集团企业财务全面预算-用友企业管理.ppt

集团企业财务全面预算-用友企业管理.ppt

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yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd用友U9财务营销包全面预算用友王晓亮用友王晓亮yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd企业信息化的四个阶段以财务为主，解决企业财务核算的问题，帮助企业达到方便、准确记账，快速出具各类财务管理报表目的。

ERP0在ERP0的基础上，增加供应链、财务集团管控的应用，解决企业财物业务一体化的问题，帮助企业达到精细算账的目的。

ERP1ERP2在ERP1的基础上，再增加计划管理、生产管理等，满足企业在计划层面协调运作的应用需求，创造协同价值。

在ERP2的基础上，再增加车间管理、产能管理等，解决企业更高更深层次的管理需求，帮助企业实现最佳经营方式。

ERP3yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd尽管客户在第一阶段只是应用了ERP0或ERP1的范围，但U9平台能自然支撑企业未来ERP2、3的应用，也是方便快捷的二次开发平台，同时很好的支持ERP系统与企业其他系统的对接。

U9对企业ERP应用进阶的帮助无论是ERP0、ERP1还是ERP2、ERP3应用，用友U9的多组织特性都适用，既支持企业单组织应用，也支持企业集团化管理，实现集团内多组织的网状业务往来和管理。

无须担心企业未来的业务扩张和业务变化。

由于用友U9架构上的优势，不论是从ERP0扩展到ERP1，还是从ERP1扩展应用到ERP2或ERP3，都可以实现组件化平滑升级，并保护原有的基础数据和业务应用。

支撑企业分步实施信息化。

U9平台一劳永逸多组织特性贯穿始终支撑企业平滑升级yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd全面预算全面预算、OFFICE应用。

建立企业预算体系，对收入、成本、费用进行全面预算管理。

费用预算作为企业预算管理的重点，重点关注，从费用申请、费用报销、请款等业务环节就开始做预算控制。

包含模块、特征适用场景全面预算如何支撑全球化集团管控1用友U9全面预算管理解决思路及方案2用友U9全面预算管理应用价值3用友U9全面预算管理成功案例4yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd全面预算管理在企业管理中的地位战略和业务规划计划和预算管理系统绩效考核系统企业经营计划全面预算管理yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd预算管理对集团管控模式的支持集权重点解决问题预算样表的下发，编制过程中的汇总、平衡，统一的控制及预算考核运营管控型企业集团成员企业特征下属各子公司间业务关联度强协同效益好协同成本大于协调收益单一产业经营预算管理目标战略目标导向全程规划、控制集团内部资源配置预算需求一切经营活动资源全部纳入预算总部对下属预算控制下发统一样表按总部要求编制产品方案自上而下下发统一样表预算汇总预算上报批复预算控制、预警资金计划控制集权预算模式yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd预算管理对集团管控模式的支持分权重点解决问题信息不对称,子公司是否实现预算目标、是否存在人为的利润操纵财务管控型企业集团成员企业特征下属各子公司间业务关联度较低母子公司间关系松散总部为投资型主体预算管理目标基于业绩上的财务控制或几乎没有预算需求子公司编制自身的预算预算起点:

资本报酬率审定资本预算产品方案不需要预算产品或子公司应用预算产品分权预算模式yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd预算管理对集团管控模式的支持融合重点解决问题预算体系建立、预算的编制汇总和审批、预算绩效评估战略控制型企业集团成员企业特征下属各子公司间业务关联度较低协同效益差跨行业经营集团集团公司统一进行战略管理预算管理目标上述两种模式的优势整合关注战略目标导向和过程控制也关注预算结果预算需求子公司按总部预算大纲编制自下而上的编制上级审批才能生效预算的分析考核产品方案自上而上自下而上统一预算体系预算汇总预算分析考核融合预算模式yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd全面预算管理和控制体系包含的内容yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd传统预算管理中存在的问题预算管理体系的统一规范如何建立一套统一规范的预算管理体系并保障其贯彻执行。

（包括：

预算指标、样表、流程等）保障预算管理的实时性如何对预算编制及执行的全过程实时进行跟踪监控，及时发现问题及时快速的调整。

为公司管理层决策提供有效支持如何为公司管理层制定预算、审批预算、确定预算分解项目、落实预算目标、进行预算执行分析提供必要支持。

如何满足普通预算管理及项目预算管理。

提高预算的精确性如何做到预算精确到部门、到人、到各个项目满足各类预算管理要求全面预算如何支撑全球化集团管控1用友U9全面预算管理解决思路及方案2用友U9全面预算管理应用价值3用友U9全面预算管理成功案例4yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd用友U9财务的集中管控多组织的财务管控体系，从全面预算，管控到资金，管控到费用，管控到资产通过对多会计准则多账簿的支持，在财务并账中实现对集团财务信息的集中掌控yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd用友U9全面预算体系支持从预算体系建立,到预算编制,到预算执行控制,到分析调整的完整过程yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd用友U9全面预算解决方案预算编制Excel编制单据编制预算导航预算批复汇总平衡版本变更体系建设组织体系指标定制预算样表编制方法执行控制控制方案控制环节控制方案预警方案预算调整分析考评分析体系分析目录考评指标分析报告yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd全面预算体系建设四要素流程及规范预算范围编制方式编制起点确定编制方法编制流程预算编制工具目标的制定及分解指标的制定及分解基础数据预算表格预算编制的流程预算审批的流程预算调整的流程预算外审批的流程预算体系组织体系预算责任主体预算管理机构预算执行机构预算监督机构yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd预算组织与预算管理职能划分预算决策机构预算领导机构预算常设管理机构全面预算编制机构预算反馈专职机构业务预算编制机构预算执行机构预算反馈非专职机构预算领导小组预算管理委员会预算与控制经理预算管理员股东会董事会财务总监总经理财务管理部其他部门子公司yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd预算责任主体集团组织机构预算责任主体母公司资产组织物流组织分子公司职能部门投资中心费用中心利润中心利润中心费用/成本中心组织结构中的各个法人、非法人组织都可设置为预算主体组织中的每个部门也可设置为预算主体yonyouupinformationtechnologyCo.,LtdU9预算目的及主体设置设置预算组织结构。

不同的预算目的，可以设置不同的组织上下级关系不同的预算组织可以使用不同预算期间、不同的指标分类编码结构yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd全面预算体系建设四要素流程及规范预算范围编制方式编制起点确定编制方法编制流程预算编制工具目标的制定及分解指标的制定及分解基础数据预算表格预算编制的流程预算审批的流程预算调整的流程预算外审批的流程预算体系组织体系责任主体预算管理机构预算执行机构预算监督机构yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd预算目标的确定和分解公司目标战略规划年度预算季度预算经营进度长期3-5年每年每季每天目标的分解：

阶段性、项目细分执行细分目标汇总达到公司长期目标公司每年度根据战略规划、上年度运营状况结合行业及市场预期进行分析，制定出公司本年度增长率，从而得到本年度预算目标包括收入、成本、利润、利润率。

yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd预算指标分析股东期望与财务预测权益利润率资产净利润率权益乘数乘销售净利率资产周转率乘净利润销售收入销售收入资产总额销售收入成本费用除除其他利润所得税流动资产长期资产-+-生产成本销售费用管理费用财务费用现金及有价证券应收款项存货待摊费用等yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd企业预算范围及内容p业务预算p销售预测p业务计划p销售预算p生产预算p采购预算pp预计资产负债表p预计利润表p预计现金流量表pp财务预算q投资预算q筹资预算q固定资产投资预算qIT投资预算p资本预算p成本预算p费用预算p资金预算p综合预算pyonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd企业预算范围及内容财务类生产经营类投资类yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd用友U9预算样表的订制指标维度预算样表样表分配预算目录预算体系决定了预算编制的内容、预算的责任主体，U9全面预算系统提供了基于预算指标的全面预算体系构建方式yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd完全基于Excel的样表设计指标维度预算样表预算样表分配yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd预算样表管理指标维度样表公式预算样表分配yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd全面预算体系建设四要素流程及规范预算范围编制方式编制起点确定编制方法编制流程预算编制工具目标的制定及分解指标的制定及分解基础数据预算表格预算编制的流程预算审批的流程预算调整的流程预算外审批的流程预算体系组织体系责任主体预算管理机构预算执行机构预算监督机构yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd预算编制流程yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd预算批复流程股份公司集团总部销售公司编制审核上报汇总批复不同意执行批复初步同意批复审核上报汇总审核批复批复不同意批复同意批复同意yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd预算调整流程U9全面预算中，还可设置是否允许特批，设置有特批权限的人。

yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd全面预算体系建设四要素流程及规范预算范围编制方式编制起点确定编制方法编制流程预算编制工具目标的制定及分解指标的制定及分解基础数据预算表格预算编制的流程预算审批的流程预算调整的流程预算外审批的流程预算体系组织体系责任主体预算管理机构预算执行机构预算监督机构yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd预算编制流程不同预算模式流程不同yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd预算编制流程以销定产型有的企业以产定销，则从生产预算开始做，顺序做采购预算、销售预算、资金预算、利润预算。

根据企业管理需要，还有其他类型的预算编制流程。

yonyouupinformationtechnologyCo.,LtdU9全面预算解决方案体系建立组织体系指标分解预算样表编制方法执行控制控制方案控制环节控制方式预警方案预算调整分析考评分析体系分析目录考评指标分析报告考评时间预算编制Excel编制单据编制预算导航上报批复汇总平衡版本变更yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd预算编制简捷的Excel表编制yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd预算编制编制单编制yonyouupinformationtechnologyCo.,Ltd预算编制确保