用友考试实例.docx

1、用友考试实例第二章 案例背景第一节 模拟企业背景介绍本教材以“绵阳新意公司”ERP系统的应用过程为例，详细阐述财务会计管理系统的应用过程。一、 “绵阳新意公司”概况公司名称：绵阳新意公司。公司简介：该公司是一家专业生产、销售手机的公司。企业性质为工业企业。基本情况：该公司下设办公室、采购部、生产部、销售部等多个部门，随着公司业务的发展，利用手工核算进行的财务工作已经很难满足日常工作需要。于是，该公司在2013年与多家ERP厂商进行调研、洽谈，并计划于2014年1月开始使用相关ERP产品中的多个模块对公司业务进行全面管理。二、 企业会计政策和会计核算方法绵阳新意公司的会计政策和会计核算方法介绍如

2、下：1、 产品销售价格均为不含增值税价格，增值税税率为17%。2、 按应收账款余额的3%计提坏账准备。3、 短期借款（3个月，2013年10月10日借入）到期还本利息，年利率为3.6% 。4、 利润核算采用“账结法”，结账要求损益类科目余额为零。5、 仓库采用全月平均法进行核算。第二节 模拟企业基础数据一、 账套档案信息及操作员档案、权限表2-1 绵阳新意公司的基本信息账套名称绵阳新意公司2014地址绵阳市科创园区九洲大道中段电话0816-12345企业类型（U8）工业账套类型（K3）标准供应链解决方案账套启用日期2014年1月1日账套存储路径系统默认路径账套主管张新意本位币人民币行业性质20

3、07年新会计制度科目启用模块总账、应付、应收、固定资产、存货核算，启用日期为2014年1月1日表2-2 绵阳新意公司用户档案姓名所属部门角色权限张新意办公室总经理账套主管权限李平财务部财务主管基础资料、总账、应收款管理、应付款管理、固定资产管理、存货核算、报表模块的操作权限何顺财务部操作员账套的所有权限，主要负责账套的管理和单据的审核范薇财务部会计会计权限表2-3绵阳新意公司电子账套自动备份信息方案名称2014年备份方案开始时间20：00时间间隔24小时备份路径E:绵阳新意公司2014账套备份二、 部门、职员档案表2-4 新意公司组织架构一级部门二级部门01办公室02财务部03销售部销售一部销

4、售二部04采购部05生产部表2-5 新意公司职员档案人员编码姓名所属部门性别01张新意办公室男02李平财务部男03范薇财务部女04何顺财务部男05徐蒙采购部女06王一采购部女07陈宇销售一部男08徐添销售一部男09李新销售二部男10刘钰销售二部女11黄强生产部男12许多生产部女三、 客户、供应商档案表2-6 客户档案客户分类代码客户分类名称客户名称01华中区湖北途优高科公司02华北区华北贸易公司03西南区成都高远公司04西北区西安市天航公司表2-7 供应商档案供应商分类代码供应商分类名称供应商名称01华东区上海宏运公司02华南区深圳合信包装材料厂03西南区川宇制造公司重庆新科公司绵阳快速货运公

5、司长江制造厂04西北区兰州电子集团四、 财务信息档案表28 财务记账凭证类型类别字类别名称限制类型记记账类型无限制表29 涉及的外币币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型USD美元6.2原币汇率本位币固定HKD港币0.8原币汇率本位币固定表210 会计科目设置（注：由于金蝶和用友二级编码方式不同，故下表中科目代码空白处请根据实际的编码规则自行编码）级次科目代码科目名称外币核算数量/受控核算项目11001库存现金所有币别2人民币2美元美元2港币港币11002银行存款2招行账户2农行账户2中行账户美元11122应收账款应收客户11123预付账款应付供应商11221其他应收款职员11401材料采购

6、2金蝶手机壳个2手机屏幕个2手机电池块2手机包装盒个11405库存商品2金蝶手机型号部2手机型号部2用友自制半成品2产成品12202应付账款应付供应商12203预收账款应收12221应交税费2销项税进项税12231应付利息短期借款利息2241其他应付款2其他个人应付款职员15001生产成本2基本生产成本3材料3人工3费用15101制造费用2折旧费2修理费2工资及福利2办公费16601销售费用2广告费折旧费16602管理费用2差旅费职员2办公费部门2水电费部门2交通费部门2招待费部门2通信费职员2折旧费2坏账损失五、 收付结算档案表2-11 新意公司结算方式结算名称现金招行转账支票农行转账支票中

7、行转账支票表2-12 新意公司银行账号开户银行编码开户银行名称银行账号001招行绵阳支行123456789056002农行涪城支行987654321012003中行高新区支行543210987612六、 物料信息档案表2-13 计量单位计量单位名称个块部栋辆台表2-14 存货分类存货分类编码存货分类名称01原材料02产成品表2-15 新意公司物料设置编码名称物料属性（金蝶）物料属性（用友）计量单位计价方法01原材料手机壳外购外购、内销、生产耗用个先进先出手机电池外购外购、内销、生产耗用块先进先出手机屏幕外购外购、内销、生产耗用个先进先出手机包装盒外购外购、内销、生产耗用个先进先出02产成品手机

8、型号自制自制、内销、外销部先进先出手机型号自制自制、内销、外销部先进先出七、 业务信息档案表2-16 新意公司仓库档案编码名称属性01原材料库普通仓02产成品库普通仓八、 常用摘要档案表2-17 新意公司仓库档案01：接收投资02：预支差旅费03：报销业务招待费04：提取现金九、 会计科目期初余额表2-18 2014年1月1日的会计科目期初余额科目名称借方金额科目名称贷方金额库存现金（1001） 人民币（100101） 美元（100102）16，00012，900500累计折旧（1602）500，000银行存款（1002） 招行账户（100201） 农行账户（100202）280，800280

9、，000800短期借款(2001)150，000应收账款（1122）56，000应付账款（2202）44，800其他应收款（1221）王一 （2013.12.5） 1，6001，600应付利息（2231）短期借款利息12001200原材料（1403）150，400实收资本（4001）1，549，300库存商品（1405）手机型号手机型号 产成品317，500157，500160，000317，500固定资产（1601）1，423，000合计2,245,300合计2，245，300表2-19 应收账款会计科目期初余额明细日期客户名称摘要方向本币期初余额2013.12.01成都高远公司销售货物借2

10、4，0002013.12.10湖北途优高科公司销售货物借32，000表2-20 应付账款会计科目期初余额明细日期客户名称摘要方向本币期初余额2013.12.15川宇制造公司采购原材料贷36，0002013.12.20重庆新科公司采购原材料贷8，800一十、 应收系统基础设置和期初余额表2-21 新意公司坏账准备设置提取比率3%坏账准备1231（坏账准备）坏账损失科目坏账损失表2-22 应收账款会计科目期初余额明细单据日期客户名称产品名称产品数量发生额相关部门及职员应收日期2013.12.01成都高远公司手机1024，000销售二部、刘钰2014.01.202013.12.10湖北途优高科公司手

11、机1032，000销售一部、陈宇2014.01.10一十一、 应付系统期初余额表2-23应付账款会计科目期初余额明细单据日期供应商名称产品名称产品数量单价相关部门及职员应付日期2013.12.15川宇制造公司手机屏幕60600采购部、王一2014.01.302013.12.20重庆新科公司手机壳20345采购部、王一2014.01.20手机电池3850一十二、 固定资产系统基础设置表224 变动方式类别名称凭证字摘要对方科目报废记报废固定资产1606，固定资产清理表225 固定资产卡片类别设置代码名称年限净残值率单位预设折旧方法资产科目折旧科目减值准备是否计提折旧001建筑物505%栋平均年限

12、法160116021603不管使用状态如何一定提折旧002交通工具103%辆工作量法160116021603由使用状态决定是否提折旧003生产设备103%台平均年限法160116021603由使用状态决定是否提折旧004办公设备55%台平均年限法160116021603由使用状态决定是否提折旧表2-26 固定资产基础信息资产名称办公楼小汽车生产线资产类别建筑物交通工具生产设备计量单位栋辆台数量111入账日期2013年12月31日2013年12月31日2013年12月31日存放地点车库车间使用状态正常使用正常使用正常使用变动方式自建购入购入使用部门办公室采购部50%，销售一部50%生产部折旧费用

13、科目管理费用折旧费管理费用折旧费、销售费用折旧费制造费用折旧费币别人民币人民币人民币原币金额1，000，000200，000223，000开始使用日期1993年12月1日2007年10月1日2013年2月28日已使用期间240工作量法：300，000km已使用：180，000km10累计折旧金额380，000100，00020，000折旧方法平均年限法工作量法（计量单位：km）平均年限法一十三、 存货核算系统期初余额表2-27 2014年1月1日存货期初结存数据仓库存货名称计量单位数量单位成本金额产成品库手机型号部1051500157，500产成品库手机型号部1001600160，000原材料

14、库手机壳个14934551，405原材料库手机电池块154507，700原材料库手机屏幕个15260091，200原材料库手机包装盒个19595一十四、 用友账套可以单独增加设置的部分表2-28 出入库方式入库采购入库出库材料领用出库成品入库销售出库调拨入库调拨出库其他入库其他出库表2-29 采购类型编码名称入库类别1采购入库采购入库表2-30 销售类型编码名称入库类别1普通销售销售出库表2-31 应收款业务处理时，对应总账中基本会计科目的业务应收科目（本币）应收账款销售退回科目主营业务收入预收科目（本币）预收账款银行承兑科目应收票据销售收入科目主营业务收入商业承兑科目应收票据税金科目销项税额

15、现金折扣科目财务费用表2-32 应收款业务处理时，对应总账中基本会计科目的业务结算方式币种科目现金人民币人民币招行转账支票人民币招行账户农行转账支票人民币农行账户表2-33 应收管理的账龄区间和逾期账龄区间序号起止天数总天数0113030023160600361以上表2-34 应收管理系统中报警级别序号起止比率总比率（%）级别名称01010%10A0210%20%20B0320%30%30C0430%以上D第三节 模拟企业业务数据一、 绵阳新意公司1月10日业务数据【实例1】从招商银行提取现金4，800元备用，结算号20140110031，原始单据如图2-1所示。 图2-1【实例2】以现金1，

16、200元预付徐蒙差旅费，借支单如图2-2所示。 图2-2【实例3】收到某外商投资款16，000美元，汇率6.2，存入中国银行，原始单据如图2-3、图2-4所示。 图2-3 图2-4【实例4】销售一部（陈宇）报销业务招待费600元，填写的报销单如图2-5所示。 图2-5【实例5】用招商银行存款归还到期120，000元短期借款及利息，原始单据如图2-6所示。 图2-6【实例6】收到湖北途优高科公司偿还前欠货款32，000元存入农业银行，由销售一部陈宇负责，原始单据如图2-7所示。 图2-7【实例7】向上海宏运公司购入手机壳120个，价款40，800元，增值税6936元，款项暂欠，增值税发票如图2-

17、8所示。 图2-8 【实例8】采购深圳合信包装材料加工厂手机包装盒100个，不含税单价4.5，增值税发票如图2-9所示。 图2-9【实例9】付深圳合信包装材料加工厂包装盒款，从农行转账支付，单据如图2-10所示。 图2-10【实例10】采购上海宏运公司手机壳120个，入库单价340元，收料单如图2-11所示。 图2-11【实例11】采购深圳合信包装材料加工厂手机包装盒100个，入库单价4.5元，收料单如图2-12所示。 图2-12【实例12】增加材料出库单一张，其中手机壳50个、手机电池51块、手机屏幕52个、手机包装盒52个；部门：生产部，仓库：材料库；出库类别：材料领用出库，材料出库单如图

18、2-13所示。 图2-13【实例13】销售购买联想电脑一台，由销售一部和销售二部共同使用，分摊比例各占50%，农行转账支付3428元，结算号20140110040，原始单据如图2-14、图2-15所示。 图2-14 图2-15二、 绵阳新意公司1月20日业务数据【实例14】从招商银行提取现金56，400元备发工资，原始单据如图2-16所示。 图2-16【实例15】王一报销差旅费1200元，交回余额400元现金，报销单据如图2-17所示，收据如图2-18所示。 图2-17 图2-18【实例16】以现金640元购入办公用品。其中：生产车间领用160元,采购部领用480元，购买发票如图2-19所示。

19、 图2-19【实例17】以现金56400元发放职工工资，其中生产工人工资5000元，管理人员工资31，400元，销售人员工资20，000元。原始单据如图2-20所示。 图2-20【实例18】收到成都高远公司偿还前欠购货款24，000元，由销售二部李新负责，款项已存入招商银行，原始单据如图2-21所示。 图2-21【实例19】销售一部徐添销售湖北途优高科公司手机型号I 78部，不含税单价1600元，款项暂欠，增值税发票如图2-22所示。 图2-22【实例20】销售二部李新销售成都高远公司手机型号II 50部，不含税单价1700元，增值税发票如图2-23所示。 图2-23【实例21】收到成都高远公

20、司货款99，450元，已存中国农业银行，结算号20140120002，原始单据如图2-24所示。 图2-24【实例22】将销售湖北途优高科公司的手机运往湖北，运输费共计750元，由新意公司代垫，现金支付，货票如图2-25所示。 图2-25【实例23】付重庆新科公司材料款8，800元，从农行涪城支行支付，原始单据如图2-26所示。 图2-26【实例24】采购长江制造厂手机电池100块，不含税单价48元，手机屏幕100个，不含税单价580元，增值税发票如图2-27所示。上述款项均以招商银行存款付讫，原始单据如图2-28所示。 图2-27 图2-28【实例25】采购长江制造厂手机电池100块，入库单

21、价48元，手机屏幕100个，入库单价580元，收料单如图2-29所示。 图2-29【实例26】新增一张产成品入库单，部门为生产部；仓库为产成品库；入库类别为产成品入库；产品名称：手机型号I 25台，手机型号II 25台，入库单如图2-30所示。 图2-30【实例27】增加一张销售出库单，客户名称：成都高远公司；仓库：产成品库；部门：销售二部；业务员：李新；出库类别：产成品销售出库；存货名称：手机型号II，数量：50，出库单如图2-31所示。 图2-31三、 绵阳新意公司1月30日业务数据【实例28】徐蒙报销差旅费1560，并补领现金360元，报销单及收据如图2-32、图2-33所示。 图2-3

22、2 图2-33【实例29】现金支付张新意电话费2400元，原始单据如图2-34所示。 图2-34【实例30】以农业银行存款2，000元支付广告费，原始单据如图2-35、图2-36所示。 图2-35 图2-36【实例31】销售二部刘钰销售手机型号II 70部给西安市天航公司，单价1600元，增值税19，040元，增值税发票如图2-37所示，款项已收到存入农业银行，原始单据如图2-38所示。 图2-37 图2-38【实例32】湖北途优高科公司转账支付货款146，766元，已入招商银行，结算号201401200058，原始单据如图2-39所示。 图2-39【实例33】支付上海宏运公司材料款47，73

23、6元，原始单据如图2-40所示。 图2-40【实例34】以银行存款36，000元，偿还前欠川宇制造公司货款，原始单据如图2-41所示。 图2-41【实例35】增加一张销售出库单，客户名称：湖北途优高科公司；仓库：产成品库；部门：销售一部；业务员：徐添；出库类别：产成品销售出库；存货名称：手机型号I，数量：50，出库单如图2-42所示。 图2-42四、 绵阳新意公司期末处理中使用到的数据1、 产成品分配：分配后，手机型号：1400元/部；手机型号：1500元/部2、 题面：1月31日，完成固定资产系统月末处理业务；完成存货核算系统月末处理业务；题面：1月31日，操作员bit在总账系统中对本月所有凭证进行审核、记账。题面：1月31日，在总账系统中进行1月份期间损益的结转。要求：（1）设置期间损益结转的凭证模版；（2）利用模版生成结转凭证。（要求：收入和支出分别结转）题面：对期间损益结转的凭证进行审核、记账。提交说明：安装虚拟打印机，打印如下数据的PDF文件，按指定的文件名命名。打印完成后， 把打印的6个文件压缩为 11班_41001215_李痧.rar，上交到指定的提交处。1.用Admin 登录，打印全部上机日志，文件名为 1_学号_日志.pdf。2.打印所有凭证，文件名为 2_学号_凭证.pdf。3.在总账出纳账薄打印中选择现金日记账并打印，文件名为