工程项目投资与融资第5章.ppt

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工程项目投资与融工程项目投资与融资资复旦大学出版社复旦大学出版社郑立群郑立群主编主编第五章第五章工程项目投资的合理估计与工程项目投资的合理估计与控制控制v设计阶段投资的合理估计与控制设计阶段投资的合理估计与控制v工程项目招投标阶段投资的合理确定与控制工程项目招投标阶段投资的合理确定与控制v工程项目实施阶段投资的合理确定与控制工程项目实施阶段投资的合理确定与控制2008年3月复旦大学出版社郑立群第一节第一节设计阶段投资的合理估计与设计阶段投资的合理估计与控制控制v一、设计概算的编制一、设计概算的编制设计概算是指在初步设计或技术设计阶段，在投资估算的设计概算是指在初步设计或技术设计阶段，在投资估算的控制下，根据设计要求对工程造价进行的概略计算，它是控制下，根据设计要求对工程造价进行的概略计算，它是设计文件的组成部分。

采用两阶段设计的建设项目，初步设计文件的组成部分。

采用两阶段设计的建设项目，初步设计阶段必须编制设计概算；采用三阶段设计的项目，技设计阶段必须编制设计概算；采用三阶段设计的项目，技术设计阶段必须编制修正概算。

设计概算分为三级概算，术设计阶段必须编制修正概算。

设计概算分为三级概算，即单位工程概算、单项工程综合概算和建设项目总概算。

即单位工程概算、单项工程综合概算和建设项目总概算。

设计概算的编制内容及相互关系如图设计概算的编制内容及相互关系如图5-1所示。

所示。

2008年3月复旦大学出版社郑立群2008年3月复旦大学出版社郑立群

（一）单位工程概算的编制方法

（一）单位工程概算的编制方法1、建筑单位工程概算的编制方法、建筑单位工程概算的编制方法

（1）概算定额法）概算定额法概算定额法也称扩大单价法。

当初步设计达到一定深度、概算定额法也称扩大单价法。

当初步设计达到一定深度、建筑结构方案已经肯定时，可采用这种方法编制建筑工程建筑结构方案已经肯定时，可采用这种方法编制建筑工程概算。

采用概算定额法编制概算，首先应根据概算定额编概算。

采用概算定额法编制概算，首先应根据概算定额编制成扩大单位估价表（概算定额基价），然后用算出的扩制成扩大单位估价表（概算定额基价），然后用算出的扩大分部分项工程的工程量，乘以扩大单价，进行具体计算，大分部分项工程的工程量，乘以扩大单价，进行具体计算，其中工程量的计算是根据定额中规定的各个扩大分部分项其中工程量的计算是根据定额中规定的各个扩大分部分项工程内容，遵循定额中规定的计量单位、工程量计算规则工程内容，遵循定额中规定的计量单位、工程量计算规则及方法来进行。

及方法来进行。

采用扩大单价法编制建筑工程概算比较准确，但计算比较采用扩大单价法编制建筑工程概算比较准确，但计算比较繁琐。

繁琐。

2008年3月复旦大学出版社郑立群2、概算指标法、概算指标法当初步设计深度不够、不能准确地计算工程量，但工程采用当初步设计深度不够、不能准确地计算工程量，但工程采用的技术比较成熟而又有类似概算指标可以利用时，可采用的技术比较成熟而又有类似概算指标可以利用时，可采用概算指标来编制概算。

概算指标来编制概算。

当设计对象在结构特征、地质及自然条件上与概算指标完全当设计对象在结构特征、地质及自然条件上与概算指标完全相同时，如基础埋深及形式、层高、墙体、楼板等主要承相同时，如基础埋深及形式、层高、墙体、楼板等主要承重构件相同，就可直接套用概算指标编制概算。

重构件相同，就可直接套用概算指标编制概算。

当设计对象的结构特征与某个概算指标有局部不同时，则需当设计对象的结构特征与某个概算指标有局部不同时，则需要对该概算指标进行修正，然后用修正后的概算指标进行要对该概算指标进行修正，然后用修正后的概算指标进行计算。

修正计算公式如下：

计算。

修正计算公式如下：

2008年3月复旦大学出版社郑立群2008年3月复旦大学出版社郑立群（3）类似工程预决算法）类似工程预决算法当工程设计对象与已建或在建工程相类似，结构特征基本相当工程设计对象与已建或在建工程相类似，结构特征基本相同，或者概算定额和概算指标不全，就可以采用这种方法同，或者概算定额和概算指标不全，就可以采用这种方法编制单位工程概算。

编制单位工程概算。

利用类似工程预决算法应考虑到设计对象与类似预算的设计利用类似工程预决算法应考虑到设计对象与类似预算的设计在结构与建筑上的差异、地区工资的差异、材料预算价格在结构与建筑上的差异、地区工资的差异、材料预算价格的差异、施工机械使用费的差异和间接费用的差异等等。

的差异、施工机械使用费的差异和间接费用的差异等等。

其中结构设计与建筑设计的差异可参考修正概算指标的方其中结构设计与建筑设计的差异可参考修正概算指标的方法加以修正，而其他的差异则需编制修正系数。

法加以修正，而其他的差异则需编制修正系数。

2008年3月复旦大学出版社郑立群2008年3月复旦大学出版社郑立群2.设备及安装单位工程概算的主要编制方法设备及安装单位工程概算的主要编制方法

（1）设备购置预算的编制方法设备购置预算的编制方法设备购置费由设备原价和设备运杂费组成。

设备购置费由设备原价和设备运杂费组成。

（2）设备安装工程概算的编制方法）设备安装工程概算的编制方法v预算单价法。

当初步设计有详细设备清单时，可直接按预预算单价法。

当初步设计有详细设备清单时，可直接按预算价编制设备安装单位工程概算。

根据计算的设备安装工算价编制设备安装单位工程概算。

根据计算的设备安装工程量，乘以安装工程预算综合单价，经汇总求得。

程量，乘以安装工程预算综合单价，经汇总求得。

v扩大单价法。

当初步设计的设备清单不完备，或仅有成套扩大单价法。

当初步设计的设备清单不完备，或仅有成套设备的质量时，可采用主体设备、成套设备或工艺线的综设备的质量时，可采用主体设备、成套设备或工艺线的综合扩大安装单价编制概算。

合扩大安装单价编制概算。

v概算指标法。

当初步设计的设备清单不完全或安装预算单概算指标法。

当初步设计的设备清单不完全或安装预算单价及扩大综合单价不全，无法采用预算单价法和扩大单价价及扩大综合单价不全，无法采用预算单价法和扩大单价法时，可采用概算指标编制概算。

法时，可采用概算指标编制概算。

2008年3月复旦大学出版社郑立群

（二）单项工程综合概算的编制方法

（二）单项工程综合概算的编制方法单项工程综合概算是确定一个单项工程所需建设费用的文件，单项工程综合概算是确定一个单项工程所需建设费用的文件，是根据单项工程内各专业单位工程概算汇总编制而成的。

当是根据单项工程内各专业单位工程概算汇总编制而成的。

当建设项目只有一个单项工程时，单项工程综合概算实际上就建设项目只有一个单项工程时，单项工程综合概算实际上就是总概算，这时综合概算中还应包括工程建设其他费用、预是总概算，这时综合概算中还应包括工程建设其他费用、预备费和建设期贷款利息等概算。

单项工程综合概算的组成内备费和建设期贷款利息等概算。

单项工程综合概算的组成内容如图容如图5-2所示。

所示。

2008年3月复旦大学出版社郑立群2008年3月复旦大学出版社郑立群（三）项目总概算的编制方法（三）项目总概算的编制方法项目总概算是确定整个项目从筹建到竣工验收所需全部费用项目总概算是确定整个项目从筹建到竣工验收所需全部费用的文件，它是由各个单项工程综合概算以及工程建设其他费的文件，它是由各个单项工程综合概算以及工程建设其他费用和预备费用概算汇总编制而成的，项目总概算的组成内容用和预备费用概算汇总编制而成的，项目总概算的组成内容如图如图5-3所示。

总概算书一般主要包括编制说明和总概算表，所示。

总概算书一般主要包括编制说明和总概算表，有的还列出单项工程综合概算表、单位工程概算表等。

有的还列出单项工程综合概算表、单位工程概算表等。

2008年3月复旦大学出版社郑立群2008年3月复旦大学出版社郑立群v二、施工图预算二、施工图预算施工图预算是确定建筑安装工程预算造价的文件，它是在施工图预算是确定建筑安装工程预算造价的文件，它是在施工图设计完成后，以施工图为依据，根据预算定额、取施工图设计完成后，以施工图为依据，根据预算定额、取费标准以及地区人工、材料、机械台班的预算价格进行编费标准以及地区人工、材料、机械台班的预算价格进行编制的。

制的。

施工图预算的编制方法主要有单价法和实物法两种，其中施工图预算的编制方法主要有单价法和实物法两种，其中使用最广泛的是单价法。

这里仅就单价法进行介绍。

用单使用最广泛的是单价法。

这里仅就单价法进行介绍。

用单价法编制施工图预算，可使用工料单价，也可采用综合单价法编制施工图预算，可使用工料单价，也可采用综合单价。

这里以工料单价为例说明单价法编制施工图预算的步价。

这里以工料单价为例说明单价法编制施工图预算的步骤。

用工料单价法编制施工图预算的主要计算公式为：

骤。

用工料单价法编制施工图预算的主要计算公式为：

2008年3月复旦大学出版社郑立群2008年3月复旦大学出版社郑立群v三、设计方案优选方法三、设计方案优选方法

（一）设计方案技术经济分析方法

（一）设计方案技术经济分析方法1全寿命费用分析法全寿命费用分析法

（1）最小费用法）最小费用法v年计算费用年计算费用=投资总额投资总额投资效果系数投资效果系数+年生产成本年生产成本v项目总计算费用项目总计算费用=投资总额投资总额+年生产成本年生产成本标准投资回收期标准投资回收期2008年3月复旦大学出版社郑立群

（2）费用现值法）费用现值法v式中：

式中：

PC方案的费用现值；方案的费用现值；vCt第第t年的投资；年的投资；vVt第第t年的运行费用；年的运行费用；vS项目残值；项目残值；vi基准收益率；基准收益率；vn项目计算期项目计算期2008年3月复旦大学出版社郑立群（3）费用年值法）费用年值法式中：

式中：

AC方案的费用年值。

方案的费用年值。

2008年3月复旦大学出版社郑立群

（2）多因素评价优选法）多因素评价优选法多因素综合优选法就是对需要进行分析评价的设计方案设定多因素综合优选法就是对需要进行分析评价的设计方案设定若干个评价指标，按重要程度确定各指标的权重，然后按评若干个评价指标，按重要程度确定各指标的权重，然后按评价标准给各指标打分。

将各项指标所得分数与其权重相乘并价标准给各指标打分。

将各项指标所得分数与其权重相乘并汇总，得出各设计方案的评价总分，总分最高者为最佳方案。

汇总，得出各设计方案的评价总分，总分最高者为最佳方案。

该方法应用较广泛，但可靠性需依赖于权重确定的合理性。

该方法应用较广泛，但可靠性需依赖于权重确定的合理性。

其计算公式为：

其计算公式为：

v式中：

式中：

S设计方案的总分；设计方案的总分；vSi该设计方案在评价指标该设计方案在评价指标i的评分；的评分；vWi评价指标评价指标i的权重；的权重；vn评价指标个数评价指标个数2008年3月复旦大学出版社郑立群

（二）限额设计

（二）限额设计1限额设计的目标设置限额设计的目标设置限额设计的关键之一是要在各个设计阶段开始前，将上一阶限额设计的关键之一是要在各个设计阶段开始前，将上一阶段审定的投资额作为下一设计阶段投资控制的目标，并层层段审定的投资额作为下一设计阶段投资控制的目标，并层层分解后确定各专业、各工种以及各分部分项工程的分项目标。

分解后确定各专业、各工种以及各分部分项工程的分项目标。

2限额设计的纵向控制限额设计的纵向控制限额设计的纵向控制就是按照批准的可行性研究报告及投资限额设计的纵向控制就是按照批准的可行性研究报告及投资估算控制初步设计，按照批准的初步设计概算控制技术设计估算控制初步设计，按照批准的初步设计概算控制技术设计和施工图设计。

和施工图设计。

2008年3月复旦大学出版社郑立群3限额设计的横向控制限额设计的横向控制限额设计的横向控制是指建立和加强设计单位及其内部的管限额设计的横向控制是指建立和加强设计单位及其内部的管理制度和经济责任制，明确设计单位及其内部各专业、科室理制度和经济责任制，明确设计单位及其内部各专业、科室以及设计人员的职责和经济责任，并赋予相应权力，但赋予以及设计人员的职责和经济责任，并赋予相应权力，但赋予的决