预算编制说明模板.docx

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预算编制说明模板

XX公司

XX年度预算编制说明

（参考格式）

一、公司基本情况

公司名称、成立时间、经营范围等基本情况。

二、上年度预算执行情况

上年度，XX公司利润预算指标执行较低，但各项费用指标控制较好，详见下表：

金额单位：

万元

项目

201X年预算

201X年实际

执行率

营业收入

营业成本

销售费用

管理费用

财务费用

投资收益

净利润

预算执行情况分析。

如投资收益完成预算XX%，原因是XXX.。

三、201X年度预算编制基础简要说明

（一）基本假设

1．201X年被投资单位（指联营企业，不包括子公司）盈利假设

因无法取得各被投资单位201X年度预算数据，为了预测XX公司201X年投资收益，需要合理估计被投资企业201X年盈利情况。

本次预算，以XX提供的被投资单位201X年度净利润预计数据为基础，据以预算201X年度投资收益。

2．银行借款、资金成本假设

参照目前资金市场情况，假定201X年XX公司新增借款资金成本率为XX%。

（二）采用的主要会计政策和会计估计

本次预算编制采用了与XX公司《会计核算办法》一致的会计政策和会计估计。

（三）税费计提比例

本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策一致，主要包括：

增值税17%；营业税按照预算的应税收入的5%计提；城建税、教育费附加、地方教育费附加分别按照应交营业税的7%、3%和2%计提；企业所得税按照利润总额的25%进行计提；借款合同按照合同价款的0.05‰贴花。

（四）利润分配

1．根据《公司章程》等规定按净利润10%计提法定盈余公积金。

2．按照国资经营预算等要求，201X年预计向股东分红XX亿元，。

四、201X年度业务实施计划情况

（一）投资计划

XX。

（二）融资计划

1．年度资金需求分析

201X年，XX公司计划资金需求XX亿元，明细如下：

2．年度资金收入计划

201X年预计收到现金XX亿元，明细如下：

3．计划融资

XX公司201X年初货币资金XX亿元，结合上述资金需求和来源情况分析，预计201X年新增融资XX亿元。

五、201X年度财务预算指标说明

根据初步预算，XX公司201X年预计实现利润总额XX亿元，年末资产总额XX亿元，负债总额XX亿元，净资产XX亿元。

（一）利润预算表主要项目

金额单位：

万元

项目

上年数

本年预算数

增减率（%）

一、营业总收入

二、营业总成本

其中：

营业成本

销售费用

管理费用

财务费用

加：

投资收益

三、营业利润

加：

营业外收入

减：

营业外支出

四、利润总额

五、净利润

1．收入、成本等预算项目详细说明。

XXXX

2．管理费用

201X年，预计发生管理费用XX万元，较上年度增加XX万元，增幅XX%，主要增加了XX费。

详见下表：

金额单位：

万元

项目

上年实际发生

本年预算

增加额

增幅

其中:

企业负责人履职待遇

人工成本

财产保险费

折旧费

摊销

业务招待费

差旅费

办公费

水电气费

租赁及物管费

诉讼费

聘请中介机构费

董事会费

车辆费

工作经费

通讯费

广告宣传费

会务费

劳务费

修理费

其他

合计

各项大额费用预算依据XXX，预算同比变动较大的项目或部门费用预算说明。

3．财务费用

XX公司预计201X年发生财务费用XX亿元，较上年度XX亿元增加XX亿元，增幅XX%；预计实际支付融资费用XX亿元，较上年度XX亿元增加XX亿元，增幅XX%。

其中：

（1）存量融资测算的年利息支出XX万元。

201X年初存量融资本金XX亿元，按照融资合同约定利率测算利XX万元。

（2）新增融资预计利息支出XX万元。

预计新增融资XX亿元，按年利率XX%和预计资金占用期间进行测算。

（3）其他XXXX

4．投资收益

201X年预计投资收益XX万元，较上年增加XX万元，增幅XX%。

预计收到分红款XX万元，主要为XX分红。

预计投资收益主要构成：

（1）权益法核算投资收益XX万元，系根据XX预计201X年净利润数据测算，具体明细见下表。

金额单位：

万元

序号

被投资单位名称

股权投资成本

持股比例（%）

预计201X年被投资单位净利润

预计201X年被投资单位分红

会计核算方法

预计权益法投资收益

1

权益法

2

权益法

合计

预算同比变动较大的投资收益项目说明。

4．净利润

预计XX公司201X年实现净利润XX万元，较上年增加XX万元，增幅XX%，净利润增加主要是XX的影响。

（二）资产负债预算表主要项目

金额单位：

万元

项目

年初数

本年预算数

增减率（%）

一、资产总计

其中：

流动资产

其中：

货币资金

其他应收款

非流动资产

其中：

长期股权投资

其他非流动资产

二、负债合计

其中：

流动负债

其中：

短期借款

其他应付款

非流动负债

其中：

长期借款

三、净资产

资产负债表预算指标变动较大项目说明：

1．长期股权投资：

预计长期股权投资较上年度增加XX亿元，增幅XX%，主要包括：

XX。

2．短期借款、长期借款、应付债券：

计划201X年新增融资XX亿元，归还到期融资XX亿元，融资净增加XX亿元。

XXXXX

3．净资产：

预计XX公司201X年净利润XX亿元，利润分配XX亿元，净资产预计较年初增加XX亿元。

六、可能影响预算指标的事项

影响XX公司预算指标实现事项主要包括XXX个方面，一是投资的各联营单位净利润能否实现；二是融资规模和成本能否控制在预算范围；三是XXXXX。

201X年XX月XX日

季节中的花开花落，都有自己的命运与节奏，岁月如歌的谱曲与纳词，一定是你。

人生不如意十之八九，有些东西，你越是在意，越会失去。

一个人的生活，快乐与否，不是地位，不是财富，不是美貌，不是名气，而是心境。

　　有时候极度的委屈，想脆弱一下，想找个踏实的肩膀依靠，可是，人生沧海，那个踏实肩膀的人，也要食人间烟火，也要面对自己的不堪与无奈。

岁月告诉我：

当生活刁难，命运困苦，你的内心必需单枪匹马，沉着应战。

　　有时候真想躲起来，把手机关闭，断了所有的联系，可是，那又怎样，该面对的问题，依旧要面对。

与其逃避，不如接纳；与其怨天尤人，不如积极主动去解决。

岁月告诉我：

美好的人生，一半要争，一半要随。

　　有时候想拼命的攀登，但总是力不从心。

可是，每个人境况是不同的，不要拿别人的标准，来塑造自己的人生。

太多的失望，太多的落空，纯属生活的常态。

岁月告诉我：

挫败，总会袭人，并且，让你承受，但也，负责让你成长。

　　人生漫长，却又苦短，幽长的路途充满险阻，谁不曾迷失，谁不曾茫然，谁不曾煎熬？

　　多少美好，毁在了一意孤行的偏执。

好也罢，坏也罢，人生的路，必须自己走过，才能感觉脚上的泡和踏过的坑。

因为懂得，知分寸；因为珍惜，懂进退。

最重要的是，与世界言和，不再为难自己和别人。

　　《菜根谭》中说：

花看半开，酒饮微醉。

就是说，做事不必完美，享乐不可享尽，这是一种含苞待放的人生状态。

即使是最美的月亮，也会有盈亏的自然之道。

否则便是过犹不及，弄巧成拙。

心灵松绑了，活着才自由。

　　半生已过，走走停停，看透了生活，选择了顺流的方式，行走。

流水今日，明月前身。

感谢每一粒种子，每一缕清风，每一个阳光的日子，于时光的碎屑中，静品一盏流年的香茗。

　　撕开浮云的遮掩，其实，每个人心中都有各自的山水，都有一段难捱的时光，好在，总有一天，你的淡然低调，你的暗自努力，你的理性豁达，终将点燃你的整个世界，让故事的结局，美好而温柔。

　　苏轼在《水调歌头》里写道：

人有悲欢离合，月有阴晴圆缺，此事古难全。

是的，层次越高的人，越懂得，人生本就不是尽善尽美，也正因为有了缺憾，才显得是那么的多姿多彩。

　　心情平和，与是非渐行渐远，再多的兵荒马乱，也抵不过时光的洪流，唯有日常才惊天动地。

夫切菜，妻拌菜，菜菜交缠，洒在热腾腾的面条上，剥头蒜就着，哧啦哧啦的，心里爽透了。

这世间最美的，不就是这样的烟火么。

　　人生，是一个苏醒的过程。

一首经典，低徊吟唱，年少不知歌者意，再听已是曲中人。