酒店行业会计科目明细表.docx

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酒店行业会计科目明细表

酒店企业会计科目明细

一级科目

二级科目

三级科目

四级科目

借贷方向

1001

现金

借

1001.01

人民币

借

1001.02

港币

借

1001.03

美元

1002

银行存款

借

1002.01

人民币

借

1002.02

港币

借

1002.03

美元

借

1009

其他货币资金

借

1009.01

外埠存款

借

1009.02

银行本票存款

借

1009.03

银行汇票存款

借

1009.04

信用卡存款

借

1009.05

信用证保证金存款

借

1009.06

在途货币资金

借

1009.07

存出投资款

借

1101

短期投资

借

1101.01

股票

借

1101.02

债券

借

1101.03

基金

借

1102

短期投资跌价准备

贷

1111

应收票据

借

1121

应收股利

借

1122

应收利息

借

1131

应收账款

借

1133

其他应收款

借

1133.01

内部往来

借

1133.02

关联往来

借

1133.03

外部往来

借

1133.04

押金代垫款

借

1133.05

备用金

借

1151

预付账款

借

1201

库存物资

借

1201.01

客房用品

借

1201.02

办公用品

借

1201.03

餐厅用品

借

1201.04

维修用品

借

1201.99

其他库存物资

借

1231

低值易耗品

借

1231.01

客房用具

借

1231.02

办公用具

借

1231.03

餐厅用具

借

1231.04

维修工具

借

1231.05

印刷品

借

1231.99

其他低值易耗品

借

1245

库存商品

借

1271

受托代销商品

借

1281

存货跌价准备

贷

1301

待摊费用

借

1401

长期股权投资

借

1401.01

股票投资

借

1401.02

其他股权投资

借

1401.02.01

投资成本

借

1401.02.02

损益调整

借

1401.02.03

股权投资准备

借

1401.02.04

股权投资差额

借

1402

长期债权投资

借

1402.01

债券投资

借

1402.01.01

面值

借

1402.01.02

溢折价

借

1402.01.03

应计利息

借

1402.02

其他债权投资

借

1402.02.01

本金

借

1402.02.02

应计利息

借

1421

长期投资减值准备

贷

1421.01

股权投资减值准备

贷

1421.02

债权投资减值准备

贷

1501

固定资产

借

1501.01

房屋及建筑物

借

1501.02

运输工具

借

1501.03

电子设备

借

1501.04

器具及办公设备

借

1501.11

酒店装修

借

1501.12

客房家具

借

1501.99

其他

借

1502

累计折旧

贷

1502.01

房屋及建筑物

贷

1502.02

运输工具

贷

1502.03

电子设备

贷

1502.04

器具及办公设备

贷

1502.11

酒店装修

贷

1502.12

客房家具

贷

1502.99

其他

贷

1505

固定资产减值准备

贷

1603

在建工程

借

1605

在建工程减值准备

贷

1701

固定资产清理

借

1801

无形资产

借

1805

无形资产减值准备

贷

1815

未确认融资费用

借

1901

长期待摊费用

借

1901.01

开办费

借

1901.02

固定资产装修

借

1901.03

经营租入固定资产改良支出

借

1901.99

其他

借

1911

待处理财产损溢

借

1911.01

待处理流动资产损溢

借

1911.02

待处理固定资产损溢

借

2101

短期借款

贷

2111

应付票据

贷

2121

应付账款

贷

2131

预收账款

贷

2141

代销商品款

贷

2151

应付工资

贷

2161

应付股利

贷

2171

应交税金

贷

2171.01

应交增值税

贷

2171.01.01

进项税额

借

2171.01.02

已交税金

借

2171.01.03

转出未交增值税

借

2171.01.04

减免税款

借

2171.01.05

销项税额

贷

2171.01.06

出口退税

借

2171.01.07

进项税额转出

贷

2171.01.08

出口抵减内销产品应纳税额

贷

2171.01.09

转出多交增值税

借

2171.02

未交增值税

贷

2171.03

应交营业税

贷

2171.04

应交消费税

贷

2171.05

应交资源税

贷

2171.06

应交所得税

贷

2171.07

应交土地增值税

贷

2171.08

应交城市维护建设税

贷

2171.09

应交房产税

贷

2171.10

应交土地使用税

贷

2171.11

应交车船使用税

贷

2171.12

应交个人所得税

贷

2181

应付职工薪酬

贷

2181.01

职工工资奖金

贷

2181.02

职工教育经费

贷

2181.03

职工福利费

贷

2181.04

社会统筹基金

贷

2181.05

住房公积金

贷

2181.07

代扣代缴税金

贷

2181.12

其他款项

贷

2191

预提费用

贷

2201

待转资产价值

贷

2211

预计负债

贷

2301

长期借款

贷

2311

应付债券

贷

2311.01

债券面值

贷

2311.02

债券溢价

贷

2311.03

债券折价

贷

2311.04

应计利息

贷

2321

长期应付款

贷

2321.01

融资租入固定资产

贷

2321.02

补偿贸易

贷

2331

专项应付款

贷

2341

递延税款

贷

3101

实收资本（或股本）

贷

3103

已归还投资

贷

3111

资本公积

贷

3111.01

资本（或股本）溢价

贷

3111.02

接受捐赠非现金资产准备

贷

3111.03

股权投资准备

贷

3111.04

拨款转入

贷

3111.05

外币资本折算差额

贷

3111.06

关联交易差价

贷

3111.07

其他资本公积

贷

3121

盈余公积

贷

3121.01

法定盈余公积

贷

3121.02

任意盈余公积

贷

3121.03

法定公益金

贷

3121.04

储备基金

贷

3121.05

企业发展基金

贷

3121.06

利润归还投资

贷

3131

本年利润

贷

3141

利润分配

贷

3141.01

其他转入

借

3141.02

提取法定盈余公积

借

3141.03

提取法定公益金

借

3141.04

提取储备基金

借

3141.05

提取企业发展基金

借

3141.06

提取职工奖励及福利基金

借

3141.07

利润归还投资

贷

3141.08

应付优先股股利

借

3141.09

提取任意盈余公积

借

3141.10

应付普通股股利

借

3141.11

转作资本（或股本）的普通股股利

借

3141.15

未分配利润

贷

5101

主营业务收入

贷

5101.11

房费收入

贷

5101.12

服务费收入

贷

5101.13

商品收入

贷

5101.14

商务中心收入

贷

5101.15

电话费收入

贷

5101.16

会议室收入

贷

5101.19

其他收入

贷

5102

其他业务收入

贷

5201

投资收益

贷

5203

补贴收入

贷

5301

营业外收入

贷

5301.01

处置固定资产净收益

贷

5301.02

非货币性交易收益

贷

5301.03

出售无形资产收益

贷

5301.04

违约金收入

贷

5301.99

其他

贷

5401

主营业务成本

借

5401.11

客房成本

借

5401.11.01

房租成本

借

5401.11.02

水电成本

借

5401.11.03

布草成本

借

5401.11.04

一次性用品成本

借

5401.11.05

人工成本

借

5401.11.06

管理费成本

借

5401.11.07

财产保险成本

借

5401.11.08

客房维修成本

借

5401.11.09

折旧

借

5401.12

服务费成本

借

5401.13

商品成本

借

5401.14

商务中心成本

借

5401.15

电话费成本

借

5401.16

会议室成本

借

5401.19

其他收入成本

借

5402

主营业务税金及附加

借

5405

其他业务支出

借

5501

营业费用

借

5501.01

人力资源费用

借

5501.01.01

工资奖金

借

5501.01.02

职工福利费

借

5501.01.03

工会经费

借

5501.01.04

职工教育经费

借

5501.01.05

社会统筹基金

借

5501.01.06

住房公积金

借

5501.01.07

员工培训费用

借

5501.01.08

招聘费用

借

5501.01.09

补充医疗保险

借

5501.01.10

意外伤害保险

借

5501.01.99

其他人力资源费用

借

5501.02

日常费用

借

5501.02.01

办公费

借

5501.02.02

业务招待费

借

5501.02.03

差旅费

借

5501.02.04

市内交通费

借

5501.02.05

车辆费用

借

5501.02.05.01

汽油费

借

5501.02.05.02

过路存车费

借

5501.02.05.03

养路费

借

5501.02.05.04

车辆维修费

借

5501.02.05.05

车辆保险费

借

5501.02.05.06

车船使用税

借

5501.02.06

通讯费用

借

5501.02.07

生活费用

借

5501.02.08

水电费

借

5501.02.09

折旧费

借

5501.02.10

摊销费用

借

5501.02.11

房租物业费

借

5501.02.12

物料消耗

借

5501.02.13

中介费

借

5501.02.99

其他日常费用

借

5501.03

市场推广费

借

5501.99

其他费用

借

5502

管理费用

借

5502.01

人力资源费用

借

5502.01.01

工资奖金

借

5502.01.02

职工福利费

借

5502.01.03

工会经费

借

5502.01.04

职工教育经费

借

5502.01.05

社会统筹基金

借

5502.01.06

住房公积金

借

5502.01.07

员工培训费用

借

5502.01.08

招聘费用

借

5502.01.09

补充医疗保险

借

5502.01.10

意外伤害保险

借

5502.01.99

其他人力费

借

5502.02

办公费

借

5502.03

业务招待费

借

5502.04

差旅费

借

5502.05

市内交通费

借

5502.06

车辆费用

借

5502.06.01

汽油费

借

5502.06.02

过路存车费

借

5502.06.03

养路费

借

5502.06.04

车辆维修费

借

5502.06.05

车辆保险费

借

5502.06.06

车船使用税

借

5502.07

通讯费用

借

5502.08

生活费用

借

5502.09

水电费

借

5502.10

折旧费

借

5502.11

咨询费

借

5502.12

摊销费用

借

5502.13

业务宣传费

借

5502.14

会务费

借

5502.15

房租物业费

借

5502.16

董事会费

借

5502.17

中介费

借

5502.18

保险费用

借

5502.19

物料消耗

借

5502.31

坏账准备

借

5502.32

存货跌价准备

借

5502.33

税费

借

5502.33.01

印花税

借

5502.33.02

房产税

借

5502.33.03

残疾人就业保障金

借

5502.33.99

其他税费

借

5502.99

其他

借

5503

财务费用

借

5503.01

存款利息

借

5503.02

手续费

借

5503.03

汇兑损益

借

5503.04

利息费用

借

5601

营业外支出

借

5601.01

行政罚款

借

5601.02

固定资产盘亏

借

5601.03

债务重组损失

借

5601.04

捐赠支出

借

5601.05

非常损失

借

5601.06

计提的减值准备

借

5601.07

违约赔付

借

5601.99

其他

借

5701

所得税

借

5801

以前年度损益调整

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