关于预算实施和财务收支的审计工作年报与关于领导干部作风建设的调研报告汇编.docx
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关于预算实施和财务收支的审计工作年报与关于领导干部作风建设的调研报告汇编
关于预算实施和财务收支的审计工作年报与关于领导干部作风建设的调研报告汇编
关于预算实施和财务收支的审计工作年报
一、审计基本情况
年预算执行情况审计工作，坚持以科学发展观为指引，加大财政财务收支真实、合法和效益情况的审计力度，更加注重国家宏观政策落实和各项财政制度改革推进情况的监督检查和分析研究，为促进自治区经济社会平稳较快发展发挥积极作用。
主要审计了财政厅、地税局组织自治区本级预算执行和税收征管情况；自治区本级8个单位执行部门预算情况；自治区重点投资项目管理审批及实施情况；社会保险基金、城乡最低生活保障资金、农业综合开发资金、粮食和农资综合直补专项资金、卫生专项资金、塔里木河流域综合治理项目资金、彩票公益金等专项资金管理使用以及自治区高校债务情况。
总体看， 年，在自治区党委、政府的正确领导下，自治区各部门、各单位深入贯彻科学发展观，全面落实自治区各项工作部署，积极应对国际金融危机带来的严重影响，保持了自治区经济和社会的平稳发展，自治区本级预算执行和其他财政收支的总体情况较好。
一是国民经济实力显著增强，财政收入稳定增长。
二是自治区对下财力转移支付制度进一步完善，基层财政保障能力大幅度加强。
三是财政支出结构优化，有力保障了重点项目和民生支出。
四是财税管理工作逐步规范，各项财政改革稳步深化。
对 年度预算执行审计发现的问题，有关地区、部门已经按照自治区人民政府的要求，积极进行了整改。
具体纠正和整改情况审计厅已于 年12月正式向人大常委会汇报。
二、 年度自治区本级预算执行和其他财政收支情况审计结果
（一）自治区本级财政预算执行审计情况 年财政厅认真贯彻落实中央和自治区方针政策，围绕中心工作，加强财政管理，深化财税改革，努力增收节支，顺利完成了各项任务。
总体看，本级财政收支预算完成较好，年初确定各项收支任务得到认真落实。
经审计，预算执行和财政管理中也还存在一些问题：
1、政府基金预算编制工作需要进一步加强。
年初财政厅起草的自治区本级财政预算（草案）中，没有列示文化事业建设费基金预算收入和支出。
年文化建设事业费全年实现收入7727万元，上年结余13621万元，当年自治区本级支出4185万元，安排地县1856万元。
2、政府采购管理体制不顺，采购资金滞留较多。
年财政厅批复自治区单位政府采购预算8．5亿元，实际支付2．3亿元，年末结余6．2亿元，结余73％。
3、财政厅缺乏地县财政基础数据审核机制，部分地县虚报、多报、重报财政供养人数等基础数据，套取自治区住房公积金、医疗保险补助资金等。
以上影响了自治区本级财政对下转移支付制度的严肃性和公正性。
财政厅已做出部署，按照严格自治区政府基金预算（草案）编制、执行工作，完善自治区本级对下转移支付补助制度。
针对上述问题，逐条制定整改措施。
（二）自治区地方税收征管审计情况 年，地税系统坚持依法治税，积极推动部门协作牞税收征管工作进一步加强，实现税收收入较快增长。
全年实现各项税收收入240亿元，完成年度任务115％，同比增收59亿元。
但从29户矿业采掘、加工企业审计调查情况来看，税收征管中还存在着重点税源企业税收监管不利，税款流失等突出问题，主要是：
审计调查发现阿希金矿、金源矿业、宝地矿业鄯善分公司、八一钢铁有限公司等企业未申报缴纳企业所得税、城建税6160万元。
富蕴县地税局等基层税务局未及时征收金宝矿业、蒙库铁矿等企业所得税、资源税6487万元。
雅满苏矿业、科兴煤炭、乌苏四棵树煤炭公司没有按规定计提、申报、预缴企业所得税，欠缴 年企业所得税21811万元，欠缴以前年度企业所得税1147万元。
以上共计应征未征或少收税款34458万元。
对上述问题，自治区地税局高度重视，进一步建立和完善重点纳税企业税源监控机制，并且已组织部分基层税务部门，对上述企业未申报缴纳的各项税款，及时清理征收入库。
（三）自治区部门预算执行审计情况重点审计了8个自治区部门、单位预算执行情况。
审计发现一些部门单位在执行部门预算、非税收入管理、财务管理等方面仍存在一些问题，主要是：
1、部门预算编制不完整12068万元。
主要有教育厅等2个单位未按规定将上年结余资金3771万元编入 年部门预算。
畜牧科学院等3个单位漏编、少编各项收入2533万元。
新闻出版局对可预见的“东风工程”和“政策性补贴”项目资金5763万元未编入年初预算，采用年中申批追加预算的方式予以解决，当年追加各项资金预算比例高达93．43％。
2、部门预算执行比较随意，擅自调整支出预算内容。
卫生厅、教育厅等5个单位无预算安排支出、擅自调整预算支出项目3863万元。
如自治区财政批复卫生厅人员津贴支出预算81万元，卫生厅人员津贴实际支出584万元。
3、自治区体彩中心等7个单位未经批准收费、提高标准、扩大范围收费，使用不合规票据收费等574万元。
如体彩中心无依据收取网点终端机有偿使用费202万元。
4、挤占挪用财政资金1032万元。
如畜牧科学院及所属单位 年违规从科研经费中提取项目管理费、公共发展基金355万元，用于发放各所、中心人员奖金、津贴等。
5、新闻出版局等3个单位报领专项资金4707万元，项目没有实施，长期闲置。
如XX— 年，财政厅拨付畜牧科学院科技平台建设、仪器设备资金590万元，该项目一直未实施。
教育厅、新闻出版局历年已结束项目结余资金4117万元长期闲置。
6、公款私存、应缴未缴税款等1143万元。
如体彩中心、卫生出版社、疾控中心违规将运营佣金、专题片制作费存入个人账户、公款私存等885万元。
体彩中心代扣中奖人员税款238万元未及时上缴国库。
7、卫生厅等4个单位对外投资、资产管理不合规899万元。
如畜牧科研所对外投资账实不符189万元，将价值60万元的进口设备无偿提供给某企业使用多年。
对以上问题，审计厅依照规定进行了处理。
应追究有关人员责任的，已依法移交有关部门处理；对涉及政策、制度方面的重要问题，向自治区人民政府作了专题报告。
目前各部门、单位正在根据自治区人民政府的要求，积极进行整改。
（四）自治区重点投资项目管理审批及实施的审计情况主要审计了自治区发展和改革委员会（以下简称发改委） 年自治区重点建设项目立项审批管理情况，自治区42个重点建设项目竣工决算、概预算执行情况。
同时还调查了伊犁州、哈密地区XX年中央拉动内需新增投资项目实施情况。
一是重点建设项目立项审批及管理审计情况。
年，发改委下达自治区预算内投资项目计划285个，投资额429905万元，自治区预算内建设项目前期费11510万元牞中央预算内投资项目计划2473个，投资额2674091万元，主要存在以下问题：
1、41个项目可行性研究报告或初步设计的审批程序不严格、不规范。
如奇台县中葛根水库投资估算7127万元，批复的初步设计概算8583万元，超投资估算20．41％；福海县排水改扩建工程投资估算778万元，批复的初步设计概算959万元，超投资估算23．26％。
2、8个建设项目勘察设计未进行招投标。
如自治区党校分校教学综合楼、新疆实验中学教学楼等项目投资均在1000万元以上，勘察设计都未进行公开招投标。
3、14个项目未经审批先开工后申请立项。
如 年自治区监狱管理局应急指挥系统建设项目及所属12个监狱信息化建设项目未经审批先开工建设， 年才申请立项落实建设资金。
4、32个政府投资的经营性项目未明确出资方式。
如各级财政投入新疆三企工贸有限公司、巩留县安康热力有限公司、轮台县华隆农林业开发有限公司、精河县红润枸杞开发有限公司等企业4913万元牞国有资产的法人所有者权益都不明确。
5、部分重点建设项目可行性论证不够科学和充分。
如畜牧科学院部分牧草种子基地、产业化项目，项目投资共计1729万元，由于可行性论证脱离实际情况，致使投资项目的大部分内容及设施闲置，影响了项目及时建成、使用和效益的发挥。
二是重点建设项目竣工决算、概预算执行审计情况。
主要审计了42个重点建设项目，审计投资额46．30亿元。
由于部分项目设计质量不高，项目管理工作不到位，建设单位内控制度薄弱等原因，致使项目建设中出现一些突出的问题：
1、10个项目由无资质、超资质单位设计、施工、监理和招标代理，工程质量难以保证。
如奎赛公路项目委托无招标代理资质单位进行碎石招投标；和布克赛尔县政府投资项目违法转包给无资质单位施工，涉及合同金额1982万元。
2、35个项目招投标程序不规范、未招投标确定施工单位。
如连霍公路、部分农村公路项目由不应中标单位中标，涉及合同金额20626万元。
喀什至红其拉甫公路二期改建等25个项目的勘察设计、施工及监理未招投标，涉及合同金额81753万元。
3、13个项目存在挤占、挪用建设资金27240万元。
如水利厅下属管理局挤占水利枢纽工程项目资金6468万元用于建设住宅楼、设立投资公司。
4、5个项目出借资金4036万元。
如乌鲁木齐市交通局出借给施工单位工程款2441万元，同时该局4个农村公路项目存在质量问题。
和布克赛尔县城建局违规给县建安公司出借资金331万元。
5、23个项目工程造价审核把关不严，造成多计工程投资16744万元。
如奎赛公路项目11个合同段多计13992万元。
6、18个项目存在超概算、概算外项目，涉及合同金额57516万元。
如新疆体育中心项目超概算39661万元。
新疆创伤外科医院门诊及住院楼工程超概算4527万元。
关于领导干部作风建设的调研报告
一、全局领导干部作风建设的基本情况
近年来，我局始终把加强领导班子、领导干部队伍建设
作为推进工作、加快发展的重要保证，通过思想作风建设，不断提高干部思想政治素质。
连续数年开展了阶段性、集中性思想作风建设活动，根据不同时期的情况，确定不同的教育主题，利用开展学习三个代表重要思想、保持共产党员先进性教育等活动载体，经常持久地抓好思想作风建设，促进了全局各项事业的健康顺利发展，领导干部队伍思想作风建设取得了扎实成效。
（一）基本现状
一是发展意识强，坚持以经济建设为中心的思想始终比较坚定。
XX年局领导班子提出海洋渔业产业结构战略调整等渔业发展三大战略目标后，全局上下凝心聚力，干事创业，实现了渔业经济发展的新跨越。
领导干部特别是党政“一把手”殚精竭虑、任劳任怨，始终保持着艰苦奋斗的优良传统和奋发有为的工作状态。
二是精神状态进一步振奋，读书充电更新知识的风气日益浓厚。
局领导班子、领导干部对在市委、市政府的领导下，再创渔业生产新局面充满信心。
同时，领导干部面对新形势，身处知识爆炸的新时代，都有一种压力感、紧迫感、危机感。
求知欲望、更新知识的意识比过去明显增强，在干部队伍中形成了一股读书充电、更新知识的新风尚。
三是权利运行机制进一步规范，民主集中制建设日益加强。
近几年来，各级党委坚持集体领导与个人分工负责相结合的制度，完善党委、政府议事规则，进一步健全保障民主集中制实行的监督制约机制，凡属本部门的重大决策、大额度资金使用、大的工程招投标、干部任免等都规定必须集体讨论决定。
四是廉政勤政和服务意识有所强化。
局党委坚持不懈地抓党风廉政建设，加强教育，健全制度，实行民主监督，深化改革，党员干部特别是领导干部廉洁自律的自觉性明显增强，领导干部的工作作风进一步深入，特别是为渔农民和渔业企业服务、为解决实际问题的积极性明显高涨。
二、存在的问题
应该说，全局领导干部队伍的主流是值得肯定的。
但对照胡锦涛总书记提出的八个方面的良好风气，少数干部中还存有不相适应的地方。
一是学习不够，不善于用科学的世界观、方法论认识、分析和解决问题。
个别干部心浮气躁，精神不振，思想消极，计较个人进退，热衷于拉关系，走后门；少数干部不认真学习理论，不深入思考问题，不善于用科学的理论指导工作，习惯于凭经验想问题，办事情。
二是思想解放程度不够，工作中有时偏重于求稳怕乱。
现实具体表现为在制定部门工作计划时，不利因素考虑得比较多，谋求超常规发展的大举措还比较少；少数领导班子及领导干部满足于已有成绩，不求上进，不思发展。
三是理论与实际联系得不够紧密。
表现为贯彻落实上级精神有时带有机械性，照本宣科，召开会议多，下发文件多，在结合本局本部门实际方面花的功夫还不够；个别时候还存在单纯靠行政命令去落实的现象，有的则盲目实行了“一刀切”造成了一定的负面影响。
四是群众观念树得不够牢固，存在不同程度的形式主义和官僚主义。
部分领导干部浮在上面多，深入基层比较少，存在电话调度、遥控指挥的现象；个别干部在感情上和人民群众仍存在距离，不愿意或者还不善于做群众的思想政治工作；个别单位、部门还存在特权思想，有时考虑部门和局部利益过多，忽略了整体和大局。
五是自身建设重视不够，干净干事还有差距。
个别领导不重视防微杜渐，把吃吃喝喝视为平常小事；个别领导干部对自己要求不严，没有树立正确的世界观、人生观、价值观和权力观、地位观、利益观，利用手中的权力谋取私利，个别领导干部也受到市纪委立案侦查和党纪政纪处分。
领导干部的思想存在上述问题，原因是多方面的，有主观的也有客观的，有机制上的也有体制上的。
主观上，理想信念缺乏，对自身肩负的责任认识不深刻，淡化了为民服务意识，没有形成很好的群众观和权力观；有的领导干部认为做好工作只要用好手中的权力就可以，不注重提高自身能力和水平。
客观上，当今社会发展迅速，新生事物层出不穷，知识更新日益加快，一些干部信息闭塞，不能很快地接受新思想、新知识；社会转型期个别方面还存在着一些不合理、不规范的地方，有些干部看社会的阴暗面较多，从而产生错觉，丧失信心。
体制上，干部人事制度改革不够深入、彻底，还存在干好干孬一个样、干多干少一个样、干与不干一个样的现象，还有混日子过的空间，没有真正对领导干部产生多大的冲击和压力。
机制上，对干部进行教育、管理、监督的制度体系还不够健全，有的现有制度执行的不够严格，等等。
三、全面加强领导干部作风建设的对策措施
要针对当前领导班子和领导干部作风方面存在的突出问题和深层次原因，建立机制，完善制度，规范行为，强化监督，把领导干部作风建设提高到新水平。
（一）加强政治理论教育，用理论武装干部头脑
一是强化政治理论学习，用邓小平理论和“三个代表”重要思想武装党员领导干部的思想。
二是经常性地开展专题教育活动，整顿思想、工作、生活作风。
要针对不同阶段领导干部作风建设中存在的不同问题，在领导班子和领导干部中经常性地开展一些专题的党性党风学习教育活动，活动要深入扎实，突出针对性、实效性，使广大领导干部进一步加强世界观、人生观、价值观的改造，增强贯彻执行党的基本路线的自觉性和坚定性，努力克服形式主义、官僚主义，进一步解放思想，实事求是，抓住机遇，乘势而上，加快发展，始终保持坚韧不拔，奋发有为的良好精神状态，为改革和社会经济发展献策出力。
三是注重典型引路。
总结宣传和大张旗鼓地表彰在改革开放和经济建设中涌现出来的优秀人民公仆及在工作中做出突出贡献的先进典型，以模范领导干部的先进事迹教育、鼓舞、鞭策、激励广大干部，使其自觉以先进典型为榜样，认真查找自身存在的不足，积极采取措施加以改进，以形成良好的工作作风。
同时注意发掘反面典型，通过案例分析，引导领导干部从中吸取教训，引以为戒，达到预防教育的效果。
（二）强化制度建设
一是抓好有关制度的制定和完善。
在提高自身素质方面，要建立健全政治理论学习制度，聘请专家定期讲课与知识更新制度；在作风方面，建立健全调研制度、优质服务制度；在决策方面，建立健全决策程序制度，包括决策前的调研考察制度、决策中的论证征求意见制度，决策后的督办落实制度；在保持班子团结方面，建立工作沟通制度，完善民主生活会制度；在约束方面，建立完善和实行谈话提醒制度、组织部门与纪检部门联系通报制度、离任审计制度、群众反映领导干部个人重大问题回复制度、谈话诫勉制度、干部考核情况反馈制度等；在生活作风方面，认真贯彻执行中央关于党风廉政建设的一系列规章制度。
通过建立完善相关制度，使领导班子和领导干部的工作更加程序化、规范化，保证加强党的作风建设的具体要求落到实处。
二是进一步加强各种制度的针对性和可操作性，让干部明确应该怎么做，不能怎么做，违反的如何处罚。
三是强化制度执行的保证机制。
教育领导干部自觉按制度的规定办事，严格执行制度，坚持制度面前人人平等，维护制度的权威性和严肃性。
明确执行制度责任制，使执行主体能严肃认真地履行职责。
同时加大对制度执行的督促和检查，做到及时、认真、负责，对违反制度的行为，坚决查处，不能姑息迁就，做到“有章必循、执章必严、违章必究”，确保制度落到实处，促进和保证领导班子和领导干部作风的进一步好转。
（三）健全监督管理体系
目前，有些领导班子和领导干部作风不正的一个很重要原因就是监督管理不够。
因此，搞好作风建设，必须健全监督管理机制。
一是健全监督网络。
主要是党内监督、群众监督和新闻舆论监督网络。
必须重视党内监督尤其是班子内部监督。
党组织要经常针对领导干部存在的问题进行提醒。
领导干部在工作和生活中的重大事项，要及时向组织请示报告，主动接受党组织监督。
充分发挥人民群众、社会团体、民主党派的监督作用，努力拓宽群众监督渠道，广泛了解群众对领导班子和领导干部的作风建设评价。
同时还应加大新闻舆论监督力度，强化舆论开放度，通过制定有关制度，确保其正常发挥监督作用。
二是实行全程监督。
着重解决现行监督滞后问题，必须把事前监督、过程监督和事后监督较好地结合起来。
把监督的关口前移，加强主动监督，加强事前防范和过程监督，做到领导干部的权力行使到哪，领导活动延伸到哪里，对他们的监督就延伸到哪里，包括八小时以外的主要表现。
同时，要按照领导干部权力，作风统一原则，突出监督重点，应放在对其权力行使实施制约上，防止权力的滥用和权钱交易，特别是对问题易发部位和环节要加强监督。
三是建立健全干部能上能下机制。
首先要建立领导干部作风建设考核评价机制，制定考核的具体标准，细化考核内容，以便操作。
其次，要定期分析、准确全面掌握领导干部思想、工作、作风状况，把是否得到群众公认、是否求真务实、是否牢固树立群众观点、是否清正廉洁、是否取得实实在在的政绩等，作为选拔使用干部的重要依据。
对那些群众确认作风不实、反映强烈的干部，要做出相应的处理，该调的调、该降的降，决不姑息迁就，进而促进党风和社会风气的进一步好转。
（四）加强领导，把作风建设摆上重要日程领导干部作风建设，只有党委重视，思想统一，才能切实抓紧抓好，各级党委应当一级抓一级，认真负起责任，把领导干部作风建设当作大事来抓，经常了解情况，定期听取汇报，及时解决工作中出现的问题，以保证工作的健康发展。
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