固定资产增加操作.docx
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固定资产增加操作
固定资产增加操作
2009-07-3011:
03
在固定资产增加中有几处与初始化处理不同点：
1.“入账前已开始使用”选项，用于指定该固定资产是否在入账前已开始使用。
此选项用于处理先使用后入账固定资产补提已使用期间折旧的处理。
选此项时必须输入下列两个信息：
1）该固定资产开始使用日期（在入账日期之前）。
2）已计提折旧的期间（年限、工作数量）。
该数据不能大于从开始使用日期起的预计使用期间（年限、工作总量）数。
该数据用于将来该固定资产发生折旧要素变动后计算剩余使用期间（年限、工作量）用。
2.对于日常处理中新增的固定资产系统也提供了平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法等四种折旧计算方法，但是对于每种折旧方法计算折旧时的要素，系统只提供两个选项：
1）按净值和剩余使用期间提折旧。
该方法一般用于企业增加一个旧固定资产，而找不到原来的原值、原预计使用期间或者企业认为没有必要按该固定资产的原始状态计提折旧的情况下。
选此选项，即意味着企业入账时开始将该固定资产的净值做原值，剩余使用期间（年限、工作量）作为预计使用期间（年限、工作总量）计提折旧。
2）按原值和预计使用期间计提折旧。
该方法用于新增一个全新的固定资产或增加旧固定资产时按该固定资产的原始状态（原值、预计净残值、预计使用期间、年限、工作总量）计提折旧。
另外，系统会自动根据您所选定的折旧计算方法以及有关折旧要素，计算出预计每期折旧额及折旧率，供参考。
3、在固定资产处理窗口，单击“固定资产增加”，进入变动资料录入窗口，选择“新增”进入新增固定资产卡片录入界面。
在“基本信息”中要录入“固定资产减值准备科目”代码；
在“折旧与减值准备信息1”中录入“减值准备对方科目代码”；
在“折旧与减值准备信息2”中录入入账时“减值准备的金额”。
4、在金蝶KIS标准版中，系统还提供了固定资产成批录入的操作。
如果一次购入了多项固定资产，可以在固定资产增加窗口中一次录入，只生成一张相应的记账凭证。
具体做法是：
在录入完毕一项固定资产数据之后，调整“记账凭证”之前，单击〈新增〉按钮，上次录入的固定资产的代码就会出现在固定资产代码下面的小窗口中。
就这样依次录入，直到本批全部固定资产都录入完毕后，单击〈确定〉按钮就可以完成本批固定资产数据的录入工作。
例如：
一批购入了三项固定资产，它们编号分别为：
094、095、096。
则在录入时可先录入094的固定资产代码、名称、原值等项数据，待094固定资产的所有资料都录入完毕后，单击〈新增〉按钮，代码094就会显示在代码输入框下的小窗口中，固定资产卡片中的代码、名称等项目被清空。
这时可继续输入095项固定资产数据，095数据输入完毕之后，单击〈新增〉按钮，接着输入096项固定资产数据。
096固定资产输入完毕后，单击〈确定〉按钮，就完成了本批固定资产的录入。
您在变动资料窗口中就可以看到这三项固定资产所对应的记账凭证是同一张。
5、金蝶KIS标准版除提供了固定资产成批录入的功能外，还提供了固定资产卡片复制功能。
具体描述如下：
在固定资产变动资料录入界面，双击或编辑要复制的固定资产资料，进入该固定资产卡片的修改界面
单击“复制”按钮，系统弹出菜单“整批复制”、“批内复制”的选项。
整批复制：
指复制该批固定资产资料（包含一个固定资产或多个固定资产，但只生成一张固定资产凭证的，叫一批固定资产，即成批录入的固定资产资料），生成与被复制的固定资产凭证不一样的凭证。
批内复制：
指该批固定资产内部的复制，与被复制的固定资产一起生成一张固定资产凭证。
点击“整批复制”或“批内复制”后，系统弹出一个录入复选框，如图5-8所示，要求录入复制的次数（系统默认为1）。
按“确定”后，系统自动复制固定资产资料，在被复制的固定资产凭证内增加信息或另外生成凭证。
复制完毕，退回到固定资产变动资料窗口，即可看到被复制的固定资产资料。
（二）调整记账凭证
录入完毕后，系统能够自动生成相应的一张不完整的记账凭证。
单击“会计凭证”按钮可进入凭证界面，记账凭证只反映了有关固定资产科目的内容，您在此须将该凭证完善，录入固定资产的对方会计科目和金额，然后保存。
怎么操作我们讲凭证录入再讲解。
需要注意，系统自动生成的记账凭证中有关固定资产的科目是不允许修改的。
在进入记账凭证窗口中后，凭证中显示的蓝色科目表示该科目及所在的记录均不允许修改。
只有黑色科目的记录才能允许修改。
操作完毕后，关闭“会计凭证”界面，系统自动返回固定资产增加窗口，单击〈确定〉按钮保存新增的固定资产。
当期新增的固定资产，当期不计提折旧。
金蝶KIS标准版中固定资产的录入是按固定资产卡片方式录入的，卡片分为：
基本入账信息、折旧信息和本年变动信息三部分。
这里只将需要准备的资料进行描述。
（一）基本-入账信息
a） 固定资产代码：
固定资产代码可由您根据自己的需要进行编制，最大长度可达20位。
为了便于管理和查找，我们建议您按一定的编码规则进行编码。
例如：
办公类固定资产编码以“BG”打头，交通运输类固定资产以“JT”打头等。
b） 固定资产名称：
是固定资产最基本的描述信息，应准确明了。
c） 固定资产类别：
根据您单位固定资产管理上的具体情况，将固定资产进行分类。
需要注意二点：
一是，固定资产的类别如果为“房屋建筑物”类，则不论为何种使用状态，每期均要计提折旧；二是，固定资产的预计净残值率是在类别中设定的，每类固定资产采用一个净残值率。
d） 使用情况：
固定资产使用情况分为使用中、未使用、不需用、经营性租出四种方式。
其中：
除未使用、不需用两种方式不计提折旧外，其他方式均需计提折旧。
在录入初始化资料时要注意使用情况选项。
e） 入账日期：
在固定资产初始化时输入的入账日期是指该项固定资产的原始购置时间。
f） 原值本位币：
是指固定资产入账时的固定资产原值，如果是用外币购入的，则此处为按原币折合的本币位数额。
（二）折旧信息
a） 折旧方法：
提供了平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法和和不提折旧五种折旧计提方法，其中平均年限法提供了四种折旧计算方法。
b） 预计使用期间：
为了使采用平均年限法计提折旧的固定资产折旧处理更加精确，金蝶KIS标准版在录入固定资产资料时将固定资产预计使用年限改为预计使用期间，这一点希望用户在采用平均年限法计提折旧时尤其注意，要将原固定资产资料中的预计使用年限改为预计使用期间。
例如：
原预计使用年限为10年，现在就应将其预计使用期间改为120个期间。
c） 折旧费用科目：
在录入固定资产时应该确定该项固定资产在计提折旧时，其费用所属科目，在自动计提折旧时该项固定资产所计提的折旧会自动反映在该科目内。
该折旧费用科目一定要到最明细级科目，否则在计提折旧时会出错。
d） 期初数据：
是启用账套当期的期初固定资产数据。
原值：
是期初账面固定资产原值；累计折旧：
是该项固定资产期初账面累计折旧数额；预计净残值：
是该项固定资产按照所属类别固定资产中规定的预计净残值率计算的预计净残值，此数据可根据需要修改或调整。
固定资产卡片基本入账信息内容包括固定资产代码、名称、基本信息、入账信息等项内容。
2 固定资产代码
为了便于固定资产的管理，一般在使用中将固定资产进行编码。
在金蝶KIS标准版中固定资产编码是必须要有的。
固定资产代码一般为数字或字符，其最大长度为20个字符位。
注意！
固定资产编码一经确定不可修改，所以在录入固定资产资料之前首先要做好固定资产的编码工作。
2 固定资产名称
固定资产的名称，要求应准确明了，一般为汉字或字符，最大长度为40个字符位。
2 固定资产科目
固定资产对应的会计科目。
2 累计折旧科目
累计折旧对应的会计科目。
2 减值准备科目
“账套选项—高级—固定资产”中指定的减值准备的会计科目。
如果新建账套时选择“小企业会计制度”，则不需要指定减值准备的会计科目。
2 基本信息
基本信息中包含了固定资产中的一些最基本的信息资料，包括固定资产的型号、类别、使用情况、使用部门、经济用途、存放地点和备注等。
2 型号
是固定资产的规格型号等方面的信息。
型号栏的最大宽度为30个字符。
2 类别
反映该项固定资产从属于哪一个类别，系统预设了一项固定资产类别──房屋建筑物类。
该项固定资产类别有特殊的含义，一般房屋建筑物类固定资产是不论其使用状态如何，都必须要计提折旧的。
固定资产类别可以进行增加或修改操作，按下按钮可调出固定资产类别设置窗口。
在固定资产类别设置窗口中可以浏览固定资产的类别，还可以增加、修改和删除类别。
增加类别
在类别设置窗口中单击〈增加〉按钮，系统弹出类别增加窗口。
类别名称：
在窗口中输入类别名称，类别名称一般为汉字或字符，最大长度为20个字符位。
常用折旧方法：
系统提供了平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法和不提折旧五种折旧方法。
这里可以预设每类固定资产的常用的折旧方法，在固定资产卡片录入时选择了一种类别，系统就会自动采用此处选择的常用折旧方法。
您也可以根据需要修改折旧方法。
预计净残值率：
可以在此处定义固定资产的预计净残值率，固定资产的预计净残值一般是按照固定资产原值的3-5%预留。
在这里可以修改固定资产的预计净残值率。
数据录入完毕后，单击〈增加〉按钮即可增加固定资产类别。
全部类别输入完毕后单击〈关闭〉按钮退出类别增加窗口。
修改类别
在类别设置窗口中单击〈修改〉按钮，系统弹出类别修改窗口。
这里的界面与“增加类别”基本一致。
对须要修改的内容修改完毕后单击〈确认〉按钮，如不想保存修改结果单击〈取消〉，系统会返回到固定资产类别设置窗口。
删除类别
在固定资产类别窗口，选中要删除的类别。
单击〈删除〉按钮，系统会弹出如下图所示窗口，提示用户是否确认删除。
单击〈是〉按钮则删除所选类别，否则单击〈否〉按钮则保留所选的类别。
关闭
固定资产类别数据处理完毕之后，单击〈关闭〉按钮关闭固定资产类别设置窗口，返回固定资产基本入账信息窗口。
使用情况
固定资产使用情况在系统中分为使用中、未使用、不需用以及经营性租出四种情况。
使用中的固定资产必须计提折旧，本期开始使用的固定资产，本期不计提折旧，本期开始停用的固定资产本期照常计提折旧。
未使用、不需用的固定资产不提折旧（如果新建账套时行业选择“小企业会计制度”，则对于未使用、不需用的非房屋建筑物类固定资产也需要计提折旧）。
经营性租出固定资产其资产的所有权属于本企业，也必须计提折旧。
使用部门
选择固定资产使用的部门，这里部门选项就是在核算项目中输入的“部门”核算项目，在此使用部门可根据实际情况选择‘单一’或‘多个’部门。
在进行固定资产卡片录入之前，应首先输入“部门”核算项目内容，否则录入的固定资产卡片数据将因为“部门”中无核算项目而无法存盘。
当‘使用部门’选择‘多个’时，您单击后，在弹出窗体中要求各部门的费用分配比例之和为100%。
存放地点
指明固定资产放置的地点，最大字符位数为20个字符位。
经济用途
指固定资产的经济用途，如生产经营用，非生产经营用。
入账信息
入账信息是固定资产进入企业时的有关原始资料数据。
主要包含入账日期、增加方式、币别、原值、累计折旧等项数据。
入账日期
是指该项固定资产的原始购置时间，而不是指固定资产录入系统的时间。
增加方式
固定资产增加的方式，系统共预设了购入、接受投资、接受捐赠、融资租入、自建、盘盈、其他增加等增加方式。
您可以根据自己的需要进行增加或修改等操作，对增加方式变动。
要修改增加方式可单击进行修改，按下该按钮后系统弹出变动方式设置窗口。
在固定资产变动方式设置窗口中可以对固定资产的变动方式进行增加、删除等操作。
固定资产变动方式分为“增加方式”和“减少方式”两类。
选中其前面的复选按钮就可以对该类方式的内容进行处理。
增加变动方式
单击〈增加〉按钮，进入变动方式增加窗口。
在此窗口中可以输入变动方式的名称、对应的科目等信息。
您可以在这里将固定资产的变动方式与相应的账务处理相联系，在此处选择对应的科目、凭证字、凭证摘要等项内容，在发生固定资产变动时系统将根据您在此处输入的有关数据生成账务数据。
币别选择
选择固定资产增加时所发生的货币的币别，当在币别选择窗口选择所对应的外币后，窗口中会自动出现该种外币所对应的预设汇率，此汇率可以修改。
输入原值原币金额后，系统会自动根据原币金额折算为本位币金额。
如增加的固定资产含有累计折旧，则在此处还要输入累计折旧的数额。
多币种
如果某笔固定资产原币种为‘多币种’，那么必须接着单击后，系统弹出如多币种构成图。
此时您就可以输入币种和原币金额等。
原值本位币
输入固定资产入账时的原值本位币数额，这里应注意，将原值本位币与期初原值区分开。
累计折旧
此处输入的累计折旧数值为固定资产入账时的累计折旧数额，请注意与期初累计折旧区别开（累计折旧以综合本位币计算）。
2、折旧与减值准备信息
固定资产折旧与减值准备信息主要包括了固定资产的账务处理信息，以及固定资产进行折旧计算的一些数据来源信息。
这其中的数据都是固定资产当前状况的反映，主要包括固定资产原值、累计折旧、减值准备、预计净残值等折旧要素。
在固定资产卡片录入窗口中单击〈折旧与减值准备信息〉，即可切换到“折旧与减值准备信息”窗口，如下图所示。
折旧与减值准备信息中包括：
折旧信息、减值准备信息、期初数据、折旧费用科目、减值准备科目和设置折旧计算方法内容。
折旧信息
折旧信息部分提供了固定资产折旧的方法和预计使用期间（年限）数等项数据选择，这部分是固定资产折旧处理的最基础资料，在输入完毕后一般不要随意变动。
折旧方法
折旧方法是固定资产在计提折旧时所要采取的方法，系统提供了5种折旧方法供选择，它们是：
不计提折旧、平均年限法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法。
不计提折旧
此选项表示不管在任何条件下，系统都不会对该项固定资产计提折旧。
即使该项固定资产的类别为房屋建筑物类，系统同样不会计提折旧。
平均年限法
选择此方法的固定资产将按照直线法来计提折旧，即每期按相同的值计提折旧，在使用年限内平均分摊。
在选定“平均年限法”后，系统会自动显示出默认的“预计使用期间”为60期，为了使固定资产折旧的计算更加准确，使用平均年限法计提折旧时一律使用“期间”来确定固定资产的使用期，在这里应同原来使用的固定资产预计使用年限区分开来。
系统在“折旧公式”中提供了4种折旧计算的公式的方法，在选择了平均年限法后，可选取其中一项折旧计算公式来计算固定资产每期折旧额。
这四个选项只在系统初始化时使用，在启用账套后，系统将按照所选中的折旧公式确定的计算值来计提折旧。
除非固定资产有关折旧要素发生变动，系统将对计算值重新进行调整。
工作量法
选用此折旧方法的固定资产将能够按照其工作量来平均计提折旧。
在选用了“工作量法”后，折旧信息中的下两项内容改变为“预计工作总量”和“工作量计量单位两项，根据实际情况填列。
系统根据每期固定资产的实际工作量来计提本期折旧。
每期固定资产的实际工作量，在固定资产变动资料录入功能中，从“变动”菜单中选择‘月工作量输入’选项进行输入。
与平均年限法一样，工作量法也提供了四种折旧方法。
双倍余额递减法
选择双倍余额递减法折旧的固定资产是在不考虑预计净残值的情况下用固定资产年初净值乘年折旧率来计算的。
在选择“双倍余额递减法”之后，系统的折旧信息窗口内会显示为“预计使用年限”，根据需要输入该项固定资产的使用年限即可。
这种折旧方法在下述条件成立时，即改为使用平均年限法计提折旧：
剩余使用年限￡2
年数总和法
选择年数总和法的固定资产是将原值减去残值后的净值乘以一个逐年递减的的分数计算确定固定资产折旧额的一种方法。
在选择了“年数总和法”之后，系统会要求用户输入预计使用年限。
使用平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法计提折旧有标准的折旧计算公式，但是在实际工作中，由于各种特殊情况，您可能会按照特定的方法计算折旧。
此时，您可按“设置折旧计算方法”按钮，设置不同的计算方法。
（a）平均年限法
一般情况下，平均年限法都采用系统默认的第一种计算方法。
第二种折旧计算方法一般针对增加一个固定资产时，认为没有必要按该固定资产的原始价值计提折旧，在增加固定资产卡片时将其作为一个新增的固定资产计提折旧。
第三种折旧计算方法是指启用账套期初将该固定资产的净值作原值，从启用期初起的剩余使用期间数作折旧期间数计提折旧，如果您认为某固定资产的折旧计算没必要沿袭历史，那么，选择该选项意即从启用期初开始将其作为一个新的固定资产看待。
最后一个算法是指折旧计算的要素表示不以账面数据计算而以人为的输入数据计算。
故此，若选用这一公式，您必须同时输入下列信息：
A.用于折旧计算的原值。
B.用于折旧计算的预计使用期间数及“本账套启用期间以前，使用该方法的已提折旧额”和“已计提折旧的期间数”几项。
其中：
已提折旧额≤该固定资产原值-累计折旧-预计净残值
已提折旧期间数≤用于折旧计算的预计使用期间数
该折旧计算方法的选择，一般用于固定资产折旧计算要素与卡片要素不一致（如调整了原值而不改变折旧）的情况。
平均年限法还提供是否“在最后一期把折旧提完”选项，其含义表示当企业改变了折旧计算要素而不改变折旧算法，人为的干预了累计折旧等特殊情况而导致固定资产在预计使用期间已满但尚未提足折旧时，是否要求将该固定资产净值扣减预计净残值的余额在最后一期提完。
（b）工作量法
工作量法也提供四种折旧计算方法
与平均年限法类似。
当期折旧额=当期工作量×单位工作量折旧额
如果采用第四个公式，也必须同时输入下列两个信息：
A.用于折旧计算的原值。
B.用于折旧计算的预计使用工作总量及“本账套启用期间以前，使用该方法的已提折旧额”和“已计提折旧的工作量”几项。
其中：
已提折旧额≤该固定资产原值-累计折旧-预计净残值
已提折旧工作量≤用于折旧计算的预计使用工作量
该折旧计算方法的选择，一般用于固定资产折旧计算要素与卡片要素不一致（如调整了原值而不改变折旧）的情况。
（c）其它折旧方法
其它折旧方法包括双倍余额递减法、年数总和法及不计提折旧方法，如果以后根据需要改为计提折旧时），对于其折旧要素的选择有以下两种方法：
A.以入账时折旧要素计算折旧，即以入账时的原值、预计净残值、预计使用期间（年限、工作总量）计算折旧。
B.以入账后某期间变动后折旧要素计提折旧。
同时，必须要求您输入用于折旧计算的原值，预计使用期间（年限、工作量），若选该选项时，也必须输入本账套启用期间以前使用折旧方法已经计提的折旧额和已经计提折旧期间（年限、工作量）两个数据。
从入账日期起的预计使用期间数
如果固定资产采用了平均年限法计提折旧，那么必须输入从入账日期起的预计使用期间数，在此提请注意以下两点：
在手工会计下，平均年限法是以预计使用年限计算折旧的，同时考虑到预计使用年限的不准确性，系统将年限数以期间数表示。
如果采用双倍余额递减法和年数总和法时，您在此输入的是期间数，系统自动折合为年限，因此，你输入的期间数或改变后的期间必须能折合为整年数。
2 期初数据
固定资产卡片的期初数据是固定资产在初始化当期的期初原值、期初累计折旧等数据。
¨ 原值
是固定资产的期初原值，所有固定资产此项数据之和构成固定资产科目的期初余额。
¨ 累计折旧
是固定资产累计折旧的期初数额，此项数据构成累计折旧科目的期初余额。
¨ 净值
是固定资产原值减去累计折旧后的余值。
¨ 预计净残值
是在增加固定资产时确定的预计净残值率与原值的乘积，预计净残值率一般为3-5%。
此项数据系统会根据选定的固定资产类别，按类别中预定的预计净残值率计算。
您也可以在这里修改其预计净残值。
¨ 剩余使用期间数
剩余使用期间数是指在账套启用时，该项固定资产内还剩余的使用期间数，本项数据在选用第3项折旧计算公式时需要使用。
此数据实际上体现了该固定资产已使用的期间数，它将影响到启用账套后对该固定资产进行其他变动（如调整原值等）时的处理结果。
折旧费用科目
折旧费用科目是该项固定资产在计提折旧时，折旧额所应计入的费用科目。
必须首先在这里设置好折旧费用科目，这样系统才有可能自动计提折旧。
一个固定资产至少有一个折旧费用科目，如果在实际工作中该项固定资产有两个以上折旧费用科目，系统设定了多折旧费用科目选项。
如果选取多项折旧费用科目，则可在此处输入折旧费用科目及各折旧费用科目的分配比例，此处要求各折旧费用科目的费用分配比例之和为100%。
注意：
如果新建账套行业选择“小企业会计制度”，则不需要填写有关固定资产减值准备的信息。
3、固定资产变动数据
固定资产变动数据主要包括了固定资产从年初到账套启用期止的固定资产原值、累计折旧等账务数据的变动情况。
在固定资产卡片录入窗口中，单击“本年变动数据”系统即会弹出本年变动数据窗口，在这里输入有关本年变动数据：
固定资产本年变动数据
用于输入固定资产在启用账套年度内发生的有关数据，含本年度原值调增、本年度原值调减、本年度累计折旧调增、本年度累计折旧调减及本年计提折旧五项。
在这里需要说明的是：
如果固定资产是本年度内入账的，则在固定资产项目数据之间有如下的的关系：
入账原值=期初原值-本年原值调增+本年原值减少
入账累计折旧=期初累计折旧-本年累计折旧调增-本年计提折旧+本年累计折旧减少
系统会自动根据上述关系求得平衡，在上述有关项目发生变动以后，请注意检查一下本年变动数据，看看其数值是否符合实际账务需要。
否则可能会影响账务数据的准确。
（a）本年原值调增
指本年年初到账套启用期止的固定资产原值调增的数额，注意此处不包括本年新增加的固定资产原值，仅指在年初基础上调增的部分原值数额（综合本位币）。
如果固定资产是在以前年度入账的，此处数据构成“固定资产”科目的本年累计借方发生额。
如果该项固定资产是在本年度内入账的，则入账原值与本年原值调增值之和，构成“固定资产”科目的本年累计借方发生额。
例如：
某一固定资产的年初原值为36万元，本年进行了固定资产改造，新增原值4万元。
那么在此处就应填入4万元。
（b）本年原值减少
指本年年初到账套启用期止的固定资产原值调减的数额（综合本位币），固定资产原值由于某种原因发生调减的数额在此处填列。
该数值构成“固定资产”科目的本年累计贷方发生额。
（c）本年累计折旧调增
本年累计折旧调增是该项固定资产在本年初到账套启用期止，累计折旧发生变动而调增的累计折旧数额。
此处不包括本年由于计提折旧而增加的累计折旧数值，此项数据反映在“累计折旧”科目的本年累计贷方发生额。
（d）本年累计折旧减少
本年累计折旧减少是指固定资产的某些变化造成了累计折旧调减，此项数据反映在“累计折旧”科目的本年累计借方发生额。
（e）本年计提折旧
本年计提折旧是指在从本年年初到账套启用期为止这段期间内所计提的固定资产折旧。
¨ 注意：
如果账套是从年初启用的，那么不输入以上五个信息。
（f）固定资产本年年初数据
本年年初数据是该项固定资产在年初时的有关账务处理数据，包括原值和累计折旧，他们分别构成“固定资产”科目和“累计折旧”科目的年初余额（综合本位币）。
如
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