私募投资基金信息披露内容与格式指引1号分析.docx
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私募投资基金信息披露内容与格式指引1号分析
私募投资基金信息披露内容与格式指引1号
（适用于私募证券投资基金）
使用说明
1、本指引适用于私募证券投资基金。
2、本指引作为私募证券投资基金运作期间的信息披露内容和格式要求。
信息披露义务人应当参照本指引对所管理的私募证券投资基金编制披露信息表。
3、信息披露义务人的信息披露报告包括月度报告、季度报告和年度报告。
月度报告应当在每月结束之日起3个工作日内完成。
季度报告应在每季度结束之日起10个工作日内完成。
年度报告应在每个会计年度结束后的6个月内完成，每年6月30日前发布上一年度报告。
4、信息披露义务人保证本报告披露的信息不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对内容的真实性、准确性、完整性承担法律责任。
5、除基金合同另有约定的外，月报、季报、年报应通过基金业协会指定的私募基金信息披露平台进行发布，投资者可以登录进行查询。
附表1私募基金信息披露月报表
1、基金概况
基金名称
基金编码
基金运作方式
基金类别
基金管理人
基金托管人
基金合同生效日期
基金合同存续期截止日
2、净值月报
估值日期
单位净值
累计净值
基金资产净值
2015-07-31
2015-08-31
2015-09-30
……
注：
1、基金单位净值，是每份基金单位的净资产价值，等于基金的总资产减去总负债后的余额再除以基金全部发行的单位份额总数。
2、累计净值=单位净值+基金成立后累计份额分红金。
3、基金资产净值是指在某一基金估值时点上，按照公允价格计算的基金资产的总市值扣除负债后的余额，该余额是基金单位持有人的权益。
附表2私募基金信息披露季度报表
1、基金基本情况
项目
信息
基金名称
基金编码
基金管理人
基金托管人（如有）
基金运作方式
基金合同生效日期
报告期末基金份额总额
投资目标
投资策略
业绩比较基准（如有）
风险收益特征
2、基金净值表现
阶段
净值增长率
净值增长率标准差（选填）
业绩比较基准收益率
业绩比较基准收益率标准差（选填）
当季
自基金合同生效起至今
说明：
净值增长率=（期末净值-期初净值）/期初净值
当季净值增长率=（本季度末净值-上季度末净值）/上季度末净值
3、主要财务指标
单位：
人民币元
项目
2015-01-01至2015-03-31（元）
本期已实现收益
本期利润
期末基金资产净值
期末基金份额净值
4、投资组合情况
4.1期末基金资产组合情况
金额单位：
元
序号
项目
金额
（××元）
占基金总资产的
比例（%）
1
权益投资
其中：
普通股
存托凭证
2
基金投资
3
固定收益投资
其中：
债券
资产支持证券
4
金融衍生品投资
其中：
远期
期货
期权
权证
5
买入返售金融资产
其中：
买断式回购的买入返售金融资产
6
货币市场工具
7
银行存款和结算备付金合计
…
合计
4.2报告期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：
元
序号
行业类别
公允价值
占基金资产净值比例（%）
A
农、林、牧、渔业
B
采矿业
C
制造业
D
电力、热力、燃气及水生产和供应业
E
建筑业
F
批发和零售业
G
交通运输、仓储和邮政业
H
住宿和餐饮业
I
信息传输、软件和信息技术服务业
J
金融业
K
房地产业
L
租赁和商务服务业
M
科学研究和技术服务业
N
水利、环境和公共设施管理业
O
居民服务、修理和其他服务业
P
教育
Q
卫生和社会工作
R
文化、体育和娱乐业
综合
合计
5、基金份额变动情况
单位：
份
报告期期初基金份额总额
报告期期间基金总申购份额
减：
报告期期间基金总赎回份额
报告期期间基金拆分变动份额（份额减少以“-”填列）
报告期期末基金份额总额
6、管理人报告（如有）
附表3私募基金信息披露年度报表
1、基金产品概
1.1基金基本情况
基金名称
基金编码
基金运作方式
基金合同生效日期
基金管理人
基金托管人
报告期末基金份额总额
基金合同存续期
1.2基金产品说明
投资目标
投资策略
业绩比较基准（如有）
风险收益特征
1.3基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
信息披露负责人
姓名
联系电话
电子邮箱
传真
注册地址
办公地址
邮政编码
法定代表人
1.4其他相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务所
注册登记机构
2、主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
2.1主要会计数据和财务指标
期间数据和指标
2014年
2013年
2012年
本期已实现收益
本期利润
期间数据和指标
2014年末
2013年末
2012年末
期末可供分配利润
期末可供分配基金份额利润
期末基金资产净值
期末基金份额净值
累计期末指标
2014年末
2013年末
2012年末
基金份额累计净值增长率
2.2基金净值表现
阶段
净值增长率
净值增长率标准差（选填）
业绩比较基准收益率
业绩比较基准收益率标准差（选填）
当年
自基金合同生效起至今
注：
净值增长率=（期末净值-期初净值）/期初净值
当年净值增长率=（本年度末净值-上年度末净值）/上年度末净值
2.3过去三年基金的利润分配情况
年度
每10份基金份额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发放总额
年度利润分配合计
备注
3、基金份额变动情况
单位：
份
报告期期初基金份额总额
报告期期间基金总申购份额
减：
报告期期间基金总赎回份额
报告期期间基金拆分变动份额（份额减少以“-”填列）
报告期期末基金份额总额
4、管理人说明的其他情况（如报告期内高管、基金经理及其关联基金经验、基金运作遵规守信情况、基金投资策略和业绩表现、对宏观经济、证券市场及其行业走势展望、内部基金监察稽核工作、基金估值程序、基金运作情况和运用杠杆情况、投资收益分配和损失承担情况、会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项、对本基金持有人数或基金资产净值预警情形等）
5、托管人报告
4.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
4.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
4.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
6、年度财务报表
6.1资产负债表
资产
本期末2015-12-31
上年度末2014-12-31
资产：
银行存款
结算备付金
存出保证金
交易性金融资产
其中：
股票投资
基金投资
债券投资
资产支持证券投资
贵金属投资
衍生金融资产
买入返售金融资产
应收证券清算款
应收利息
应收股利
应收申购款
递延所得税资产
其他资产
资产总计
负债和所有者权益
本期末2014-12-31
上年度末2013-12-31
负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
卖出回购金融资产款
应付证券清算款
应付赎回款
应付管理人报酬
应付托管费
应付销售服务费
应付交易费用
应交税费
应付利息
应付利润
递延所得税负债
其他负债
负债合计
所有者权益：
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
负债和所有者权益总计
6.2利润表
项目
本期
上年度可比期间
2014-01-01至2014-12-31
2013-01-01至2013-12-31
一、收入
1.利息收入
其中：
存款利息收入
债券利息收入
资产支持证券利息收入
买入返售金融资产收入
其他利息收入
2.投资收益（损失以“-”填列）
其中：
股票投资收益
基金投资收益
债券投资收益
资产支持证券投资收益
贵金属投资收益
衍生工具收益
股利收益
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
5.其他收入（损失以“-”号填列）
减：
二、费用
1．管理人报酬
2．托管费
3．销售服务费
4.外包服务费
5．交易费用
6．利息支出
其中：
卖出回购金融资产支出
7．其他费用
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：
所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
6.3所有者权益变动表
项目
本期
2014-01-01至2014-12-31
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）
其中：
1.基金申购款
2.基金赎回款
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
五、期末所有者权益（基金净值）
项目
上年度可比期间
2013-01-01至2013-12-31
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值
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