财务软件课堂讲义及练习.docx
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财务软件课堂讲义及练习
金碟财务软件课堂练习一
例1：
创建001账套
文件名：
001；
账套名：
阳光公司账套；
组织机构代码：
XX-YG；
公司所属行业：
企业统一会计制度；
会计科目级数3；
会计科目结构：
422；
会计期间界定方式：
自然月份；
会计年度开始日期：
1月1日；
账套启用会计期间：
2009年06期；
例2：
增设、修改会计科目
科目代码
科目名称
账类
方向
币别/计量
期初金额
1001
现金
日记账
借
5680.22
1002
银行存款
银行日记账
借
239012.65
100201
工商银行
借
237012.65
100202
建设银行
借
2000
1133
其他应收款
借
6800
113301
存出保证金
借
3000
113302
应收款
借
3800
1243
库存商品
借
199976
124301
A产品
数量金额
借
87976
借
个
3142
124302
B产品
数量金额
借
112000
借
套
3200
1501
固定资产
借
264221
1502
累计折旧
贷
10689.87
2191
预提费用
贷
219101
短期借款利息
贷
2101
短期借款
贷
205000
3101
实收资本
贷
500000
例3：
设置凭证类别：
现收、现付、银收、银付、转账（原凭证类别删除）
例4：
：
增加操作员，进行财务分工
建立一个新用户组，组名：
阳光组
在该组下增加两个操作员：
陈明，安全码11111，王晶，安全码22222。
（注：
安全码不是密码）
由财务主管对操作员赋权，陈明拥有凭证中除审核凭证以外的所有权限，拥有维护中的所有权限，结帐中所有权限，帐簿中所有权限，报表权限中的所有权限；王晶拥有凭证中审核凭证、查看凭证、过账的权限。
拥有账簿中的所有权限，出纳系统中所有权限。
两人的权限适用范围均为“所有用户”。
操作员陈明设置结算方式：
支票、银行汇票、委托收款
例5：
陈明根据上表录入期初余额（同时录入数量的期初余额），试算平衡，并启用账套。
例6：
陈明录入凭证
日期
摘要
科目名称
借方金额
贷方金额
结算方式
结算号
结算日期
数量
2006-1-08
差旅费余额收回
现金
其他应收款－应收款
200
200
2006-1-03
提取现金
现金
银行存款—工商银行
10000
10000
支票
XJ2000
2006-1-3
2006-1-20
购买B商品
库存商品—B商品
应交税金—增（进）
银行存款—工商银行
3200
416
3616
银行汇票
2004-1-20
100
2006-1-08
报销差旅费
管理费用—交通差旅费
其他应收款—应收款
3600
3600
2006-1-15
购买A商品
库存商品—A商品
应交税金—增（进）
应付账款
105000
13650
118650
300
例7：
查询会计科目为其他应收款—应收款的所有会计凭证
思考：
共有几张会计凭证？
是否已经审核？
是否已登记到帐簿中去？
查询所有类型的帐簿，生成资产负债表和利润表，为何没有数据？
例8：
操作员王晶成批审核凭证
例9：
审核完毕后，王晶发现购买A商品的记账凭证金额错误放大了10倍，随后进行无痕迹修改，并记账。
思考：
查询所有的凭证，查看是否审核？
是否记帐？
查询所有类型的帐簿，生成资产负债表和利润表，是否有数据？
观察数据，会计处理是否正确？
例10：
陈明查询“短期借款”总分类帐，（贷方余额），自定义转账凭证，计提短期借款2006年1月利息，月利率为0.08％，并生成该账凭证，王晶审核过账。
（注：
短期借款利息的计提基础是短期借款帐户的余额）
例11：
陈明查询所有的损益类帐户余额，填入下表
凭证字、号
科目名称
借方金额
贷方金额
余额
例12：
陈明结转损益类帐户，生成一张机制转帐凭证，王晶审核过帐
思考：
查询损益类帐户，对查询结果思考
例13：
由陈明查看本期的资产负债表和利润表
例14：
由陈明查询下列帐簿帐簿，并填入下表
（1）查询现金总分类帐，结果填入下表
共有几笔业务
第一笔会计凭证
第二笔会计凭证
（2）查询下列科目的明细分类帐，并联查凭证，将结果填入下表
科目名称
06月份共有几笔分录
第一笔会计凭证贷方科目名称及金额
113302其他应收款—应收款
550203管理费用
5503财务费用
（3）查询“库存商品”数量金额明细帐，将查询结果填入下表
帐簿名称
凭证字号
数量
单价
贷方科目及金额
124301库存商品—A
124302库存商品——B
（4）查询管理费用多栏帐，并填入下表
本期办公费用金额
本期差旅交通费金额
结转到本年利润金额
（5）查询资产负债表及利润表
14．讲解资产负债表相关数据来源
金蝶财务软件练习题
综合练习一
一、账套的创建
文件名：
金蝶综合练习
账套名：
金蝶综合练习
组织结构代码：
XX-DF
所属行业：
企业统一会计制度
本外币：
人民币
会计科目代码级数：
3；各级会计科目长度：
4、2、2
结账日期：
月底结账（系统默认）
会计期间界定方式：
自然月份
会计年度开始日期：
1月1日
账套启用会计期间：
2009年6月1日
二、操作员的设置
1、在金蝶综合练习账套中，由管理员增加一个“日常用户组”，并在这个用户组中增加三个操作员。
操作员名称
安全码
业务主管
11111
录入员
22222
2、在金蝶综合练习账套中，由财务主管对操作员进行权限分配设置。
操作员
权限适用范围
权限分配
录入员
本人
凭证的录入、修改、删除以及查看权限和全部科目权限
业务主管
本组用户
总帐中除凭证录入以外的全部操作权限和全部科目权限，维护中所有权限
管理员
所有用户
全部权限
财务主管
所有用户
全部查看权限
3、为“业务主管”和“录入员”增设密码，分别为“111”、和“222”。
三、币别的设置
在金蝶综合练习账套中，由业务主管增加一个外币，货币代码为“USD”，货币名称为“美元”，设置期初汇率为8.4，期末汇率为8.41。
四、会计科目的设置
1、由业务主管在金蝶综合练习账套的预置会计科目按下表增设科目。
科目代码
科目名称
科目类别
币别核算
核算项目
100203
中国银行
流动资产
美元
期末调汇
113101
宏达公司
流动资产
113102
庆丰贸易公司
流动资产
113103
联盟百货公司
流动资产
124301
A产品
流动资产
数量金额辅助核算（台）
124302
B产品
流动资产
数量金额辅助核算（台）
124303
C产品
流动资产
数量金额辅助核算（台）
2、按要求修改以下科目
“1201物资采购”科目增设“数量金额辅助核算”功能，计量单位为“吨”；
“5502管理费用及550201办公费、550202业务招待费、550203差旅交通费科目设置成“多核算项目”为“部门、职员”；“113302其他应收款—应收款”设置成“单一核算项目”为“职员”
“113101宏达公司”、“2121应付账款”、“311103接受现金捐赠”科目，选中“核算所有币种”，需“期末调汇”。
五、核算项目的设置
在金蝶综合练习账套中，由“业务主管”对“核算项目”的“部门”中设置以下四个部门
部门代码
部门名称
01
生产处
02
技术处
03
质监处
04
财务处
由“业务主管”对“核算项目”的“职员”中设置
职员编码
职员名称
性别
所属部门
职务
0101
王兵
男
生产处
一般工作人员
0201
张红
女
技术处
一般工作人员
0301
宋佳
女
质监处
一般工作人员
六、账套选项的设置
设置账簿余额方向与科目余额方向一致。
七、凭证类型的设置
设置企业凭证不分类，为“记”字，并选中“增加和修改凭证时允许改变凭证字号”、“凭证录入时数量金额核算强制单击不为负数”和“凭证录入时自动填补断号”三项。
八、初始数据录入（注意外币的录入和数量的录入）
1、在金蝶综合练习账套中，由录入员进行期初余额
科目代码
科目
期初余额
1001
现金
2200
1002
银行存款
794335.22
100201
银行存款——工商银行
595987.62
100202
银行存款——交通银行
198347.6
100203
银行存款——中国银行（美元）
1101
短期投资
387600
1111
应收票据
39025.32
1131
应收账款
335132.65
113101
应收账款——宏达公司
272000
113102
应收账款——庆丰贸易站
56102.23
113103
应收账款——联盟百货店
7030.42
1133
其他应收款
12800
113301
其他应收款——存出保证金
3000
113302
其他应收款——应收款
9800
113302—0101
王兵
3800
113302—0201
张红
4000
113302—0301
宋佳
2000
1211
原材料
515867.5
1232
材料成本差异
8104（贷方）
1243
库存商品
1268700
124301
库存商品——A产品（887×100台）
88700
124302
库存商品——B产品（380×1000台）
380000
124303
库存商品——C产品（200×4000台）
800000
1251
委托加工物资
212000
1401
长期股权投资
1460000
140101
长期股权投资——股票投资
1460000
1501
固定资产
9166000
1502
累计折旧
356711
1801
无形资产
54326.06
2101
短期借款
1456000
2111
应付票据
263200
2121
应付账款
460967.16
2153
应付福利费
185000
2171
应交税金
685436.48
217101
应交税金——应交增值税
685436.48
21710105
应交税金——应交增值税（销项）
685436.48
2181
其他应付款
159390.65
2191
预提费用
413912
3101
实收资本
9837265.46
3111
资本公积
370000
311107
资本公积——其他资本公积
370000
3121
盈余公积
320000
312101
盈余公积——法定盈余公积
260000
312103
盈余公积——法定公益金
60000
3141
利润分配
200000
314115
利润分配——未分配利润
200000
4101
生产成本
468000
410101
生产成本——基本生产成本
468000
注：
期初借方余额总计＝期初贷方余额总计＝14715986.75
2、外币期初余额录入“100203银行存款——中国银行”期初余额为200000美元，“311103接受现金捐赠”期初余额为1680000人民币，并进行平衡校验。
注：
期初借方余额总计＝期初贷方余额总计＝16395986.75
九、启用账套
综合练习二
一、会计凭证的输入
1、由录入员在金蝶综合练习账套中将下表的经济业务数据进行录入操作，业务发生时间为2009年6月1日。
凭证号
摘要
科目名称
借方金额
贷方金额
记1
采购原材料
物资采购（30吨×2456）
应交税金——增（进项）
银行存款——工商银行
73680
12525.6
86205.6
记2
提现
现金
银行存款——工商银行
50000
50000
记3
以银行存款支付营业费用
营业费用
银行存款——工商银行
8400
8400
记4
以银行存款支付在建工程外包费
在建工程
银行存款——交通银行
18500
18500
记5
归还短期借款
短期借款
银行存款——工商银行
200000
200000
记6
销售产品，货款存入银行
银行存款——工商银行
主营业务收入
应交税金——增（销）
426816
364800
62016
记7
收回到期的应收票据
银行存款——工商银行
应收票据
39025.32
39025.32
记8
收回应收账款
银行存款——交通银行
应收账款——庆丰贸易站
10000
10000
记9
支付车间和管理部门办公费
制造费用
管理费用——办公费用（生产处）
银行存款——工商银行
658
3000
3658
记10
接受无形资产捐赠
无形资产
资本公积——接受捐赠非现金资产准备
65743
65743
记11
外购原材料验收入库
原材料
材料成本差异
物资采购（30吨×2456）
73100
580
73680
记12
销售产品收到部分银行存款和商业票据
银行存款——工商银行
应收票据
主营业务收入
应交税金——增（销）
500000
500069.2
854760
145309.2.
记13
采购原材料，货款尚未支付
物资采购（40吨×2400）
应交税金——增（进）
应付账款
96000
16320
112320
记14
领用原材料
生产成本——基本生产成本
生产成本——辅助生产成本
制造费用
在建工程
管理费用——其他费用（生产处）
原材料
313870
1830
1500
2340
460
320000
记15
结转分配应付工资
生产成本——基本生产成本
生产成本——辅助生产成本
制造费用
在建工程
管理费用——工资费用（生产处）
管理费用——工资费用（财务处）
管理费用——工资费用（技术处）
管理费用——工资费用（质监处）
应付工资
80000
2000
3200
1800
1200
1100
1900
800
92000
记16
结转分配应付福利费
生产成本——基本生产成本
生产成本——辅助生产成本
制造费用
在建工程
管理费用——福利费用（财务处）
应付福利费
11200
280
448
252
700
12880
记17
原材料验收入库
原材料
物资采购（40吨×2400）
96000
96000
记18
支付固定资产修理费用
制造费用
现金
1200
1200
记19
提现
现金
银行存款——工商银行
92000
92000
记20
支付工资
应付工资
现金
92000
92000
记21
盘亏原材料（不考虑税金）
待处理财产损益—待处理流动资产损益
原材料
材料成本差异
3060
3000
60
记22
收到投资收益
银行存款——工商银行
投资收益
150000
150000
记23
计提坏账准备
管理费用——其他费用（生产处）
坏账准备
2000
2000
记24
结转主营业务成本
主营业务成本
库存商品——A产品（380台×820）
库存商品——B产品（300台×350）
库存商品——C产品（320台×200）
480600
311600
105000
64000
记25
结转生产成本
库存商品——A产品（400台×800）
库存商品——B产品（300台×310）
库存商品——C产品（400台×189）
生产成本——基本生产成本
320000
93000
75600
488600
记26
缴纳增值税
应交税金——增（已交税金）
银行存款——工商银行
200000
200000
记27
王兵报销差旅费
管理费用——差旅交通费（生产处）（王兵）
现金
其他应受款—应收款（王兵）
4000
200
3800
记28
张红报销差旅费
现金
管理费用——差旅交通费（技术处）（张红）
其他应收款—应收款（张红）
800
320
4000
2、输入下述业务的外币金额凭证：
①第29号凭证：
收到宏达公司前期货款美元15000，存入中国银行。
②第30号凭证：
用中国银行支票支付前欠料款美元1500。
二、会计凭证的查找
1、由录入员在已输入但未经审核的凭证中寻找会计科目为“1211”的相关凭证。
将查询结果填入下表
共有几张凭证
最后一张凭证是
借：
贷：
2、在已输入未审核的凭证中查找：
日期为2009年6月1日，借方金额>50000元而且借方金额<=100000元的相关凭证。
，将查询结果填入下表
共有几张凭证
最后一张凭证贷方金额为：
3、查找“生产处”的使用的情况。
将查询结果填入下表
共有几张凭证
倒数第二张凭证贷方科目为
4、查询未过帐未审核凭证；查询未过帐已审核凭证；查询已过帐已审核凭证；查询帐簿
对查询结果思考
综合练习三
一、记账凭证的审核
1、由“业务主管”对金蝶综合练习前3张凭证进行单张审核。
2、由“业务主管”对金蝶综合练习未审核凭证成批进行审核。
3、由“业务主管”对金蝶综合练习中已审核的凭证执行记账操作。
综合练习四
一、历史凭证的查询
由业务主管查询金蝶综合练习中6月份未审核未过账、未审核已过帐、已审核已过帐的凭证。
二、总分类账的查询
由管理员查询金蝶综合练习中本期的原材料的总分类帐，并连查明细分类帐，连查凭证，并将查询结果填入下表。
本期借方合计
本期贷方合计
期初余额为
共有几张凭证
倒数第二张凭证贷方
三、明细分类账的查询
由管理员查询金蝶综合练习中“库存商品—A、库存商品—B库存商品—C”科目的明细分类账。
将查询结果填入下表
库存商品—A的期初余额
库存商品—B有几张凭证
库存商品—C最后一章凭证贷方为
四、多栏式账的查询
由管理员在金蝶综合练习中设置一个“管理费用”多栏式账并查询。
将查询结果填入下表
共有几张凭证
工资费用本期合计数
1200元是哪个部门发生的工资费用
1100元是哪个部门发生的工资费用
五、数量金额明细账查询
由管理员查询金蝶综合练习中“1201物资采购”数量金额明细账。
将查询结果填入下表
共有几章凭证
本期入库商品数量为
第二张凭证入库商品数量、单价分别为
六、辅助帐的查询
查询部门和职员的辅助帐
综合练习五
一、业务主管结转汇兑损益，生成凭证31。
借：
财务费用
贷：
银行存款——中国银行
由管理员审核过账
二、自动转账
由业务主管进行操作：
1、预提金蝶综合练习中本月财务费用负担尚未支付的短期借款利息（按按短期借款期末贷方余额及月息0.6％计提），生成凭证32。
借：
财务费用
贷：
预提费用
2、结转本月制造费用借方发生额到基本生产成本中（将制造费用期末借方余额结转），生成凭证33。
借：
生产成本——基本生产成本
贷：
制造费用
3、结转本月辅助生产成本本期借方发生额到基本生产成本，生成凭证34。
借：
生产成本——基本生产成本
贷：
生产成本——辅助生产成本
４、计提城建税、教育费附加，生成凭证35（按销项税贷方累计发生额与进项税借方累计发生额的差额计提）。
借：
主营业务税金及附加
贷：
应交税金——应交城建税
其他应交款——教育费附加
5、由管理员对生成的转账32～35四张凭证进行审核过账。
三、结转本期损益
由业务主管将金蝶综合练习本期所有损益类科目的本期余额全部自动转入“本年利润”科目，自动生成凭证36，并由管理员审核过账。
四、利用分配转账
1、由业务主管计提所得税（税后利润×33%，按本年利润的期末余额结转），生成凭证37，由管理员进行审核过账。
借：
所得税
贷：
应交税金——应交所得税
2、由业务主管结转所得税（按所得税期末借方余额结转），生成凭证38，由管理员进行审核过账。
借：
本年利润
贷：
所得税
3、由业务主管结转净利润到未分配利润中（按本年利润的期末余额结转），生成凭证39，由管理员进行审核过账。
借：
本年利润
贷：
利润分配——未分配利润
4、由业务主管计提法定盈余公积（按利润分配——未分配利润的期末余额结转），生成凭证40，由管理员进行审核过账。
借：
利润分配——提取法定盈余公积
贷：
盈余公积——法定盈余公积
7、结转法定盈余公积（按利润分配——提取法定盈余公积的期末余额结转，生成凭证41，由管理员进行审核过账。
借：
利润分配——未分配利润
贷：
利润分配——提取法定盈余公积
6、用工商银行存款支付所得税（按应交税金—应交所得税期末贷方余额结转），生成凭证42。
借：
应交税金——应交所得税
贷：
银行存款——工商银行
7、用工商银行存款支付城建税和教育费附加（按应交所得税和其他应交款的期末贷方余额结转），生成凭证43。
借：
应交税金——应交城建税
其他应交款——教育费附加
贷：
银行存款——工商银行
8、由管理员对凭证42、43进行审核过账。
五、期末结账
由管理员对金蝶综合练习进行期末结账。
六、查询六月、七月相关帐簿，注意期末、期初余额
综合练习六
一、财会报表的生成、浏览与查询
由管理员对金蝶综合练习第6期“利润表”进行生成与浏览。
由管理员对金蝶综合练习第6期“资产负债表”进行生成与浏览。
⏹会计凭证的修改
。
⏹会计凭证的删除
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