购销存作业.docx
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购销存作业
供应链管理
采购管理、销售管理、库存管理、存货核算模块
一、供应链管理概述+供应链管理系统初始化
1.供应链管理系统初始化
（1）增加角色、操作员并为其赋权限
编号
姓名
所属部门
用户类型
角色（角色编码）
用友基本权限
0005
夏雪
销售部
普通用户
销售员（DATA-XSY）
主要负责采购业务处理，具有公共单据、公用目录设置、应收款管理、应付款管理、总账管理、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算的全部操作权限
0006
刘越
采购部
普通用户
采购员（DATA-CGY）
主要负责销售业务处理，权限同夏雪
0007
李丽
仓管部
普通用户
库管员（DATA-KGY）
主要负责存货业务处理，权限同夏雪
（2）启用相关子系统
引入“初始化完成”账套，以账套主管的身份登录企业应用平台，启用采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款、应付款管理子系统（之前已经启用）模块
启用日期均为2015-01-01
（3）基础档案设置
1）仓库档案：
如附表1所示
附表1仓库档案
仓库编码
仓库名称
部门名称
计价方式
01
甲仓库
仓储部
先进先出法
02
乙仓库
仓储部
先进先出法
03
丙仓库
仓储部
先进先出法
04
材料仓库
仓储部
先进先出法
2）收发类别
附表2收发类别
收发类别编码
收发类别名称
收发类别编码
收发类别名称
1
入库
2
出库
101
采购入库
201
销售出库
102
产成品入库
202
领用出库
103
盘盈入库
203
盘亏出库
104
调拨入库
204
调拨出库
3）采购类型
采购类型编码
采购类型名称
入库类别
是否默认值
1
普通采购
采购入库
是
4）销售类型
销售类型编码
销售类型名称
出库类别
是否默认值
1
经销
销售出库
是
2
代销
销售出库
否
（4）存货核算系统基础科目设置
存货科目设置：
按照存货分类设置存货科目
仓库
存货分类编码
存货科目
甲仓库
01产成品
库存商品（1405）
乙仓库
01产成品
库存商品（1405）
丙仓库
01产成品
库存商品（1405）
材料仓库
02原材料
原材料（1403）
对方科目设置：
根据收发类别设置对方科目
收发类别
对方科目
101采购入库
材料采购（1401）
102产成品入库
生产成本/直接材料（500101）
103盘盈入库
待处理财产损溢（1901）
201销售出库
主营业务成本（6401）
202领用出库
生产成本/直接材料（500101）
203盘亏出库
待处理财产损溢（1901）
（5）应收款管理系统相关设置及期初数据录入
选项设置：
坏账处理方式：
应收余额百分比法；其他参数为系统默认
初始设置：
基本科目设置：
应收科目：
1122应收账款
预收科目：
2203预收账款
销售收入科目：
6001主营业务收入
税金科目：
22210102销项税额
其他可暂时不设置
结算方式科目设置：
现金结算对应科目：
1001库存现金
现金支票对应科目：
100201银行存款/工商银行
转账支票对应科目：
100201银行存款/工商银行
坏账准备设置：
提取比例：
0.5%
期初余额：
100
科目：
1231坏账准备
对方科目：
6701资产减值损失
账期内账龄区间设置：
序号
起止天数
总天数
01
0-30
30
02
31-60
60
03
61-90
90
04
91-120
120
05
121以上
应收款管理系统期初数据：
应收账款科目的期初余额为58500元，以应收单形式录入：
日期
客户
方向
借方余额
数量
业务员
2014-12-09
黄河公司
借
23,400.00
100件
夏雪
2014-12-10
华山公司
借
35,100.00
100件
夏雪
预收账款科目的期初余额为35100元，以收款单形式录入：
日期
客户
方向
借方余额
结算方式
业务员
2014-12-20
天驰公司
借
35,100.00
转账支票
夏雪
（6）应付款管理系统相关设置及期初数据录入
基本科目设置：
应付科目：
220201应付账款/一般应付款
预付科目：
1123预付账款
采购科目：
1401材料采购
税金科目：
22210101进项税额
其他可暂时不设置
结算方式科目设置：
现金结算对应科目：
1001库存现金
现金支票对应科目：
100201银行存款/工商银行
转账支票对应科目：
100201银行存款/工商银行
应付款管理系统期初数据：
应付账款科目的期初余额为59570元，以应付单形式录入：
日期
客户
方向
借方余额
数量
业务员
2014-12-20
青山公司
贷
8,190.00
100
刘越
2014-12-23
天利公司
贷
16,380.00
200
刘越
2014-12-25
青山公司
贷
35,000.00
500
刘越
（7）采购管理系统期初数据录入与记账
根据以下采购管理系统期初数据，录入期初采购入库单：
2014年12月25日，采购材料500件，无税单价70元/件，已入原材料仓库，入库类别为采购入库，购自青山公司，采购发票未到，款未付，订单号为141225。
（8）库存/存货期初数据录入
2014年12月31日，对各个仓库进行了盘点，结果如下表：
仓库名称
存货名称
数量
结存单价
甲仓库
甲产品
500
200
乙仓库
乙产品
400
100
丙仓库
丙产品
100
200
材料仓库
原材料
500
70
二、采购管理
（1）1月1日，业务员刘越向天利公司询问原材料的价格（70元/件，不含税），评估后确认价格合理，随即向公司上级主管提出请购要求，请购数量为300件，要求到货日期为1月7日，业务员据此填制请购单。
（2）1月2日，上级主管同意向天利公司订购原材料300件，单价为70元。
填制采购订单。
借：
材料采购21000
应交税费——应交增值税——进项税额3570
贷：
应付账款——一般应付款24570
（3）1月7日，收到所订购的原材料300件。
填制到货单。
（4）1月7日，将所收到的货物验收入材料仓库。
填制采购入库单。
借：
原材料21000
贷：
材料采购21000
（5）当天收到该笔货物的专用发票一张。
（6）业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确定此业务所涉及的应付账款及采购成本，材料会计记材料明细账。
（7）财务部门开出转账支票一张，支票号Z1，付清采购货款。
借:
应付账款——一般应付款24570
贷：
银行存款——工商银行24570
Ø实验报告要求
把所有业务做完以后，输出以下内容：
1、
采购订单
2、采购入库单
3、
采购发票
4、月末结账处理结果
三、销售管理
（1）1月7日，黄河公司欲购买甲产品150件，向销售部了解价格，销售部报价为800元/件（不含税）。
填制并审核报价单。
（2）该客户了解情况后，要求订购150件，并要求发货日期为1月10日。
填制并审核销售订单。
（3）1月10日，销售部从甲仓库向黄河公司发出其所订货物，填制发货单，并据此开具专用销售发票一张。
借：
应收账款140400
贷：
主营业务收入120000
应交税费——应交增值税——销项税额20400
（4）业务部门将销售发票交给财务部门，财务部门结转此业务的收入及成本（200元/件）。
借：
主营业务成本30000
贷：
库存商品30000
（5）1月12日，财务部收到黄河公司转账支票一张，金额140400元，支票号1148。
据此填制收款单并制单。
借：
银行存款——工商银行140400
贷：
应收账款140400
实验报告要求
把所有业务做完以后，输出以下内容：
1、
销售订单
2、
发货单
3、
销售发票
4、月末结账结果
四、库存管理
（1）材料领用业务：
1月8日，从材料仓库领用原材料100件，成本70元/件，用于生产甲产品。
记材料明细账，生成领料凭证，作材料出库单。
借：
生产成本——直接材料（甲产品）7000
贷：
原材料7000
（2）调拨业务：
1月13日，生产部门将甲产品从甲仓库调入乙仓库，数量70件，单价200元/件。
（3）产成品入库业务：
1月31日，生产部生产完成甲产品35件，单位成本为200元/件），甲产品均已验收入库。
填制产成品入库单并填制凭证。
借：
库存商品——甲产品7000
贷：
生产成本——直接材料（甲产品）7000
（4）盘点业务：
1月31日，对甲仓库进行盘点，盘盈甲产品100件，单价200元，请进行盘盈处理。
借：
库存商品——甲产品20000
贷：
待处理财产损溢20000
Ø实验报告要求
把所有业务做完以后，输出以下内容：
1、
产成品入库单
2、销售出库单
3、材料出库单
4、库存调拨单
5、库存盘点结果
6、月末结账结果
五、存货核算
（1）1月17日，向青山公司订购原材料200件，单价为70元/件，将收到的货物验收入材料仓库。
填制采购入库单。
借：
原材料14000
贷：
材料采购14000
（2）1月23日，将1月17日发生的采购原材料的入库成本增加600元。
借：
原材料600
贷：
材料采购600
Ø实验报告要求
把所有业务做完以后，输出以下内容：
1、各存货的明细账
甲仓库明细账
乙仓库明细账
丙仓库明细账
2、存货的总分类账
3、出入库流水账
4、入库汇总表
5、出库汇总表
6、收发存汇总表
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