企业经营实战演练.ppt
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工商管理学院ERP实验中心企业经营实战模拟实验教材2体验式培训的特点体验式培训的特点体验体验分享分享提升提升应用应用3游戏规则411实战演练的目的实战演练的目的22实战演练的准备工作实战演练的准备工作33初始年份讲解初始年份讲解44实战演练的规则讲解实战演练的规则讲解55企业经营实战演练企业经营实战演练66实战演练总评实战演练总评Agenda5实战演练的目的实战演练的目的611实战演练的目的实战演练的目的22实战演练的准备工作实战演练的准备工作33初始年份讲解初始年份讲解44实战演练的规则讲解实战演练的规则讲解55企业经营实战演练企业经营实战演练66实战演练总评实战演练总评Agenda7企业背景介绍企业背景介绍成本/单位低自动化高自动化时间数量市场区域本地国内亚洲国际企业现状：
n本地企业n经营状况良好n产品技术含量低n原管理层在技术开发、市场开发方面保守8角色介绍角色介绍公司的几个角色：
总裁CEO战略决策财务总监CFO资金运作财务经理报表营销总监COO市场、销售生产总监CMO生产采购总监采购研发总监ISO、产品企划部情报分析课程开展中的注意事项：
1、角色互换2、团队协作3、亲自操作，亲身感受4、诚信经营，盘面信息真实911实战演练的准备工作实战演练的准备工作22实战演练的目的实战演练的目的33初始年份讲解初始年份讲解44实战演练的规则讲解实战演练的规则讲解55企业经营实战演练企业经营实战演练66实战演练总评实战演练总评Agenda10管理一家企业就是管理资本周转管理一家企业就是管理资本周转生产生产生产生产销售订单销售订单销售订单销售订单销售销售销售销售现金现金现金现金市场市场市场市场融资融资融资融资采购采购采购采购产品研发产品研发产品研发产品研发应收帐款应收帐款应收帐款应收帐款应付帐款应付帐款应付帐款应付帐款11经济周期的信息经济周期的信息n初始：
股东现金，银行贷款n业务进行中：
支付设备，原材料，员工薪水n业务结算：
应付帐款，应收帐款，毛利，利息，折旧，利润，贴现，租金，行政管理费用等n年度报告：
资产负债表、损益表12资产负债表资产负债表历年利润的累积来源于损益表资产资产年初数年初数流动资产：
流动资产：
现金_应收帐款_原材料_产成品_在制品_流动资产合计流动资产合计_固定资产：
固定资产：
土地建筑净值_机器设备净值_在建工程_固定资产合计固定资产合计_资产总计资产总计_负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数负债：
负债：
短期负债_应付帐款_应交税金_长期负债_负债合计负债合计_所有者权益：
所有者权益：
股东资本_以前年度利润_当年净利润_所有者权益合计所有者权益合计_负债及权益总计负债及权益总计_高利贷属于短期负债与上一年度相同总资产=负债+权益来源于损益表13损益表损益表利息、贴现等费用项目项目去年去年一、销售收入一、销售收入减：
成本减：
成本二、毛利二、毛利减：
综合费用减：
综合费用_折旧折旧_财务净损益财务净损益_三、营业利润三、营业利润_加：
营业外净收益加：
营业外净收益_四、利润总额四、利润总额_减：
所得税减：
所得税_五、净利润五、净利润_包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线改造、设备维护、厂房租金、ISO认证;延期交货等的罚金等变卖原材料、产品等的收入赢利时，按当年利润的33%计算，下一年初交纳当企业弥补前五年亏损而赢利之后，所得税的计算方法：
（税前利润+（前五年净利润之和）33%14起始年状态起始年状态n现金、应收款与设备价值n现金24Mn应收款（现金）14Mn在制品（筹码+现金）：
6Mn生产线4：
n生产线3：
n生产线2：
n生产线1：
n成品：
（筹码+现金）Beryl:
6M（3个）n原材料（筹码）：
M1:
2M（2个）n原料订单（筹码）：
2个n拥有新华厂区（筹码），价值40Mn机器和设备现有价值（现金）12Mn短期贷款（筹码）：
3Q,4Q各10M2Q,3Q各7M4Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q4Q15起始年状态起始年状态n生产线折旧生产线原值已使用年数已提折旧净值生产线15332生产线25223生产线35223生产线41036416起始年的财务状态起始年的财务状态项目项目去年去年一、销售收入一、销售收入4040减：
成本减：
成本1717二、毛利二、毛利2323减：
综合费用减：
综合费用88折旧折旧44财务净损益财务净损益11三、营业利润三、营业利润1010加：
营业外净收益加：
营业外净收益00四、利润总额四、利润总额1010减：
所得税减：
所得税33五、净利润五、净利润77资产资产年初数年初数流动资产：
流动资产：
现金24应收帐款14原材料2产成品6在制品6流动资产合计流动资产合计5252固定资产：
固定资产：
土地建筑净值40机器设备净值12在建工程0固定资产合计固定资产合计5252资产总计资产总计104104负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数负债：
负债：
短期负债20应付帐款0应交税金3长期负债0负债合计负债合计2323所有者权益：
所有者权益：
股东资本70以前年度利润4当年净利润7所有者权益合计所有者权益合计8181负债及权益总计负债及权益总计104104损益表单位：
百万资产负债表单位：
百万17起始年的订单起始年的订单市场：
本地产品：
Beryl帐期：
1Q交货期：
Q3单价：
6订单数量：
6订单销售额：
36订单成本：
12毛利：
24Beryl（Y0,本地）66M=36M帐期:
1Q交货:
Q318起始年末的财务状态起始年末的财务状态项目项目去年去年一、销售收入一、销售收入3636减：
成本减：
成本1212二、毛利二、毛利2424减：
综合费用减：
综合费用_折旧折旧_财务净损益财务净损益_三、营业利润三、营业利润_加：
营业外净收益加：
营业外净收益_四、利润总额四、利润总额_减：
所得税减：
所得税_五、净利润五、净利润_资产资产年初数年初数流动资产：
流动资产：
现金_应收帐款_原材料_产成品_在制品_流动资产合计流动资产合计_固定资产：
固定资产：
土地建筑净值_机器设备净值_在建工程_固定资产合计固定资产合计_资产总计资产总计_负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数负债：
负债：
短期负债_应付帐款_应交税金_长期负债_负债合计负债合计_所有者权益：
所有者权益：
股东资本_以前年度利润_当年净利润_所有者权益合计所有者权益合计_负债及权益总计负债及权益总计_损益表单位：
百万资产负债表单位：
百万1911实战演练的准备工作实战演练的准备工作22实战演练的目的实战演练的目的33实战演练的规则讲解实战演练的规则讲解44初始年份讲解初始年份讲解55企业经营实战演练企业经营实战演练66实战演练总评实战演练总评Agenda20运营规则介绍运营规则介绍n广告投入单n订单第一年国内年度市场类别BerylCrystalRubySapphire本地区域亚洲国际ISO9000Beryl（Y4,本地）44.3M=17MISO9000帐期:
1Q交货:
Q2Beryl（Y1,本地）加急!
44.3M=17M帐期:
现金交货:
Q1121运营规则介绍运营规则介绍n订单争取规则市场开拓完毕，才能竞争该市场的订单ISO开发完毕，才能拿ISO的订单国内第一年国内年度市场类别BerylCrystalRubySapphire合计本地区域亚洲国际ISO9000Crystal22运营规则介绍运营规则介绍n订单争取规则市场排行规则：
第一年按照广告投入排名第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单再按照广告投入排名当两组本年广告投入相同时，按照在该市场上所有产品的广告投入总量排名当两组本年市场投入相同，进行竞价投入1M，有获取1个订单的可能投入3M，有获取2个订单的可能小组BerylCrystalRubySapphire合计本地第一组第二组24第一年小组BerylCrystalRubySapphire合计本地第一组第二组31第二年第一组：
15M第二组：
25M小组BerylCrystalRubySapphire合计本地第一组第二组第三年32第一组：
10M10M第二组：
15M第一组：
15M第二组：
9M33第一组：
9M第二组：
9M3233竞价23运营规则介绍运营规则介绍n订单交货规则普通订单：
按规定的交货期交货，不提前交货加急订单：
一季度后交货无法按时交货：
每过一个季度，按订单金额1/5罚款交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应帐期Beryl（Y4,本地）44.3M=17MISO9000帐期:
1Q交货:
Q2Beryl（Y1,本地）加急!
44.3M=17M帐期:
现金交货:
Q124运营规则介绍运营规则介绍n贷款规则贷款总额（长期贷款短期贷款）=上一年所有者权益2短期贷款：
利息5%，到期还本+利息，最长4Q长期贷款：
利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长4Y高利贷：
额度不限，利息20%，到期还本+利息，最长4Q，可小于4Q贷款长期贷款1千万起贷；短期贷款2千万起贷贴现：
将应收帐转为现金，应支付的费用，比例如下表：
举例：
拿4Q的6个贴现，1个要交给银行，5个转为现金应收帐期1Q2Q3Q4Q贴现比率1/121/101/81/625运营规则介绍运营规则介绍n市场开拓规则市场市场开拓费用开拓费用开拓时间开拓时间区域区域1M1年年国内国内2M2年年亚洲亚洲3M3年年国际国际4M4年年26运营规则介绍运营规则介绍n产品研发、ISO开发规则产品产品CrystalRubySapphire研发时间研发时间4Q6Q8Q研发投资研发投资4M12M16M质量认证质量认证ISO9000ISO14000认证时间认证时间1年年2年年所需投资所需投资1M2MnISO认证规则第4年开始有ISO认证要求27运营规则介绍运营规则介绍n产品结构28运营规则介绍运营规则介绍n产品计件加工费用规则产品手工线半自动全自动柔性线Beryl1M1M1M1MCrystal2M1M1M1MRuby3M2M1M1MSapphire4M3M2M1MRuby手工线29运营规则介绍运营规则介绍n原材料采购规则n采购提前期：
M1:
1Q,M2:
1Q，M3:
2Q,M4:
2Qn原材料变卖给银行，按原值1/2处理n组之间可相互转让原材料原料采购原料采购账期账期=17个4Q30运营规则介绍运营规则介绍n生产线安装、改造等规则生产线生产线购买价格购买价格安装周期安装周期搬迁周期搬迁周期加工周期加工周期改造周期改造周期改造费用改造费用维护费用维护费用手工线手工线5M1Q无无3Q无无无无1M/年年半自动半自动10M2Q无无2Q1Q2M1M/年年全自动全自动15M3Q1Q1Q2Q6M2M/年年柔性线柔性线25M4Q1Q1Q无无无无2M/年年全自动生产线折旧：
按原值5年平均折旧刚建成的生产线，以及当期投入生产的生产线，不提折旧生产线上有在制品不允许改造，变卖生产线变卖，按季度考虑维护费公司之间可租借生产线生产线可搬迁出售：
按折旧后的净值Ruby全自动Sapphire改造改造31运营规则介绍运营规则介绍n厂房购买/租用规则厂房厂房购价购价租金租金售价售价（帐期帐期）容量容量新华新华40M6M/年年40M（2Q）4条生产线条生产线上中上中30M4M/年年30M（1Q）3条生产线条生产线法华法华15M2M/年年15M1条生产线条生产线1.厂房出售，需过应收帐款期才能收现。
出售后转租，每年交纳租金2.厂房可抵押给银行，抵押期5年，算做长期贷款，年底交利息厂房价值30M上上中中32运营规则介绍运营规则介绍n研发技术交易规则n产品研发技术允许转让，转让金额=研发费用n订单交易规则n订单允许转让，转让价格由双方协商n产品交易规则n允许相互买卖产品，价格由双方协商n外协加工交易规则n来料加工，完全外包加工等方式，价格由双方协商n企业并购规则：
一企业破产后，其他企业可并购n注资：
注入金额=弥补该企业当年所有者权益，独立运营，股权比率：
注资金额/（注资金额+总资产）n合并：
注入金额=该企业
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