报销制度及流程.docx

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报销制度及流程

报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

费用报销的一般规定

〔一〕报销人必必需取得相应的合法票据〔相关规定见发票管理制度〕，且发票背面有经办人签名。

〔二〕填写报销单应注意：

依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致〔不得涂改〕；简述费用内容或事由。

〔三〕按规定的审批程序报批。

〔三〕报销5000元以上必需提前一天通知财务部以便备款。

费用报销的一般流程：

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

扩展资料

报销单据的整理。

报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证依据经费来源按用途进行具体的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；

汇总凭证上应准确填写汇总金额〔如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额〕及所附原始凭证张数。

在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。

在报销各类支出费用中须注意：

报销会议费，须附会议通知、会议预算表及会议报到名册；报销接待费，须附接待标准和审批表；

报销大额装修费，须附相关审批文件；购买专控物品要按规定程序先报批后统一采购，属于政府采购范围的，须按政府采购程序办理。

参照资料来源：

XX百科-经费报销

公司的日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

费用报销的一般流程：

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

进行费用报销必需要注意的是：

1、报销人必必需取得相应的合法票据〔相关规定见发票管理制度〕，且发票背面有经办人签名。

2、填写报销单时应注意：

依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致〔不得涂改〕；简述费用内容或事由。

3、按照规定的审批程序进行报批。

4、报销5000元以上必需提前一天通知财务部以便备款。

5、报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证依据经费来源按用途进行具体的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴。

6、汇总凭证上应准确填写汇总金额〔如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额〕及所附原始凭证张数。

在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。

温馨提示：

以上信息仅供参照。

应答时间：

2021-04-02，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

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财务报销流程及制度：

〔一〕现金报销

1、填写现金报销单，将原始单据粘贴整齐附在报销单后面，原始单据的金额应与填写的报销单金额一致，填写的内容要完整，审批手续齐全，经办人、领款人签字。

原始票据—发票：

具有税务监制章或财政监制章；票据内容填写齐全包括：

票据中的付款单位必必需填写“北京经济管理职业学院〞，金额大小写必必需一致；有所购商品的名称、数量、单价、金额；必必需有收款单位的财务专用章；开票人及开票日期填写完整；整张票据字体须一致；机打发票手改无效。

2、按照国务院《现金管理条例》规定，限制现金交易的范围和额度。

单笔支出一千元以上的必必需使用转账支票支付；单笔支出一百元以上的，建议使用支票进行支付。

〔二〕支票申领、报销

1、填写支票申领单，填写的内容要完整，审批手续齐全，申领支票时应附相应的合同、协议、审批单、培训和会议通知等。

2、支票使用完毕后应尽快办理报销手续，须在一周内办理完，控制部门支票申领张数，最多不能超过2张。

3、支票申领时一定要注明资金使用的性质，基本经费、财政专项经费、基本经费中按照项目管理的经费〔人才培养、科研经费〕。

4、支票报销时应填写转账报销单，将原始单据粘贴整齐附在报销单后面，原始单据的金额应与填写的报销单金额一致，填写的内容要完整，审批手续齐全。

报销的发票应为财政部和国家税务局统一监制的发票，且发票项目相关内容须填写完整，时间与实际业务发生时间相符，必需要报销的发票应附报销费用明细、固定资产验收单、材料入库单、政府采购清单、项目验收报告等。

〔三〕公务卡报销

1、填写公务卡报销明细表，按照消费记录逐条填写，并与报销单据、发票、pos单金额一致，填写的“消费日期〞应与交易凭条〔pos〕上的日期一致。

2、公务卡还款系统进行了升级，原来公务卡报销如有退票费等，我们还款的时候只能按pos单上的支出金额还款，多出来的退款那部分钱还要交回财务，现在可以按照实际报销数还款，不必需要填那张红单子了。

3、遵守报销时间，尽量随着业务的发生及时交到财务处，便于财务人员审核还款。

扩展资料

为了强化和规范公务支出管理，切实减少公务支出中的现金提取和使用。

依据《北京市财政局关于实施市级预算单位公务卡强制结算目录的通知》〔京财国库[2021]2949号〕文件要求，制定了《北京经济管理职业学院公务卡管理暂行办法》〔京经职院发[2021]110号〕和《北京经济管理职业学院公务卡管理实施细则》〔京经职院发[2021]60号〕

1、开卡由部门统一负责提出申请报财务处，财务负责向发卡银行申请办理〔在编人员〕。

2、公务卡结算的范围：

原使用现金结算方式的公用经费支出，包括差旅费、培训费及1000元〔人民币〕以下办公费、印刷费、咨询费、手续费、会议费、公务招待费、邮电费、交通费、劳务费、租赁费、修理费、专用材料费、办公设备购置费及其他零星商品和服务等购买支出，都必必需使用公务卡进行公务消费。

原超过1000元〔含1000元〕以上的公用经费支出仍按银行转账支票〔或汇款〕进行结算。

3、市财政、教委等部门拨付的专项经费中涉及到《公务卡强制结算目录》的公务支出，必必需使用公务卡结算或银行转账支票〔或汇款〕结算。

4、公务卡结算财务报销

使用公务卡结算，不改变学院现行财务管理制度和报销审批程序。

使用公务卡消费时，必必需取得公务卡消费交易凭条〔pos机小票〕和正式税务发票或财政票据；发票金额合并开具的，还应取得所购商品明细清单或者机打小票。

5、可以使用现金结算的支出：

签证费、快递费、出租车费、停车费〔车队〕外出差旅补助费。

6、对支付给非本单位个人的支出，如：

课酬等应使用向个人银行结算账户支付款项的方式支付〔通过个人银行卡发放〕，不再现金支付。

参照资料来源：

搜狗百科-司财务报销制度及流程

财务报销制度及报销流程

第一部分总则

第一条为了强化公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

〔一〕出差借款：

出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

〔二〕其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不同意跨月借支。

〔三〕各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

〔四〕借款销账规定：

〔1〕借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；〔2〕借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

〔五〕借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程

〔一〕借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额〔大小写须完全一致，不得涂改〕、支票或现金。

〔二〕审批流程：

主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

〔三〕财务付款：

借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第二条日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定

〔一〕报销人必必需取得相应的合法票据〔相关规定见发票管理制度〕，且发票背面有经办人签名。

〔二〕填写报销单应注意：

依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致〔不得涂改〕；简述费用内容或事由。

〔三〕按规定的审批程序报批。

〔三〕报销5000元以上必需提前一天通知财务部以便备款。

第四条费用报销的一般流程：

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

1、报销的前提是报销人必必需取得合法有效的报销单据〔发票〕。

〔1〕报销发票单位名称必需写全称“***〞；〔2〕项目部租赁房屋必需以单位名义签协议、并必需对方开据房屋租赁专用发票；〔3〕原则上跨年度发票不同意报销；〔4〕发票内容与报销单内容一致；〔5〕具体项目上发生的费用必需填写对应的项目号、项目名称；〔6〕报销单上必需写明所附单据数量；〔7〕报销时必需将发票分类，按报销类型分行填列报销单据，报销类型主要分为以下几种：

差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费〔报销时必需附会议通知〕等。

会议费证实材料应包括：

会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。

2、单笔报销总额超过2000元，必需要提前一天通知财务备款。

3、费用报销基本流程及审批管理：

〔1〕总经理负责公司所有货币资金等的支付审批。

〔2〕货币资金支付的批准方式为书面方式。

〔3〕部门主任依据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核。

〔4〕财务部门对费用报销凭证的合法性，合规性、合理性、发票金额的正确性进行审核。

〔5〕出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，关于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

〔6〕报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任，在费用发生后必必需取得合法有效的凭证。

4、报销时间的具体规定：

公司财务部依据实际状况在每星期二、星期三、星期四集中进行财务报销。

5、费用报销单填写及票据粘贴要求：

〔1〕报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；〔2〕报销单封面与封面后的托纸必必需大小一致，各票据不得特别于封面和托纸之外〔票据过大时应按封面大小折叠好〕；〔3〕各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；〔4〕假设报销票据面积大小相同或相似〔如车票等〕，必需有层次序列张贴；〔5〕报销单据金额、类型相同的〔如车票等〕，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；〔6〕报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；〔7〕报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；〔8〕报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；〔9〕有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，必需入库的实物单据应附入库单。

以上便是会计费用报销制度及流程分析内容，仅供参照。

6.我想要一份小公司报销制度及流程和财务制度,谢谢

转载以下资料供参照公司日常费用报销规定第一章总则第一条为了强化公司的财务管理，合理调度资金，提升资金使用效益，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体状况制定本规定。

第二章请款报销程序第二条请款报销的审批权限〔一〕公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；〔二〕各部门所有报销单据必必需经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。

第三条请款审批手续〔一〕请款人员因公必需要领用现金或支票时，应填写“借款单〞经部门主任初审签字；〔二〕请款人员执“借款单〞到公司总经理处审批；〔三〕请款人员执审批后的“借款单〞到财务部，财务负责人依据公司的资金状况确定是否予以支付。

假设支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；〔四〕请款人员请款后必必需及时报销。

借款不得超过7天，差旅费借款必必需在返回公司上班之日起5天内报销。

第四条报销管理程序〔一〕请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；〔二〕报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；〔三〕会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；〔四〕报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销〔由双方当面对“借款单〞剪角为凭〕；〔五〕请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

第三章差旅费报销程序第五条关于差旅费报销标准的规定〔一〕坐车船的规定：

原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作必需要乘坐飞机者，必必需事先报请公司领导批准。

特别状况要由总经理批准；〔二〕出差人员的住宿规定：

公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级〔含三星级〕以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；〔三〕出差住勤补助：

工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人天天补助标准为15元，特区补助标准为20元〔按实际天数计算〕，参加会议人员凭会议证实报销；〔四〕夜间乘火车补助规定：

出差期间在夜晚〔从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上〕未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：

按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；〔五〕白天和夜间的划分：

早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。

白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不够6小时满4小时者，按半天计算补助；不够4小时者，当天不计算住勤天数。

白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。

夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位〔统舱〕超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费；〔六〕关于私事绕道的报销规定：

趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；〔七〕出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；〔八〕其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第四章交通费、通讯费报销程序第六条交通费、通讯费报销管理的规定〔一〕报销标准1.交通费报销标准〔1〕部门主任、副主任每月不得超过300元；〔2〕广告部征集人员每月不得超过600元；〔3〕其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元；〔4〕特别状况由总经理核定报销金额。

2.通讯费报销标准〔1〕员工通讯费每人每月不得超过150元；〔2〕特别状况由总经理核定报销金额。

〔二〕报销范围1.有私车可按上述标准报销油票，但不报出租车票；2.假设无特别状况，跨月出租车票、通讯费不予报销；3.节假日出租车票不予报销〔特别状况必需说明原因，经各部门主任批准后给予报销〕；4.因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。

第五章报销时间规定第七条报销时间〔一〕每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。

过期未报销的部分当月不再予以报销。

借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；〔二〕周一、三下午财务部进行内部核算，不办理请款报销查账等业务。

第八条报销办法〔一〕本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部；〔二〕财务部按照规定核审后予以报销。

第六章附则第九条本规定由公司财务部负责解释。

第十条本规定自公布之日起执行。

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叶勇忠财务管理制度及报销流程第一章总则第二章财务报销〔支付〕流程原则性规定第三章借支管理规定及借支流程第十章现金管理制度第十三章资金计划编制制度第十四章会计档案管理第一章总则1.1为适应现代企业要求，建立健全财务管理体系，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》的相关规定，特制定本制度。

1.2本制度适用于灵宝市宏轩科技有限责任公司的财务管理，各单位、各部门都必必需认真执行。

1.3本管理制度的基本任务是：

落实执行国家有关法律法规和公司相关制度；及时筹措资金，确保一线生产资金必需求；强化资金管理，严格财经纪律；严格合同管理，确保资金安全；控制费用支出，降低生产成本；降低资金成本，提升资金使用效率；组织会计核算，发挥会计信息在经营决策中的作用，做好财务分析。

2.1财务报销〔支付〕的原则2.1.1单位的所有开支，严格按照审批程序执行，所有开支最终必必需经总经理签字认可方可执行，如因特别原因财务负责可请示总经理后先执行后审批。

2.1.2公司的所有支出应编制资金计划。

资金计划执行月报制，各部门应安排专门人员于每月26日上报下月资金使用状况至财务〔各部门的资金计划要有部门负责人及主管领导签字认可〕，财务审核汇总后报副总经理、常务副总、总经理批准后执行。

2.23.2.15.3.26.5811.2。