青啤投标山东航宇.docx
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青啤投标山东航宇
青啤哈尔滨、二厂、新银麦、西安、太原、韶关公司6个单位的搬迁扩建、技改工程
项目竣工审计
竞价函
山东航宇建设工程管理咨询有限公司胶南分公司
2014年12月01日
目录
一、企业简介4
二．项目负责人及拟派人员简历5
三、实施方案7
四、咨询质量保证措施12
五、审计工作标准要求及其他措施15
报价函
青啤内控部：
我公司参与此次竞标的报价如下
名称
审定决算金额收费（%）
纯审减额收费（%）
项目成本及计提折旧收费（%）
备注
50万元以内
50万元以上
一标
0.04
5
0.4
0.2
二标
0.025
5
0.4
0.2
三标
0.05
5
0.4
0.2
山东航宇建设工程管理咨询有限公司胶南分公司（盖章）
代表人：
时间：
2014年12月01日
一、企业简介
1、公司概况
山东航宇建设工程管理咨询有限公司前身济南航宇建筑工程管理咨询有限公司成立于2005年3月，注册资本为壹佰万元，该公司是由山东省建设厅核发工程造价咨询甲级资质，经山东省工商行政管理局注册成立的工程造价咨询单位。
2、公司机构设置、技术力量
公司现有员工35名，具备一批德才兼备、年轻化、专业化、高素质的专业技术力量，拥有专业技术人员23名。
其中：
注册造价工程师12名，工程造价员11名，大学本（专）科以上学历并具有中、高级职称人员占公司人员总数的80%。
公司拥有先进的现代化办公设施和工程审计专业技术软件，有健全的组织机构，完善的业务管理制度，严谨的审计审核程序。
公司下设办公室、财务部、业务部、综合部和评审部，业务范围覆盖全省。
3、公司文化、服务宗旨
公司倡导“法律为准绳、信誉重泰山、客户为上帝、服务贵真诚”的经营理念，恪守“独立、科学、客观、公正、诚信、保密”的审计原则，以人为本，建立健全了公司规章制度：
公司财务管理制度、公司人事管理制度、公司档案管理制度、公司业务管理制度、公司执业管理制度等等。
遵循科学严谨实用的业务流程，不断加强内部控制，落实三级复核等质量控制措施，依据法律法规，为客户提供高效、优质的服务，维护委托人和社会公众的合法权益。
4、公司经营范围
4.1、建设项目建议书及可行性研究投资估算、项目经济评价报告的编制和审核；
4.2、建设项目概预算的编制与审核，并配合设计方案比选、优化设计、限额设计等工作进行工程造价分析与控制；
4.3、建设项目合同价款的确定（包括招标工程工程量清单和标底、投标报价的编制和审核）；合同价款的签订与调整（包括工程变更、工程洽商和索赔费用的计算）及工程款支付，工程结算及竣工结（决）算报告的编制与审核等；
4.4、工程造价经济纠纷的鉴定和仲裁的咨询；
4.5、提供工程造价信息服务等。
工程造价咨询企业可以对建设项目的组织实施进行全过程或者若干阶段的管理和服务。
公司成立以来，所有员工在遵守法律、法规的前提下，始终坚持客观、公平、公正、独立、实事求是的原则，以“独立、客观、科学、公正”的为执业准则，秉承“诚信为本、服务为金”企业宗旨，真诚为客户提供全方位、全过程的优质服务，努力维护客户和社会公众的合法权益并与客户建立长期、友好的合作关系，成为广大客户值得信赖的合作单位。
二．项目负责人及拟派人员简历
1、项目经理简历
姓名
于春友
性别/年龄
男/43岁
职称
工程师
学历
专科
执业资格
中级造价员（国家二级注册建造师）
专业
工程造价
拟担任职务
项目经理
专业工作年限
20年
主要简历：
1990.9-1997.9青岛二建公司预算员
1997.9-2000.9淄博学院职业技术学院（现山东理工大学）造价专业学习
2000.9-2008.6北京中鹏会计师事务所有限公司（后升级为北京中鹏诚工程造价咨询有限公司）造价项目经理
2008.9-至今山东航宇建设工程管理咨询有限公司造价项目经理
2、其他人员
序号
姓名
性别
年龄
职称
专业
备注
1
于春友
男
43
高级工程师
中级造价员
土建/安装
2
景君香
女
42
工程师
中级造价员
土建
3
田斌
男
41
工程师
中级造价员
安装
4
李红飞
女
38
工程师
中级造价员
土建
三、实施方案
控制目标：
工程竣工结算审核应保证审核质量，审查偏差不超过±1%。
控制实施细则：
施工阶段以其持续时间长、风险因素多、合同关系复杂、需要协调的内容多及资金投入量大等特点而成为工程造价控制的重要阶段。
在规定时间内提报完整的竣工资料，造价人员根据合同、定额等相关法规，逐项审核。
1对于不同的施工合同价，采用不同的审查方法。
1.1固定总价合同造价的审查。
只需按照承包报价书对承包商申报的工程进度款进行重点审查，基本保证其发生额与工程进度同步，工程竣工结算时按工程总价扣除保修金后予以支付。
而对合同范围以外的工程变更、建设规模的变化及装饰水平的提高等项目发生的费用，应进行全面审查，参照承包报价书和有关定额资料调整合同价格。
1.2可调价格合同造价的审查。
根据施工合同确定的价格调整办法，不但要审查结算工程量的大小，而且应审查工程单价及依据建设主管部门确定的价差、系数与价格调整的结果是否相匹配。
应采用全面审查法。
1.3成本加酬金合同造价的审查。
由于该种计价方式不利于造价控制，在实践中较少采用，不再赘述。
1.4单价合同造价的审查。
对于单价合同，工程计量是审核造价的关键工作。
在质量确认的前提下，采用图纸计量、现场监督承包商计量及用仪器现场自行测量等方法确认工程量。
当发生工程变更或索赔时，可选用或参照清单中的工程单价结算。
对于工程量清单中未包括的新增项目，应进行全面审查。
1.5暂定合同价的审查。
因工期紧，设计文件尚不完善等原因，可由业主和承包商协商暂定合同价，以造价人员编制的预算上下浮动一定百分比为依据，在工程竣工后，根据实物工程量、定额及合同中约定的信息价格等进行结算。
此时，中间结算可采用重点审查法；竣工结算时，由于合同价是暂定价格，实际项目工程量和工程单价都会发生一定幅度的变动，应采用全面审查法对工程造价予以全面、细致的计算审查。
针对每一个单项工程的特点，制定出具体的控制方案和控制程序，最大限度地将造价控制在合理的范围内。
项目负责人在接到审核任务后，首先要与建设单位联系，了解该项目目前的实施情况，准确界定审核阶段，正确确定审核对象，然后按照相应的操作程序对项目进行审核。
2、具体审核程序如下：
2.1向委托单位发出对该项目的审计通知、提供资料清单。
2.2收集备查文件资料：
包括该项目从最初立项申请到最后一次初步设计概算批复的所有文件；国家对该类项目的相关法律、法规文件；基建项目的各项规章制度。
2.3收集项目的审核资料：
1）国家最后一次批复该项目的初步设计概算书、设计图纸；
2）规划许可证；
3）地质勘察资料；
4）工程项目现场施工条件；
5）各单项工程施工设计图纸或工程竣工图纸；
6）各单项工程施工图预算（即标底或预算控制价）；
7）招标文件、资审文件、投标标书、开标记录、中标通知书、工程施工承包合同及协议；
8）建设单位供应设备及材料采购合同及清单，建设单位供应施工水电情况；
9）历次工程价款结算帐单；
10）施工组织设计；
11）度报表；
12）更签证，图纸会审记录，施工签证，隐蔽工程记录，工程洽商文件；
13）收报告及质量等级证书；
14）目相对应的定额资料、取费文件；
15）目相对应的其它工程资料：
16）目相关的财务帐表、凭单、原始凭证。
2.4组织确定评审人员
2.5勘察现场项目负责人应组织所有参加项目审核的人员到工程现场勘察实物，与建设单位、施工单位、监理单位、设计单位工程技一术人员交流情况，了解项目出太：
2.6确定审核涉及的具体内容：
1）设计变更量、价、费的审核（重点）；
2）建设项目实体是否据图施工（重点）；
3）各单项工程标底或预算控制价与投标标书的对比审核；
4）合同订立是否实事求是、有无重大失误（重点）；
5）设备及材料采购情况；
6）项目招投标是否符合工程招投标程序、招投标法；
7）项目批复是否符合审批程序；
8）项目建设是否符合基本建设程序；
9）项目管理是否按照基本建设四项管理制度实施；
10）财务管理是否符合基建财务会计制度，资金使用进度是否与工程形象进度一致，统计报表是否实事求是。
2.7审核实施
按专业划分安排审核人员，各审核人员明确分工，各负其职，在规定的时间内分专业对项目结算中量、价、费进行审核，重点审查：
1）工程量计算是否准确，有无漏项、重复计算；
2）定额套用是否确切；
3）费用记取是否合乎标准；
4）结算中是否有超出概算范围的子目；
5）结算中的建设标准是否超出概算规定的建设标准；
6）设计变更签证是否经几方签字认可，量、价、费是否合理；
7）设备及材料采购是否与设计文件内容相符，有无超计划超标准情况，设备及材料用量是否与定额含量或设计含量一致，其价格是否与市场价格一致；
8）资金的到帐、支出、余额情况是否实事求是、符合规定；
9）建筑实体是否符合概算批复要求。
每个审核人员每天审核完毕，要将审核出的问题归类整理，逐条列出核减（增）原因，提出书面材料交给项目负责人。
项目负责人将每个审核人员审核出的问题进行汇总，并对各项问题复核把关，得出初步审核结论。
2.8与被审单位交换意见，确定最终审核结论，各方对审核定案表签字盖章。
2.9出具审核报告，并保证审核报告的真实性、合法性。
4审查工程结算流程图
四、咨询质量保证措施
审计内容：
对采用工程量清单计价模式的必须审核工程量清单及投标综合单价；审核工程量清单的准确性，根据竣工资料对工程量清单逐项进行核实；审核综合单价的准确性与合理性，如有无不平衡报价等；审核其它工程量清单计价模式出现的问题。
建设工程项目结算造价审计包括：
合同及经济技术签证、材料价格、设备价格审核；工程量计算及定额选用套用审核；各种取费计取审核；工程质量是否达到要求审核。
建设工程项目财经和建设法纪审计包括：
建设程序规范性审计；是否按批准的规模标准建设及各种费用开支分摊等合规合法情况审查；项目招投标情况审计；对超过50万元的固定总价合同的合同价格进行审核并评价其合理性；合同及其执行（合同包死价格高于实际造价时，对高于部分按结算造价审计纯审减额取费标准追加费用）、各种签证及管理情况、项目转包分包等情况审计；有无随意列支项目、造成浪费等现象审查；是否存在税费、失职等问题审查；材料价格控制、建设内控制度等是否健全情况审计；其它违法违规现象审计。
建设工程项目财务决算审计包括：
资金筹集与使用（包括建设项目法人制和资金管理使用情况）审计；建设成本审计（包括概算执行情况）；竣工财务决算（完整性、及时性，合法性，交付资产、结余资金等）审计；对被审计建设工程项目自建设开始到本次审计截至月份发生的按国家及青啤公司的规定，不应进入建设工程项目成本的费用、或少计提折旧的情况进行审计；应审计的其它事项。
工程结算重点审查内容：
工程量计算是否符合有关计算规则，结果是否准确；定额套用是否准确；各种费用计取是否符合有关规定或约定；设备、材料用量是否准确；材料差价计算是否准确合理。
超过50万的固定总价合同及组价是否合理。
工程决算重点审查内容：
审查资金来源是否正当，支出是否合理，有无混淆生产成本和建设成本；工程概算执行情况有无超概算情况，分析超概算的原因，有无擅自扩大规模或提高标准情况；建设合同执行情况，各项合同是否得到全面执行，合同签定是否合法合理；各项基本建设拨款数额和结余资金是否真实、准确，应收回的设备材料以及拆除临时建筑和原有建筑的残值是否作价收回，对器材的盘盈、盘亏是否按照有关规定及时处理；工程是否经主管部门审批；竣工投产时间是否符合计划规定；基本建设收入的来源、分配、上缴和留成及使用情况；尾项工程的预留工程款及建设情况；交付使用资产情况。
1、项目负责人组织项目小组成员对所承接的项目进行初步审核，熟悉有关项目的各项文件（包括招投标文件、施工合同、施工图纸、签证等），并根据项目施工合同规定的结算方式，选用正确的咨询依据、计算方法、计算公式、计算程序进行计算，计算底稿应采用规范的《工程量计算书》表格，做到内容完整，计算准确，同时做好必要的《现场勘察记录表》。
各相关专业人员计算的工作底稿应随案卷保留并存档备查。
2、项目在进行三方会审前，由项目负责人组织召开由技术负责人参加的（重大或重要的项目公司领导参加）会审前碰头会，各专业人员对项目初步审核情况进行汇报，以便确定审核工作中的重点、难点。
3、会审期间，技术负责人、部门负责人、项目负责人要各司其职，身先士卒、脚踏实地、目标明确、分工恰当，科学合理安排好会审工作。
项目负责人负责咨询业务中本身专业、各专业间的技术协调、组织管理、质量管理工作，做好必要的《会议纪要》；其他专业人员负责其各自专业的咨询业务实施和质量，参审项目组成员对其各自所承担的咨询业务质量负终生责任。
会审定案前，由项目负责人负责审查及确定各专业界面，并且负责对其他各专业人员的审核结果进行复核、调整。
若遇重大技术问题，应汇报技术负责人（必要时公司领导）协调解决，以确保审核质量的客观性、公正性和准确性。
4、会审定案过程中，重大或数额较大的项目必须经部门负责人、技术负责人审查后，方可由项目负责人组织进行三方签字盖章并撰写咨询报告。
①部门负责人对咨询报告及计算底稿进行详细复核；
②技术负责人对咨询报告及计算底稿进行重点复核；
③综合质量控制部门对咨询报告进行一般复核；
④最后报公司领导审定批准后出具正式报告书，正式报告书由咨询机构法定代表人、技术负责人、项目负责人及专业人员签字盖章，机构加盖公章及资质印章后方可发出。
五、审计工作标准要求及其他措施
1、将严格履行以下义务：
1.1必须熟悉并严格执行国家有关工程造价的法律法规和规定；
1.2恪守职业道德和行为规范，遵纪守法、秉公办事。
对经办的工程造价文件质量负有经济的和法律的责任；
1.3及时掌握国内外新技术、新材料、新工艺的发展应用，为工程造价管理部门制定、修订工程定额提供依据；
1.4自觉接受继续教育，更新知识。
积极参加职业培训，不断提高业务技术水平；
1.5不得参与与经办工程有关的其他单位有关本项工程的经营活动；
1.6严格保守执业中得知的技术和经济秘密。
2、在执业中应信守以下职业道德行为：
2.1遵守国家法律、法规和政策，执行行业自律性规定，珍惜职业声誉，自觉维护国家和社会公共利益；
2.2遵守“诚信、公正、精业、进取”的原则，以高质量的服务和优秀的业绩，赢得社会和客户对造价工程师职业的尊重；
2.3勤奋工作，独立、客观、公正、正确地出具工程造价成果文件，使建设方满意；
2.4诚实守信，尽职尽责，不得有欺诈、伪造、作假等行为；
2.5尊重同行，公平竞争，搞好同行之间的关系，不得采取不正当的手段损害、侵犯同行的权益；
2.6廉洁自律，不得索取、收受委托合同约定以外的礼金和其他财物，不得利用职务之便谋取其他不正当的利益；
2.7造价工程师与委托方有利害关系的应当回避，委托方有权要求其回避；
2.8知悉客户的技术和商务秘密，负有保密义务；
2.9接受国家和行业自律性组织对其职业道德行为的监督检查。
3、业主提供资料标准的规定
为确保业主提供资料的完整性、有效性、保证造价咨询质量，特制定本规定。
各责任部门应遵照执行。
3.1各责任部门应按程序文件《业主提供资料控制程序》的要求，及时通知业主提供相关资料。
3.2业主应提供的资料包括：
工程施工合同、补充合同或施工协议书；招标文件；工程竣工图（全套：
土建安装）设计变更图纸、设计变更签证单；施工组织设计（或施工方案、技术措施）；隐蔽工程记录、吊装工程记录；图纸会审记录；工程进度表；施工过程中双方签证资料；地质勘探报告；工程预决（结）算书（加盖送审价专业人员专用章）；工程量计算书；主要材料分析表；需找补材料差价的证明表；业主供料明细表；施工单位资质证明（复印件）；业主预付工程款、垫付款明细表等。
3.3资料验证标准
1）验证其签章、页数等是否齐全；有关内容是否能满足作要求。
2）对设计文件应验证图纸是否齐全、各专业图纸是否配套。
3）对地质勘察报告，主要验证其有效性。
4）对于施工合同应验证其签章有关内容是否能满足工作需要。
4、落实岗位责任制，项目负责人。
4.1具有高尚的职业道德，遵纪守法，遵守造价工程师的工作守则和工作纪律。
4.2具有较强的组织、协调能力，遵照“守法、诚信、公正、科学”的原则执业。
4.3具有较高的政策水平，较强的多学科专业技术能力；具有大专以上学历和广泛的理论知识；并具有综合实际运用的技能。
4.4具有健康的体魄和充沛的精力。
4.5取得《注册造价工程师证书》。
5、落实岗位责任制，专业造价工程师
5.1具有高尚的职业道德，遵纪守法，遵守造价工程师的工作守则和工作纪律。
5.2具有较强的组织、协调能力，按照“守法、诚信、公正、科学”的原则执业。
5.3具有健康的体魄和充沛的精力。
5.4具有较高的工程专业技术知识和实际运用技能。
5.5取得《注册造价工程师岗位证书》。
6、落实岗位责任制，项目负责人
6.1项目负责人作为公司委托的项目造价代表，全权负责项目的工程造价咨询工作，对内向公司负责，对外向业主负责。
6.2项目负责人应按照工程造价咨询合同约定的内容，组织项目造价部的造价人员规范化、科学化地开展工作，为业主提供优质服务。
6.3带头遵守工程造价人员工作纪律、工作守则及公司制定的各项规章制度，并监督本造价部人员认真遵守。
6.4负责项目造价部的考勤工作，组织项目部人员学习业务，及时做好造价工作记录。
6.5负责与有关部门的对外协调工作。
6.6主持编写项目的《工程造价工作方案》。
6.7组织实地勘察工程现场，主持召开结算三方会审。
6.8组织本项目部人员做好各分项、分部工程造价咨询工作，并随进度收集、整理好造价资料。
6.9按规定审查、签发项目部有关业务技术报表和对外行文。
6.10组织项目部人员认真审核资料。
6.11主持编写工程项目《造价工作总结》、《造价业务手册》。
6.12负责整理所咨询项目的档案资料，项目完成后，及时交工程造价部、技术负责人审查归档。
7、落实岗位责任制，专业造价工程师职责
7.1认真遵守造价人员工作纪律、工作守则以及公司制定的各项规章制度，支持项目负责人工作，服从项目负责人领导。
7.2分析所咨询项目的有关文件和资料，清楚本专业范围内项目的特点和要求，制定预控点和预控措施。
7.3参加工地实地勘察。
7.4审查本专业的图纸、变更、资料等。
7.5做好本专业的工作质量控制和工作进度控制。
7.6与有关部门协调处理本专业范围内的有关技术问题时向技术负责人汇报。
7.7保存所有的现场工作记录。
7.8认真如实地做好本专业的造价总结工作。
7.9负责整理本专业造价工作档案。
8、造价咨询会商制度
8.1造价咨询实施前会商会议
1）造价咨询实施前会商宜在正式开展工作之前召开造价咨询工作的会议。
2）会议一般由委托或建设单位主持。
3）会议由下列人员参加：
委托单位或业主方代表；关职能部门人员；
4）会议后，整理会议纪要，各方代表签认后，分发有关各方。
8.2专题会商
1）专题会议是为解决造价咨询过程中的专门问题而召开的会议。
2）内容包括：
主要议题、与会单位、人员及召开时间，经项目负责人与有关单位协商，取得一致意见后，由项目负责人签发召开专题会议的书面通知。
3）专题会议由项目负责人或其授权的专业造价工程师主持。
9、现场勘察
9.1项目开始前，由咨询单位组织现场勘察；
9.2对图纸等资料反映不出来的情况和数据，复核工程量三方共同测量，三方在共同测量的结果上签字确认；
9.3复核工程量与施工图纸有差异的，委托方与施工方做现场签证。
10、三方会审制度
10.1项目开始前三方召开会议，会议内容包括：
1）委托方根据《工程造价咨询合同》，宣布对咨询单位的授权，并介绍本项目的情况。
2）施工单位具体介绍项目情况及对咨询单位的要求。
3）咨询单位介绍本项目项目负责人、本项目审核的程序、进度及对委托单位和施工单位的要求。
10.2项目定案前，由咨询单位形成文字记录；对无异议的项目，三方签署《三方会审定案表》。
11、档案管理制度
加强对公司技术档案工作的管理，为各项业务工作积累经验。
11.1技术档案资料由各项目部整理成册后，交本业务部审核，审核合格后，交公司技术负责人查验，经查验合格，交公司档案员编目归档。
归档后档案，由公司档案员统一保管、管理。
11.2项目负责人负责将完整的项目技术档案资料汇编整理，交本业务部审核后，交技术负责人审核、编目、归档。
包括造价人员与委托方及其它任何第三方来往的函件、协议；造价工作方案；会议记录、纪要；施工合同；工程造价咨询合同；造价业务手册（2份）；造价工作总结等。
我方将派出我方的中坚力量参与贵方项目审计工作，为贵方的项目投资建设做出积极的贡献。
六、公司证件
1、营业执照
2、税务登记
3、资质证书
4、联合体协议书
山东航宇建设工程管理咨询有限公司胶南分公司与青岛祺和会计师事务所有限公司自愿组成联合体，参加青啤哈尔滨、二厂、新银麦、西安、太原、韶关公司6个单位的搬迁扩建、技改工程
项目竣工审计投标。
现就有关事宜订立协议如下：
1．山东航宇建设工程管理咨询有限公司胶南分公司为联合体主办人，青岛祺和会计师事务所有限公司为联合体成员；
2．联合体内部有关事项规定如下：
（1）联合体由主办人负责与业主联系。
（2）投标工作由联合体主办人负责，由联合体成员各方组成的投标小组具体实施；联合体主办人代表联合体办理投标事宜，联合体主办人在投标文件中的所有承诺均代表了联合体各成员。
（3）联合体将严格按照招标文件的各项要求，递交投标文件，切实执行一切合同文件，共同承担合同规定的一切义务和责任，同时按照内部职责的划分，承担自身所负的责任和风险，在法律上承担连带责任。
（4）如中标，联合体内部将遵守以下规定：
a．联合体主办人和成员共同与业主签订合同书，并就中标项目向业主负责有连带的和各自的法律责任；
b．联合体主办人代表联合体成员承担责任和接受业主的指令、指示和通知，并且在整个合同实施过程中的全部事宜均由联合体主办人负责；
3．本协议书自签署之日起生效，在上述（4）a所述的合同书规定的期限之后自行失效；如中标后，联合体内部另有协议的，联合体主办人应将该协议书送交业主。
4．本协议书一式三份，随投标文件装订一份，联合体成员各一份。
联合体主办人名称：
（盖章）
代表人：
（签字）
联合体成员名称：
（盖章）
代表人：
（签字）
2014年12月1日
升级会员 