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用友考试实例
第二章案例背景
第一节模拟企业背景介绍
本教材以“绵阳新意公司”ERP系统的应用过程为例，详细阐述财务会计管理系统的应用过程。
一、“绵阳新意公司”概况
公司名称：
绵阳新意公司。
公司简介：
该公司是一家专业生产、销售手机的公司。
企业性质为工业企业。
基本情况：
该公司下设办公室、采购部、生产部、销售部等多个部门，随着公司业务的发展，利用手工核算进行的财务工作已经很难满足日常工作需要。
于是，该公司在2013年与多家ERP厂商进行调研、洽谈，并计划于2014年1月开始使用相关ERP产品中的多个模块对公司业务进行全面管理。
二、企业会计政策和会计核算方法
绵阳新意公司的会计政策和会计核算方法介绍如下：
1、产品销售价格均为不含增值税价格，增值税税率为17%。
2、按应收账款余额的3%计提坏账准备。
3、短期借款（3个月，2013年10月10日借入）到期还本利息，年利率为3.6%。
4、利润核算采用“账结法”，结账要求损益类科目余额为零。
5、仓库采用全月平均法进行核算。
第二节模拟企业基础数据
一、账套档案信息及操作员档案、权限
表2-1绵阳新意公司的基本信息
账套名称
绵阳新意公司2014
地址
绵阳市科创园区九洲大道中段
电话
0816-12345
企业类型（U8）
工业
账套类型（K3）
标准供应链解决方案
账套启用日期
2014年1月1日
账套存储路径
系统默认路径
账套主管
张新意
本位币
人民币
行业性质
2007年新会计制度科目
启用模块
总账、应付、应收、固定资产、存货核算，启用日期为2014年1月1日
表2-2绵阳新意公司用户档案
姓名
所属部门
角色
权限
张新意
办公室
总经理
账套主管权限
李平
财务部
财务主管
基础资料、总账、应收款管理、应付款管理、固定资产管理、存货核算、报表
模块的操作权限
何顺
财务部
操作员
账套的所有权限，主要负责账套的管理
和单据的审核
范薇
财务部
会计
会计权限
表2-3绵阳新意公司电子账套自动备份信息
方案名称
2014年备份方案
开始时间
20：
00
时间间隔
24小时
备份路径
E:
\绵阳新意公司2014账套备份\
二、部门、职员档案
表2-4新意公司组织架构
一级部门
二级部门
01办公室
02财务部
03销售部
销售一部
销售二部
04采购部
05生产部
表2-5新意公司职员档案
人员编码
姓名
所属部门
性别
01
张新意
办公室
男
02
李平
财务部
男
03
范薇
财务部
女
04
何顺
财务部
男
05
徐蒙
采购部
女
06
王一
采购部
女
07
陈宇
销售一部
男
08
徐添
销售一部
男
09
李新
销售二部
男
10
刘钰
销售二部
女
11
黄强
生产部
男
12
许多
生产部
女
三、客户、供应商档案
表2-6客户档案
客户分类代码
客户分类名称
客户名称
01
华中区
湖北途优高科公司
02
华北区
华北贸易公司
03
西南区
成都高远公司
04
西北区
西安市天航公司
表2-7供应商档案
供应商分类代码
供应商分类名称
供应商名称
01
华东区
上海宏运公司
02
华南区
深圳合信包装材料厂
03
西南区
川宇制造公司
重庆新科公司
绵阳快速货运公司
长江制造厂
04
西北区
兰州电子集团
四、财务信息档案
表2－8财务记账凭证类型
类别字
类别名称
限制类型
记
记账类型
无限制
表2－9涉及的外币
币别代码
币别名称
记账汇率
折算方式
汇率类型
USD
美元
6.2
原币×汇率＝本位币
固定
HKD
港币
0.8
原币×汇率＝本位币
固定
表2－10会计科目设置
（注：
由于金蝶和用友二级编码方式不同，故下表中科目代码空白处请根据实际的编码规则自行编码）
级次
科目代码
科目名称
外币核算
数量/受控
核算项目
1
1001
库存现金
所有币别
2
人民币
2
美元
美元
2
港币
港币
1
1002
银行存款
2
招行账户
2
农行账户
2
中行账户
美元
1
1122
应收账款
应收
客户
1
1123
预付账款
应付
供应商
1
1221
其他应收款
职员
1
1401
材料采购
2
金蝶
手机壳
个
2
手机屏幕
个
2
手机电池
块
2
手机包装盒
个
1
1405
库存商品
2
金蝶
手机型号Ⅰ
部
2
手机型号Ⅱ
部
2
用友
自制半成品
2
产成品
1
2202
应付账款
应付
供应商
1
2203
预收账款
应收
1
2221
应交税费
2
销项税
进项税
1
2231
应付利息
短期借款利息
2241
其他应付款
2
其他个人应付款
职员
1
5001
生产成本
2
基本生产成本
3
材料
3
人工
3
费用
1
5101
制造费用
2
折旧费
2
修理费
2
工资及福利
2
办公费
1
6601
销售费用
2
广告费
折旧费
1
6602
管理费用
2
差旅费
职员
2
办公费
部门
2
水电费
部门
2
交通费
部门
2
招待费
部门
2
通信费
职员
2
折旧费
2
坏账损失
五、收付结算档案
表2-11新意公司结算方式
结算名称
现金
招行转账支票
农行转账支票
中行转账支票
表2-12新意公司银行账号
开户银行编码
开户银行名称
银行账号
001
招行绵阳支行
123456789056
002
农行涪城支行
987654321012
003
中行高新区支行
543210987612
六、物料信息档案
表2-13计量单位
计量单位名称
个
块
部
栋
辆
台
表2-14存货分类
存货分类编码
存货分类名称
01
原材料
02
产成品
表2-15新意公司物料设置
编码
名称
物料属性
（金蝶）
物料属性
（用友）
计量
单位
计价方法
01
原材料
手机壳
外购
外购、内销、生产耗用
个
先进先出
手机电池
外购
外购、内销、生产耗用
块
先进先出
手机屏幕
外购
外购、内销、生产耗用
个
先进先出
手机包装盒
外购
外购、内销、生产耗用
个
先进先出
02
产成品
手机型号Ⅰ
自制
自制、内销、外销
部
先进先出
手机型号Ⅱ
自制
自制、内销、外销
部
先进先出
七、业务信息档案
表2-16新意公司仓库档案
编码
名称
属性
01
原材料库
普通仓
02
产成品库
普通仓
八、常用摘要档案
表2-17新意公司仓库档案
01：
接收投资
02：
预支差旅费
03：
报销业务招待费
04：
提取现金
九、会计科目期初余额
表2-182014年1月1日的会计科目期初余额
科目名称
借方金额
科目名称
贷方金额
库存现金（1001）
—人民币（100101）
—美元（100102）
16，000
12，900
500
累计折旧（1602）
500，000
银行存款（1002）
—招行账户（100201）
—农行账户（100202）
280，800
280，000
800
短期借款（2001）
150，000
应收账款（1122）
56，000
应付账款（2202）
44，800
其他应收款（1221）
—王一（2013.12.5）
1，600
1，600
应付利息（2231）
—短期借款利息
1200
1200
原材料（1403）
150，400
实收资本（4001）
1，549，300
库存商品（1405）
—手机型号Ⅰ
—手机型号Ⅱ
—产成品
317，500
157，500
160，000
317，500
固定资产（1601）
1，423，000
合计
2,245,300
合计
2，245，300
表2-19应收账款会计科目期初余额明细
日期
客户名称
摘要
方向
本币期初余额
2013.12.01
成都高远公司
销售货物
借
24，000
2013.12.10
湖北途优高科公司
销售货物
借
32，000
表2-20应付账款会计科目期初余额明细
日期
客户名称
摘要
方向
本币期初余额
2013.12.15
川宇制造公司
采购原材料
贷
36，000
2013.12.20
重庆新科公司
采购原材料
贷
8，800
一十、应收系统基础设置和期初余额
表2-21新意公司坏账准备设置
提取比率
3%
坏账准备
1231（坏账准备）
坏账损失科目
坏账损失
表2-22应收账款会计科目期初余额明细
单据
日期
客户
名称
产品
名称
产品
数量
发生额
相关部门及职员
应收日期
2013.12.01
成都高远公司
手机Ⅱ
10
24，000
销售二部、刘钰
2014.01.20
2013.12.10
湖北途优高科公司
手机Ⅰ
10
32，000
销售一部、陈宇
2014.01.10
一十一、应付系统期初余额
表2-23应付账款会计科目期初余额明细
单据
日期
供应商
名称
产品
名称
产品
数量
单价
相关部门及职员
应付日期
2013.12.15
川宇制造公司
手机
屏幕
60
600
采购部、
王一
2014.01.30
2013.12.20
重庆新科公司
手机壳
20
345
采购部、
王一
2014.01.20
手机
电池
38
50
一十二、固定资产系统基础设置
表2－24变动方式类别
名称
凭证字
摘要
对方科目
报废
记
报废固定资产
1606，固定资产清理
表2－25固定资产卡片类别设置
代码
名称
年限
净残
值率
单位
预设折旧方法
资产科目
折旧科目
减值
准备
是否计提折旧
001
建筑物
50
5%
栋
平均年限法
1601
1602
1603
不管使用状态如何一定提折旧
002
交通工具
10
3%
辆
工作量法
1601
1602
1603
由使用状态决定是否提折旧
003
生产设备
10
3%
台
平均年限法
1601
1602
1603
由使用状态决定是否提折旧
004
办公设备
5
5%
台
平均年限法
1601
1602
1603
由使用状态决定是否提折旧
表2-26固定资产基础信息
资产名称
办公楼
小汽车
生产线
资产类别
建筑物
交通工具
生产设备
计量单位
栋
辆
台
数量
1
1
1
入账日期
2013年12月31日
2013年12月31日
2013年12月31日
存放地点
车库
车间
使用状态
正常使用
正常使用
正常使用
变动方式
自建
购入
购入
使用部门
办公室
采购部50%，
销售一部50%
生产部
折旧费用科目
管理费用－折旧费
管理费用－折旧费、
销售费用—折旧费
制造费用—折旧费
币别
人民币
人民币
人民币
原币金额
1，000，000
200，000
223，000
开始使用
日期
1993年12月1日
2007年10月1日
2013年2月28日
已使用期间
240
工作量法：
300，000km
已使用：
180，000km
10
累计折旧金额
380，000
100，000
20，000
折旧方法
平均年限法
工作量法
（计量单位：
km）
平均年限法
一十三、存货核算系统期初余额
表2-272014年1月1日存货期初结存数据
仓库
存货名称
计量单位
数量
单位成本
金额
产成品库
手机型号Ⅰ
部
105
1500
157，500
产成品库
手机型号Ⅱ
部
100
1600
160，000
原材料库
手机壳
个
149
345
51，405
原材料库
手机电池
块
154
50
7，700
原材料库
手机屏幕
个
152
600
91，200
原材料库
手机包装盒
个
19
5
95
一十四、用友账套可以单独增加设置的部分
表2-28出入库方式
入
库
采购入库
出
库
材料领用出库
成品入库
销售出库
调拨入库
调拨出库
其他入库
其他出库
表2-29采购类型
编码
名称
入库类别
1
采购入库
采购入库
表2-30销售类型
编码
名称
入库类别
1
普通销售
销售出库
表2-31应收款业务处理时，对应总账中基本会计科目的业务
应收科目（本币）
应收账款
销售退回科目
主营业务收入
预收科目（本币）
预收账款
银行承兑科目
应收票据
销售收入科目
主营业务收入
商业承兑科目
应收票据
税金科目
销项税额
现金折扣科目
财务费用
表2-32应收款业务处理时，对应总账中基本会计科目的业务
结算方式
币种
科目
现金
人民币
人民币
招行转账支票
人民币
招行账户
农行转账支票
人民币
农行账户
表2-33应收管理的账龄区间和逾期账龄区间
序号
起止天数
总天数
01
1~30
30
02
31~60
60
03
61以上
表2-34应收管理系统中报警级别
序号
起止比率
总比率（%）
级别名称
01
0~10%
10
A
02
10%~20%
20
B
03
20%~30%
30
C
04
30%以上
D
第三节模拟企业业务数据
一、绵阳新意公司1月10日业务数据
【实例1】从招商银行提取现金4，800元备用，结算号20140110031，原始单据如图2-1所示。
►图2-1
【实例2】以现金1，200元预付徐蒙差旅费，借支单如图2-2所示。
►图2-2
【实例3】收到某外商投资款16，000美元，汇率6.2，存入中国银行，原始单据如图2-3、图2-4所示。
►图2-3
►图2-4
【实例4】销售一部（陈宇）报销业务招待费600元，填写的报销单如图2-5所示。
►图2-5
【实例5】用招商银行存款归还到期120，000元短期借款及利息，原始单据如图2-6所示。
►图2-6
【实例6】收到湖北途优高科公司偿还前欠货款32，000元存入农业银行，由销售一部陈宇负责，原始单据如图2-7所示。
►图2-7
【实例7】向上海宏运公司购入手机壳120个，价款40，800元，增值税6936元，款项暂欠，增值税发票如图2-8所示。
►图2-8
【实例8】采购深圳合信包装材料加工厂手机包装盒100个，不含税单价4.5，增值税发票如图2-9所示。
►图2-9
【实例9】付深圳合信包装材料加工厂包装盒款，从农行转账支付，单据如图2-10所示。
►图2-10
【实例10】采购上海宏运公司手机壳120个，入库单价340元，收料单如图2-11所示。
►图2-11
【实例11】采购深圳合信包装材料加工厂手机包装盒100个，入库单价4.5元，收料单如图2-12所示。
►图2-12
【实例12】增加材料出库单一张，其中手机壳50个、手机电池51块、手机屏幕52个、手机包装盒52个；部门：
生产部，仓库：
材料库；出库类别：
材料领用出库，材料出库单如图2-13所示。
►图2-13
【实例13】销售购买联想电脑一台，由销售一部和销售二部共同使用，分摊比例各占50%，农行转账支付3428元，结算号20140110040，原始单据如图2-14、图2-15所示。
►图2-14
►图2-15
二、绵阳新意公司1月20日业务数据
【实例14】从招商银行提取现金56，400元备发工资，原始单据如图2-16所示。
►图2-16
【实例15】王一报销差旅费1200元，交回余额400元现金，报销单据如图2-17所示，收据如图2-18所示。
►图2-17
►图2-18
【实例16】以现金640元购入办公用品。
其中：
生产车间领用160元,采购部领用480元，购买发票如图2-19所示。
►图2-19
【实例17】以现金56400元发放职工工资，其中生产工人工资5000元，管理人员工资31，400元，销售人员工资20，000元。
原始单据如图2-20所示。
►图2-20
【实例18】收到成都高远公司偿还前欠购货款24，000元，由销售二部李新负责，款项已存入招商银行，原始单据如图2-21所示。
►图2-21
【实例19】销售一部徐添销售湖北途优高科公司手机型号I78部，不含税单价1600元，款项暂欠，增值税发票如图2-22所示。
►图2-22
【实例20】销售二部李新销售成都高远公司手机型号II50部，不含税单价1700元，增值税发票如图2-23所示。
►图2-23
【实例21】收到成都高远公司货款99，450元，已存中国农业银行，结算号20140120002，原始单据如图2-24所示。
►图2-24
【实例22】将销售湖北途优高科公司的手机运往湖北，运输费共计750元，由新意公司代垫，现金支付，货票如图2-25所示。
►图2-25
【实例23】付重庆新科公司材料款8，800元，从农行涪城支行支付，原始单据如图2-26所示。
►图2-26
【实例24】采购长江制造厂手机电池100块，不含税单价48元，手机屏幕100个，不含税单价580元，增值税发票如图2-27所示。
上述款项均以招商银行存款付讫，原始单据如图2-28所示。
►图2-27
►图2-28
【实例25】采购长江制造厂手机电池100块，入库单价48元，手机屏幕100个，入库单价580元，收料单如图2-29所示。
►图2-29
【实例26】新增一张产成品入库单，部门为生产部；仓库为产成品库；入库类别为产成品入库；产品名称：
手机型号I25台，手机型号II25台，入库单如图2-30所示。
►图2-30
【实例27】增加一张销售出库单，客户名称：
成都高远公司；仓库：
产成品库；部门：
销售二部；业务员：
李新；出库类别：
产成品销售出库；存货名称：
手机型号II，数量：
50，出库单如图2-31所示。
►图2-31
三、绵阳新意公司1月30日业务数据
【实例28】徐蒙报销差旅费1560，并补领现金360元，报销单及收据如图2-32、图2-33所示。
►图2-32
►图2-33
【实例29】现金支付张新意电话费2400元，原始单据如图2-34所示。
►图2-34
【实例30】以农业银行存款2，000元支付广告费，原始单据如图2-35、图2-36所示。
►图2-35
►图2-36
【实例31】销售二部刘钰销售手机型号II70部给西安市天航公司，单价1600元，增值税19，040元，增值税发票如图2-37所示，款项已收到存入农业银行，原始单据如图2-38所示。
►图2-37
►图2-38
【实例32】湖北途优高科公司转账支付货款146，766元，已入招商银行，结算号201401200058，原始单据如图2-39所示。
►图2-39
【实例33】支付上海宏运公司材料款47，736元，原始单据如图2-40所示。
►图2-40
【实例34】以银行存款36，000元，偿还前欠川宇制造公司货款，原始单据如图2-41所示。
►图2-41
【实例35】增加一张销售出库单，客户名称：
湖北途优高科公司；仓库：
产成品库；部门：
销售一部；业务员：
徐添；出库类别：
产成品销售出库；存货名称：
手机型号I，数量：
50，出库单如图2-42所示。
►图2-42
四、绵阳新意公司期末处理中使用到的数据
1、产成品分配：
分配后，手机型号Ⅰ：
1400元/部；手机型号Ⅱ：
1500元/部
2、题面：
1月31日，完成固定资产系统月末处理业务；
完成存货核算系统月末处理业务；
题面：
1月31日，操作员bit在总账系统中对本月所有凭证进行审核、记账。
题面：
1月31日，在总账系统中进行1月份期间损益的结转。
要求：
（1）设置期间损益结转的凭证模版；
（2）利用模版生成结转凭证。
（要求：
收入和支出分别结转）
题面：
对期间损益结转的凭证进行审核、记账。
提交说明：
安装虚拟打印机，打印如下数据的PDF文件，按指定的文件名命名。
打印完成后，把打印的6个文件压缩为11班_41001215_李痧.rar，上交到指定的提交处。
1.用Admin登录，打印全部上机日志，文件名为1_学号_日志.pdf。
2.打印所有凭证，文件名为2_学号_凭证.pdf。
3.在总账－出纳－账薄打印中选择现金日记账并打印，文件名为
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