，导致货币供应量减少
C．商业银行可用资金减少，贷款上升，导致货币供应量增多
D．商业银行可用资金减少，贷款下降，导致货币供应量减少
、下面关于个人助学贷款的规定，叙述错误的是（B）。
A．个人助学贷款分为国家助学贷款和一般商业性助学贷款
B．国家助学贷款可发放给经济困难的全日制初高中生
C．国家助学贷款期限最长不超过10年
D．国家助学贷款可用于支付学杂费和生活费
、根据企业会计准则的规定，下列交易或事项中，不影响商业银行利润表中营业利润金额的是（D）。
A．计提贷款损失准备
B．收到手续费收入
C．收到租金收入
D．清理管理用固定资产发生净损失
【答案】营业外支出在营业利润之后，利润总额之前。
清理管理用固定资产发生净损失属营业外支出。
、银行风险管理的流程顺序是（C）。
A．风险识别——风险控制——风险监测——风险计量
B．风险控制——风险识别——风险计量——风险监测
C．风险识别——风险计量——风险监测——风险控制
D．风险控制——风险识别——风险监测——风险计量
、区别不同情形，违反银行业监督管理规定的银行业金融机构可能受到的惩处措施包括（D）。
（一）取消直接负责的董事、高级管理人员任职资格
（二）禁止直接负责的董事、高级管理人员从事银行业工作
（三）追究刑事责任
A．
（一）和
（二）
B．
（一）和（三）
C．
（二）和（三）
D．
（一）、
（二）和（三）
、按照《反洗钱法》规定，客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，金融机构应当（A）。
A．至少保存五年
B．至少保存十年
C．立即销毁
D．退还给客户
、关于商业银行办理业务、提供服务收取手续费，正确的做法是（D）。
A．不能收取手续费
B．可以收取手续费，收费项目和标准完全由商业银行自行决定
C．可以收取手续费，收费项目和标准由商业银行和客户协商决定
D．可以收取手续费，收费项目和标准由银监会、中国人民银行根据职责分工分别会同国务院价格主管部门制定
、根据《担保法》的规定，下列属于保证方式的是（B）。
A．担保
B．一般保证
C．抵押
D．质押
、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（D）。
A．资产是企业拥有或控制的经济资源
B．资产预期会给企业带来未来经济利益
C．资产是由企业过去交易或事项形成的
D．资产是能够可靠地计量的
【答案】资产是能够可靠地计量不是资产的特征，是确认条件。
、个人存款可以分为（B）。
A．活期存款、整存整取、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款
B．活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款
C．活期存款、定期存款、定活两便存款、个人协定存款、教育储蓄存款
D．活期存款、整存整取、理财专户存款、个人通知存款、教育储蓄存款
、企业A与企业B签订合同，为其提供某项工程的建设施工。
企业B若担心企业A不能如期完工而给自己经营造成损失，可以要求企业A向银行申请（C）。
A．项目贷款承诺
B．开立信贷证明
C．履约保函
D．借款保函
、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（B）。
A．固定资产减值准备
B．持有至到期投资减值准备
C．商誉减值准备
D．长期股权投资减值准备
【答案】资产减值准则规范的减值准备在资产持有期间一经计提不得转回。
、下列有关商业银行贷款的表述不正确的是（B）。
A．商业银行有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保
B．商业银行贷款，应当对借款人的借款用途等进行严格审查
C．借款人到期未归还担保贷款的，商业银行只能要求保证人归还保证金或该担保物优先受偿，不能要求保证人归还利息
D．商业银行不能利用拆入资金发放固定资产贷款或用于投资
【答案】《商业银行法》第三十五条商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。
、某企业被依法宣告破产后，经拨付破产费用和共益债务后，破产财产合计2亿元。
该企业所欠税款为5000万元，欠职工工资和劳动保险费用5000万元，欠银行1．5亿元，则银行可以收回的债权为（C）。
A．2亿元
B．1．5亿元
C．1亿元
D．5000万元
【答案】税款和欠职工工资和劳动保险费用优先支付。
、商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。
拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的（C）。
A．30%
B．50%
C．60%
D．80%
【答案】《商业银行法》第十九条
、银行对（B）未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。
A．六个月
B．一年
C．二年
D．三年
【答案】《人民币银行结算账户管理办法》第五十六条
、在下列机构中，可以经营的业务范围最广的是（A）。
A．外商独资银行
B．外国银行分行
C．外国银行代表处
D．以上机构具有相同的业务经营范围
、商业银行的代理业务不包括（C）。
A．代发工资
B．代理财政性存款
C．代理财政投资
D．代销开放式基金
、根据《担保法》的规定，下列关于抵押的说法，正确的是（D）。
A．抵押人所担保的债权不得超出抵押物价值的百分之五十
B．土地所有权可以抵押
C．债权消灭，抵押权继续存在
D．抵押权因抵押物灭失而消灭，因灭失所得的赔偿金，应当作为抵押财产
、按贷款用途划分，公司信贷的种类不包括（A）。
A．自营贷款
B．基本建设贷款
C．技术改造贷款
D．流动资金贷款
、我国商业银行风险管理中最重要的内容是（A）。
A．信用风险管理
B．操作风险管理
C．流动性风险管理
D．市场风险管理
、金融机构未按规定审查开户资料为个人开立结算账户的，由中国人民银行给予警告，并处以（A）罚款。
情节严重的，取消其直接负责的高级管理人员的任职资格。
A．1000元以上5000元以下
B．2000元以上5000元以下
C．5000元以上2000元以下
D．10000元以上50000元以下
【解析】人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》第二十二条：
金融机构未按规定审查开户资料为个人开立结算账户的，由中国人民银行给予警告，并处以1000元以上5000元以下罚款。
情节严重的，取消其直接负责的高级管理人员的任职资格。
、根据《担保法》的规定，保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为（B）。
A．主债务履行期届满之日起3个月
B．主债务履行期届满之日起6个月
C．主债务履行期届满之日起1年
D．主债务履行期届满之日起2年
【解析】本题考核保证期间的确定。
保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起6个月。
、甲企业向银行借款100万元，乙企业为甲企业的贷款提供保证，后经银行的同意，甲企业将其中的30万元债务转让给丁企业，但是该转让行为未经乙企业的书面同意，根据规定，下列说法中，正确的是（B）。
A．乙企业不再承担全部保证责任
B．乙企业仅就剩余的70万元承担保证责任
C．乙企业仍需承担全部的保证责任
D．乙企业应对其转让的30万元承担保证责任，剩余的70万元不再承担
【解析】本题考核债务人转让债务时，保证人的责任承担。
根据规定，债权人许可债务人转让部分债务未经保证人书面同意的，保证人对未经其同意转让部分的债务，不再承担保证责任。
本题中，甲企业转让30万元债务未经保证人书面同意，因此乙企业对该部分债务不再承担保证责任。
、资本充足率计算过程中，填报机构经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值大于账面价值的部分为重估储备。
经银监会认可后，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不得超过重估储备的（B）：
A．50％
B．70%
C．75％
D．100％
【解析】 见《商业银行资本充足率管理办法》及金融机构1104报表填报说明。
、根据《会计法》规定，（C）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
A．会计主管
B．出纳
C．单位负责人
D．主管会计工作的负责人
【解析】《会计法》第四条
、会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证（A）。
A．不予接受，并向单位负责人报告
B．退回要求更正
C．要求予以补充
D．可以接受
【解析】《会计法》第十四条
、银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的，由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处（D）罚款。
A．一万元以上五万元以下
B．五万元以上十万元以下
C．五万元以上十五万元以下
D．十万元以上三十万元以下
【解析】《银行业监督管理法》第四十七条
、单位现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。
因特殊情况需坐支现金的，应事先报经（D）审查批准。
A．同级财政部门
B．主管单位
C．中国人民银行当地支行
D．开户银行
【解析】《内部会计控制规范－－货币资金（试行）》第十五条
、单位应当指定专人定期核对银行账户，（A）至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
如调节不符，应查明原因，及时处理。
A．每月
B．每季
C．每半
D．每年
【解析】《内部会计控制规范－－货币资金（试行）》第十九条
二、多项选择题（本题共30小题，每小题1分，共30分。
每题至少有2个正确答案，不选、错选、多选、少选均不得分。
）
、银行业金融机构的市场准入主要包括（B、C、D）。
A．信息
B．机构
C．业务
D．高级管理人员
、我国个人住房贷款期限在一年以上的可以选择的还款方式有（C、D）。
A．按月结算利息，到期一次还本
B．利随本清还款法
C．等额本息还款法
D．等额本金还款法
、下面属于债券在发行与买卖时的关键因素的有（A、B、C、D）。
A．价格
B．到期期限
C．票面利率
D．发行人
、与其他行业相比，银行风险具有独特的特点，主要表现在（B、C、D）。
A．银行的风险具有不可分散性
B．银行自有资本金在其全部资金来源中占有比重较低，属于高负债经营
C．银行的经营对象是货币，且具有特殊的信用创造功能
D．银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应巨大
、关于商业银行贷款业务，说法正确的是（B、C）。
A．商业银行无权拒绝上级领导机关强令其提供担保的要求
B．借款人应当按期归还贷款的本金和利息
C．对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%
D．商业银行向关系人发放担保贷款的条件可以优于其他借款人同类贷款的条件
、根据《商业银行法》中的相关规定，商业银行将资金对同业拆出须于下列哪些事项之后？
（A、B、C）
A．交足存款准备金
B．留足备付金
C．归还中国人民银行到期贷款
D．对股东发放完红利
、当中央银行需要增加货币供应量时，可以（A、D）。
A．通过公开市场操作买入证券
B．通过公开市场操作卖出证券
C．上调存款准备金率
D．下调存款准备金率
、银行业金融机构的反洗钱义务包括（A、C、D）。
A．建立和实施客户身份识别制度
B．与国际反洗钱机构建立日常沟通制度
C．建立客户身份资料和交易记录保存制度
D．建立健全反洗钱内部控制制度
、商业银行不得向关系人发放信用借款，向关系人发放担保借款的条件不得优于其他借款人同类借款的条件。
此处所称“关系人”是指（A、C、E）。
A．商业银行的董事、监事、管理人员
B．商业银行的客户介绍的人员
C．商业银行的信贷业务人员
D．商业银行信贷业务人员的朋友
E．商业银行信贷业务人员投资的其他经济组织
【解析】《商业银行法》第四十条
、金融市场可以分为资本市场和货币市场，其中货币市场具有（A、B、D）的特点。
A．偿还期短
B．流动性强
C．收益率高
D．风险小
、根据《连城卡业务风险管理办法》，连城卡业务风险分为内部风险和外部风险，下列属于内部风险的有（A、B、D）
A．制度风险
B．操作风险
C．欺诈风险
D．道德风险
【解析】《连城卡业务风险管理办法》第三条
、根据《连城卡前台业务操作规程》，作废卡的销毁须在由（A、B、D）等部门人员同时在场核对簿实、统一销毁。
A．稽核
B．保卫
C．营业部
D．电子银行部
【解析】《连城卡前台业务操作规程》第十四条第二款
、根据《连城卡业务风险管理办法》，下列属于道德风险的有（B、C、D）
A．对客户资料未能严格保管，泄漏客户资料信息
B．未按规定私自为客户办理挂失手续，盗取客户资金
C．擅自保管客户连城卡，并替代客户取款
D．在清、加款时偷张换张，隐瞒不报出纳长款情况
【解析】《连城卡业务风险管理办法》第二十六条
、根据《连城卡业务风险管理办法》，下列属于操作风险的有（A、B、C、D）
A．不按规定办理业务授权
B．允许个人卡超额提现或对大额提现不按规定报告、报批
C．未按要求对废卡上缴、保管、销毁
D．发卡时没有履行严格审查手续，为不符合发卡条件的单位或个人办理连城卡
【解析】《连城卡业务风险管理办法》第二十六条
、下列（A、B、C、D、E）支付交易属于可疑支付交易：
A．资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符
B．长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付
C．与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付
D．频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付
E．有意化整为零，逃避大额支付交易监测
【解析】中国人民银行令［2003］第2号第八条，下列支付交易属于可疑支付交易：
（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
本条所称“短期”，指10个营业日以内。
、甲签发汇票一张，汇票上记载收款人为乙，保证人为丙、丁，金额为20万元，汇票到期日为2008年10月1日。
乙持票后将其背书转让给戊，戊再背书转让给己，己要求付款银行付款时被以背书不具连续性为由拒绝付款。
则下列说法中哪些是正确的（A、D）：
A．己可以向戊行使追索权，也可以同时向甲、乙、戊行使追索权
B．己向乙行使追索权时，只有当乙不能偿付时，丙、丁才对己承担保证责任
C．如果丙、丁在保证时约定有份额，则丙、丁按该约定的份额对己承担保证责任
D．保证人丙、丁对己的追索支付了全部款项后，可以向乙或甲追索
【解析】见《票据法》第50、51、52、61、68条。
本题中，保证人丙、丁与被保证人乙对持票人己承担连带责任。
即使丙、丁之间就保证份额有约定，但是该约定对外不产生效力，丙、丁对外承担连带责任。
、商业银行发放贷款必须做一以哪些选项所述内容？
（B、C）
A．借款人必须提供担保
B．必须订立书面借款合同
C．必须在中国人民银行规定的利率幅度内确定贷款利率
D．期限不能超过10年
【解析】见《商业银行法》第37条，第38条，根据上述规定，商业银行贷款，应当与借款人订立书面合同，合同应当约定贷款种类，借款用途，金额，利率，还款方式，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。
、甲银行1年前向乙公司发放了一笔3年期贷款，划分为货款和应收款项，且属金额重大者。
今年，由于外部新技术冲击，乙公司的产品市场销路不畅，存在严重财务困难，故不能按期及时偿还甲银行的贷款本金和利息。
为此，提出与甲银行调整贷款条款，以便顺利渡过财务难关。
甲银行同意乙公司提出的要求。
以下是五种可供选择的贷款条款调整方案，需要在今年年末确认减值损失的方案是（A、B、C、D）：
A．乙公司在货款原到期日后5年内偿还贷款的全部本金，但不包括按原条款应计的利息；
B．在原到期日，乙公司偿还贷款的全部本金，但不包括按原条款应计的利息；
C．在原到期日，乙公司偿还贷款的全部本金，以及偿还低于原贷款应计的利息；
D．乙公司在原到期日后5年内偿还贷款的全部本金，以及原贷款期间应计的利息，但贷款展期期间不支付任何利息；
E．乙公司在原到期日后5年内偿还贷款的全部本金、原贷款期间和展期期间应计的利息。
【解析】在方案A、B、C、D中，贷款未来现金流量现值一定小于当前账面价值，因此，甲银行采用方案A、B、C、D中的任何一种，都需要在调整贷款日确认和计量贷款减值损失。
对于方案E，虽然乙公司偿付贷款本金和利息的时间发生变化，但甲银行仍能收到延迟支付的利息所形成的利息。
在这种情况下，如果按贷款发放时确定的实际利率计算，贷款未来现金流入现值将与当前账面价值相等。
因此，不需要确认和计量贷款减值损失。
、金融机构有下列（A、B、C、D、E）情形的，由中国人民银行责令限期改正，给予警告。
逾期不改正的，可以处以3万元以下罚款：
A．未按规定对开户资料进行审查，致使单位开立虚假银行结算账户的；
B．未按规定建立存款人信息数据档案或收集的存款人信息数据不完整的；
C．未按规定保存客户交易记录的；
D．未按本办法对支付交易进行审查和报告的；
E．对明知或应知的可疑支付交易不报告的；
【解析】《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》第二十三条：
金融机构有下列情形之一的，由中国人民银行责令限期改正，给予警告。
逾期不改正的，可以处以3万元以下罚款：
（1）未按规定对开户资料进行审查，致使单位开立虚假银行结算账户的；
（2）未按规定建立存款人信息数据档案或收集的存款人信息数据不完整的；
（3）未按规定保存客户交易记录的；
（4）未按本办法对支付交易进行审查和报告的；
（5）对明知或应知的可疑支付交易不报告的；
（6）违反第二十一条的规定泄露可疑支付交易信息的。
、《票据法》中关于持票人提示付款期限的说法正确的是（A、B、C、D）：
A．见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款
B．定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款
C．持票人未按照前款规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任
D．通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款人提示付款的，视同持票人提示付款。
【解析】见《票据法》第五十三条。
、根据《内部会计控制规范－－基本规范（试行）》，内部会计控制的基本目标包括：
（A、B、C、D）
A．规范单位会计行为，保证会计资料真实、完整
B．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为
C．保护单位资产的安全、完整
D．确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行
【解析】《内部会计控制规范－－基本规范（试行）》第六条
、下列说法正确的有（A、B、D）
A．对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
B．原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。
C．原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。
D．记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。
【解析】《会计法》第十四条，原始凭证金额有误的，不得修改。
、财务会计报告至少应当由下列哪些人员签名并盖章（A、B、C）。
A．单位负责人
B．主管会计工作的负责人
C．会计机构负责人（会计主管人员）
D．编制人
【解析】《会计法》第二十一条
、根据《会计法》规定，会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续，关于监交人员，下列说法正确的有（A、C、D）。
A．一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交
B．会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续，由主管会计工作的负责人监交
C．会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续，由单位负责人监交
D．会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续，必要时主管单位可以派人会同监交
【解析】《会计法》第四十一条
、下列属于银行业金融机构的有（A、B、C、D）
A．商业银行
B．城市信用合作社
C．农村信用合作社
D．政策性银行
【解析】《银行业监督管理法》第二条，《中国人民银行法》第五十二条
、国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构的（A、C）人员实行任职资格管理。
A．董事
B．监事
C．高级管理人员
D．会计主管
【解析】《银行业监督管理法》第二十条
、出纳人员不得兼任（A、B、D、E）。
A．稽核
B．会计档案保管
C．总账的登记工作
D．收入、支出、费用账目的登记工作
E．债权债务账目的登记工作
【解析】《内部会计控制规范－－货币资金（试行）》第六条
、下列说法正确的有：
（A、B、C、D）
A．单位应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用
B．不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金
C．不准无理拒绝付款，任意占用他人资金
D．不准违反规定开立和使用银行账户
【解析】《内部会计控制规范－－货币资金（试行）》第十八条
、关于单位预留印鉴，下列说法正确的有（A、B）
A．财务专用章应由专人保管
B．个人名章必须由本人或其授权人员保管
C．个人名章必须由本人保管
D．支付款项所需的全部印章应由一人统一保管
【解析】《内部会计控制规范－－货币资金（试行）》第二十二条
、根据《内部会计控制规范－－货币资金（试行）》，货币资金监督检查的内容主要包括：
（A、B、C、D）
A．货币资金业务相关岗位及人员的设置情况
B．货币资金授权批准制度的执行情况
C．支付款项印章的保管情况
D．票据的保管情况
【解析】《内部会计控制规范－－货币资金（试行）》第二十四条
三、判断题（本大题共30小题，每小题0．5分，共15分。
错答、不答均无分，答错不倒扣分。
）
、城市商业银行都不是股份制的商业银行。
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