山东隆基机械股份有限公司2018年度财务报表分析报告.docx

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山东隆基机械股份有限公司

2018年度财务报表分析报告

本报告以隆基机械2016-2018年度财务报表数据为分析基础

包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析财务指标盈利能力、偿债能力、营运能力、发展成长能力、杜邦等分析

ThisreportisbasedonthedataoffinancialstatementsofListedCompaniesin2016-2018.

IncludinghorizontalandverticalanalysisofSOFP,profitstatement,cashflowstatementandowner'sequitystatementFinancialIndicatorsProfit,DebtPayment,Operations,Development,DuPont,etc.

目录

1财务报表数据

1.1资产负债表 1

1.2利润表 3

1.3现金流量表 4

1.4所有者权益变动表 6

2会计报表分析

2.1资产负债表分析 7

2.1.1水平趋势分析 7

2.1.2垂直结构分析 12

2.2利润表分析 16

2.2.1水平趋势分析 16

2.2.2垂直结构分析 19

2.3现金流量表分析 22

2.3.1水平趋势分析 22

2.3.2垂直结构分析 23

2.4所有者权益变动表分析 25

2.4.1水平趋势分析 25

2.4.2垂直结构分析 26

3财务指标分析

3.1偿债能力分析 27

3.1.1短期偿债能力分析 27

3.1.2长期偿债能力分析 29

3.2营运能力分析 32

3.2.1流动资产周转分析 32

3.2.2固定资产周转分析 34

3.2.3总资产周转分析 35

3.3盈利能力分析 35

3.3.1资产经营盈利能力分析 35

3.3.2资本经营盈利能力分析 36

3.3.3商品经营盈利能力分析 38

3.3.4盈利质量分析 44

3.4发展能力分析 45

3.4.1资产资本成长分析 45

3.4.2营业收益成长分析 46

3.4.3每股净资产分析 47

4杜邦分析

4.1杜邦分析表 48

4.2杜邦分析图 48

5数据来源及计算说明

5.1数据来源 50

5.2计算说明 50

山东隆基机械股份有限公司2018年度财务报表分析报告

1 财务报表数据

1.1 资产负债表

表格1

2016-2018 年度资产负债表

项目（万元）

Table1

BalanceSheetsfor2016-2018

2016年

2017年

2018年

货币资金

45,289.37

83,633.27

77,639.06

应收票据

8,572.75

9,392.19

7,980.18

应收账款

36,435.35

38,764.75

46,350.17

预付款项

70.69

64.36

97.58

其他应收款

95.51

103.68

88.83

存货

41,658.13

45,745.14

55,115.66

其他流动资产

15,773.25

24,709.04

26,216.84

流动资产合计

148,001.87

202,412.43

213,488.33

长期股权投资

13,209.48

504.73

0.00

固定资产

86,632.67

102,947.76

107,473.60

在建工程

14,587.21

11,009.79

11,221.88

无形资产

5,374.21

7,190.81

6,933.26

商誉

0.00

1,083.17

698.18

长期待摊费用

186.92

1,064.00

993.87

递延所得税资产

911.13

1,449.41

1,462.97

其他非流动资产

1,298.08

1,905.80

2,227.54

非流动资产合计

122,199.70

127,155.47

131,011.30

资产总计

270,201.57

329,567.91

344,499.63

应付票据

41,456.57

39,062.71

99,024.83

应付账款

29,567.12

53,364.73

0.00

预收款项

301.22

86.89

109.89

应付职工薪酬

4,363.52

5,045.54

5,620.71

应交税费

909.61

825.24

555.29

其他应付款

56.87

201.70

100.38

流动负债合计

76,654.90

98,586.82

105,411.09

递延所得税负债

0.00

0.00

617.12

递延收益-非流动负债

142.10

413.77

985.77

非流动负债合计

142.10

413.77

1,602.89

负债合计

76,797.00

99,000.58

107,013.99

50

实收资本（或股本）

38,587.36

41,610.03

41,610.03

资本公积

108,003.27

137,767.50

137,767.50

盈余公积

4,281.07

4,780.57

5,696.81

未分配利润

34,735.77

39,071.92

45,429.59

归属于母公司所有者权益合计

185,607.46

223,230.03

230,503.93

少数股东权益

7,797.11

7,337.29

6,981.71

所有者权益合计

193,404.57

230,567.32

237,485.64

负债与所有者权益总计

270,201.57

329,567.91

344,499.63

山东隆基机械股份有限公司，简称隆基机械，所属的行业是汽车零配件，公司总部位于山东省。

2018年，隆基机械的资产总计是344,499.63万元，负债合计是107,013.99万元，

所有者权益合计是237,485.64万元。

资产构成

107,013.99

237,485.64

负债 所有者权益

从资产的角度看隆基机械的资产负债表，2016-2018年最近三年的资产总计分别是

270,201.57万元、329,567.91万元、344,499.63万元，其中，2018年的流动资产合计为

213,488.33万元，包括77,639.06万元的货币资金和55,115.66万元的存货；非流动资产合

计为131,011.30万元，其中的固定资产占到了107,473.60万元。

资产总额变动趋势

400,000.00

350,000.00

300,000.00

250,000.00

200,000.00

150,000.00

100,000.00

50,000.00

0.00

329,567.91

344,499.63

270,201.57

2016年 2017年 2018年

负债方面，隆基机械最近三年的负债总额分别是 76,797.00万元、99,000.58万元、

107,013.99万元，其中，2018年的流动负债是105,411.09万元，非流动负债是1,602.89万元。

所有者权益方面，2016-2018年隆基机械的所有者权益总额分别为193,404.57万元、

230,567.32万元、237,485.64万元，2018年的股本为41,610.03万元。

1.2 利润表

表格22016-2018

年度利润表

Table2IncomeSheets

项目（万元）

for2016-2018

2016年

2017年

2018年

营业总收入

147,176.28

172,462.33

190,051.19

营业收入

147,176.28

172,462.33

190,051.19

营业总成本

140,315.91

168,336.39

181,094.88

营业成本

121,360.46

142,770.15

158,081.07

营业税金及附加

1,832.20

1,364.43

1,476.65

销售费用

9,899.40

11,891.50

12,190.68

管理费用

6,916.03

7,653.03

9,003.97

财务费用

-434.12

2,196.16

-1,213.15

资产减值损失

741.95

2,461.11

1,555.67

投资收益

195.64

1,736.17

766.13

其中:

对联营和合营企业的投资收益

-141.52

-110.30

-504.73

其他业务利润

0.00

174.88

99.03

营业利润

7,056.01

6,036.98

9,821.47

营业外收入

247.68

8.42

26.33

营业外支出

229.64

0.21

82.49

利润总额

7,074.06

6,045.18

9,765.31

所得税费用

1,188.80

710.87

2,014.78

净利润

5,885.26

5,334.31

7,750.52

归属于母公司所有者的净利润

6,015.60

5,607.41

8,106.10

少数股东损益

-130.34

-273.09

-355.58

基本每股收益

0.00

0.00

0.00

稀释每股收益

0.00

0.00

0.00

综合收益总额

5,885.26

5,334.31

7,750.52

归属于母公司所有者的综合收益

6,015.60

5,607.41

8,106.10

归属少数股东的综合收益

-130.34

-273.09

-355.58

2016-2018年隆基机械的营业总收入分别为 147,176.28万元、172,462.33万元、

主要利润表项目

200,000.00

180,000.00

160,000.00

140,000.00

120,000.00

100,000.00

80,000.00

60,000.00

40,000.00

20,000.00

0.00

190,051.19万元，营业总成本分别为140,315.91万元、168,336.39万元、181,094.88万元，净利润分别为5,885.26万元、5,334.31万元、7,750.52万元。

2016年

2017年

2018年

营业总收入

147,176.28

172,462.33

190,051.19

营业总成本

140,315.91

168,336.39

181,094.88

净利润

5,885.26

5,334.31

7,750.5